首页 > 《中国经济评论》 > 2023年18期 > 浅析基于内审视角的采购项目“一项一卷”关键节点审计管控模式

浅析基于内审视角的采购项目“一项一卷”关键节点审计管控模式

在线阅读下载PDF 导出详情

摘要摘要：企业为加强采购项目“一项一卷”资料规范化、标准化管理，可以通过制定采购项目“一项一卷”规范管理流程、规范，明晰职责，在很大程度上提升了“一项一卷”工作效率和工作质量，但是从近两年“一项一卷”案卷审计、检查、评查结果来看，“一项一卷”案卷质量仍不尽如人意，因此通过建立采购项目“一项一卷”关键节点审计管控模型，可以实现内审前移提前发现采购项目在运行过程中的潜在风险，并能通过多种途径整合建立一项一卷问题风险库，有利于更有针对性的进行内部审计，提升内审工作效率和工作质量，提升采购项目“一项一卷”工作质量和效率。

DOI wjvm0y1qj7/7752398

作者来玉晖徐虎

机构地区（山东潍坊烟草有限公司）

出处《中国经济评论》 2023年18期

关键词内审视角一项一卷审计管控模式

分类 [经济管理][政治经济学]

出版日期 2023年11月01日（中国期刊网平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）