浅析我国保险信用评级体系的建设(2)

　　国外保险评级机构在发展过程中，表现出专业性、独立性和非强制性三大特点。

　　1.专业性。

　　 国外保险评级机构大多拥有一支庞大的保险分析专家和专业人士。如标准普尔保险评级部拥有100多位保险分析专家，分别在纽约、伦敦、墨尔本和东京工作，他们依据世界各地保险市场现状和发展的第一手资料，从事最高质量的评级工作，并且还要负责监督评级工作的整个过程。此外，分析人员还要与公司资源管理专家进行深入的讨论，以便使评级结果更符合保险人的实际水平。可以说，从信息资料、分析过程、分析专家到分析结果都具有高度的专业性。

　　2.独立性。

　　由于这些评级机构的收入来源于使用这些评级结果的保险公司和保险产品的购买者，使得它们成为独立的机构或组织，社会地位也比较超脱，在保险监管体系中扮演着“中立者”、“第三方”的角色。从另一层面讲，这些评级机构之间的评级过程、评级结果也是相互独立的。

　　3.非强制性。

　　国外的保险评级机构作为保险监管体系中的“助手”，其作出的评比等级只是一种社会监督手段，并不具有行政强制力，具有明显的非强制性的特征。

　三、关于建立我国保险信用评级体系的思考

　　（一）保险信用评级体系的外部环境建设

　　1．对保险信用评级行业的发展给予足够重视。

　　当前市场经济秩序紊乱，社会信用缺失已成为制约我国经济增长、影响资源配置效率的重要因素之一。而我国加入WTO后，金融市场、资本市场的市场化和国际化进程将不断加快，如何进一步提高我国资本市场和金融市场的透明性，有效防范金融风险又成为亟待解决的重要问题。建立适应市场经济发展要求的社会信用制度正是解决上述难题的根本措施之一。因此，迫切需要包括保险信用评级行业在内的信用中介服务行业加快发展。政府要在充分认识保险信用评级行业的作用基础上，对其发展给予足够重视，进一步明确其发展方向与发展模式，以充分发挥资信评级业在防范信用风险、维护良好的信用秩序，降低全社会的信息成本和引导社会资源的合理流向等方面的重要作用。

　　2．立足国际标准，全面提高保险评级质量，从严加强对评级机构的监管。

　　中国保险监督委员会副主席吴小平先生提出要按照“高起点、规范化”的原则发展包括保险评级机构在内的保险中介机构。信用评级，本身即是经济全球化和保险风险控制全球化的内在要求，因此“高起点，规范化”的根本要求就是严格遵循国际标准，全面提高保险评级水准。

　　国际上的评级机构往往拥有众多的实验室和详尽的资料，采用先进科学的分析技术，又有丰富的实践经验和大量专门人才，制定的行业标准也十分严格、规范。中国的许多评级机构，或与国外评级机构建立起密切的合作关系，或是从组织机构上按照国际标准进行了股份制改造，但这只是初级的。中国保险评级发展时间短，基础技术研究不足，许多评级机构所使用的指标体系大多采用一般性的项目评估指标，且由于受到长期高度计划经济的影响，许多评级指标体系被深深打上计划经济和行政干预的烙印。现代高新技术，特别是因特网技术的发展对保险交易的影响，也没有体现出来。为此需要：（１）完善评级体系，提高评级活动的科技含量；（２）保持和加强评级机构的独立性；（３）建立健全优秀的评级人才队伍。

　　在此需予以强调的是，我们在充分吸收国际先进评级技术的同时，也注意到，中国保险业发展毕竟起步晚，起点低，目前尚处于强制实行产寿险分业经营阶段，保险基金进入股市才刚开始。我们只有对中国保险市场保持清醒的认识，并同时用发展的眼光来审视中国保险市场面临的各种问题，先进的评级技术才能在中国这片土地上生根开花，做到形神兼备。

　　同时，我们要立足高标准，从严加强对保险信用评级机构的监管。对保险信用评级机构的监管主要包括两方面：即建立保险信用评级业务的许可制度和“退市”制度。根据保险信用评估机构的业务特性及国际保险信用评估业的经验，保险信用评估市场的业务量不可能太多，少数资信评估机构只有达到一定的规模，经过长期的努力，才能建立起信誉，在保险市场中发挥作用。由于我国目前信用环境尚不具备完全市场化运作的条件，为避免社会信用服务机构尤其是信用评级机构一哄而起、恶性竞争，有必要在保险信用评级行业发展的初级阶段实行政府主导型的发展模式，并对保险信用评估机构保留一定的垄断性。建议参考下列方式建立我国保险信用评级业务许可制度：一是有关部门，如保监会，根据相关规定向保险信用评级机构核发进行评级业务的许可证：，二是有关监管部门或机构作为保险信用评估结果的使用者，认可某些评估机构的评估结果。

　　3．加快建立和完善相关法律法规。

　　　　目前，在我国的《保险法》中，没有关于保险信用评级制度的规定。对于资信评估业的地位与作用，除了在《证券法》中有所阐述外，其他法规并没有给予资信评估一个明确的定位。如果法律上没有依据，信用评级发展的道路上就必然会面临重重险阻。因此，必须加快建立和完善相关法律法规。各项法律法规的逐渐完善，将有助于做大做好资信评级行业，并使资信评级真正发挥在市场经济中的应有作用。

　　4．积极培育保险信用评级市场。

　　我国保险信用评级市场潜力巨大，但要使潜在的市场转化为现实的市场需求，在发展初期需要政府部门对该行业的规范和推动。建议一方面通过扩大监管机构对保险信用评级结果的使用范围，来推动评级市场需求的增加。另一方面，要打破地区封锁和行业封锁，鼓励保险机构积极采用独立的资信评级公司的报告，推动独立的资信评级公司的发展。同时，开放保险信用评级市场，允许国际著名评级机构参与国内保险公司的评级。 例如，不久前，惠誉公司对太平人寿保险公司进行了信用评级，评定结果为BBB 。

　　5．完善保险业信息披露机制，为信用评级提供数据。

　　完善保险业信息披露机制，为保险信用评级机构的评级工作提供充分的数据，对于建立和促进我国保险信用评级体系的发展具有重大意义。

　　目前，我国的保险信息披露机制虽然还不成体系，但监管机构已经出台了一系列规定，如保监会颁布了《保险公司招股说明书内容与格式特别规定》、《保险公司财务报表附注特别规定》、《投资连接保险管理暂行办法》、《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》和《人身保险新型产品若干事项的公告》等。当前的首要问题是要保证目前这些管理办法的有效落实，并进一步完善。

　　就保险信息披露的内容而来看，进一步的完善应当从以下两个方面来进行：一是针对保险公司的信息披露，二是针对保险产品的信息披露。今后保险产品的信息披露应当进一步强调时效性、准确性和权威性。可以考虑引进独立、权威的中介机构，如评级公司和注册会计师事务所，对保险产品信息进行审核评估，为广大保险消费者把关。

　　6．正确认识保险信用评级的作用。

　　 我们需要正确认识保险信用评级的作用，既不能夸大，也不能缩小。

　　信用评级不是保险箱。美国安然公司破产案调查的不断深入，带给世人越来越多的警示和思考，曾被市场奉若神明的信用评级行业也受到了质疑。这对于我国刚刚起步的信用评级事业来说是敲响了警钟。

　　动荡的市场经济中，投资者需要一个理性的标尺，来判断投资的风险有多大。信用评级机构正好可以满足人们的这一需求，为投资者提供一个规避风险的参考值。可就是这样一个“仅供参考”的工具，近年来却因人们的日益关注而一路走红，大的信用评级机构一个业务声明，就可以引发股市地震，让评估对象遭受重大损失，经营突陷困境。众多的投资者如此依赖信用评级，以至于把自己对未来的判断权、决定权放心彻底地交给别人，这实在是一个危险的信号。

　　近年来，接二连三的上市公司丑闻，使我国企业以及为他们进行财务审计的会计机构信誉一落千丈，投资者普遍感到迷惘。这对新兴的国内信用评级行业来说是个大好机会，可能会有更多的投资者把信赖的目光投向有限的几家信用评级机构，至少，人们相信这些机构分析更全面，判断更专业。这正是日前召开的一次专业座谈会上，我国信用评级业被誉为“朝阳事业”的重要原因。

　　机遇从来都是与挑战共存的。保险业首先需要信用评级机构自珍自爱，坚决杜绝信用等级与金钱挂钩的问题。同时，投资者也应当认识到，信用评级不是保险箱，而只是给投资提供了一个参考值，风险最终还是要投资者承担的。弄清这个基本道理，投资就会多一分理性，多一分成功的希望；信用评级机构也会减少压力，轻装前进。

　　（二）保险信用评级机构的自身建设

　　1．加强评级方法的研究，设计科学的评级指标体系。

　　科学的评级方法和完善的评级指标体系是保证评级结果准确性的重要基础，但受业务开展时间短等各方面因素的限制，对评级方法和评级指标体系是否需要统一等问题，在理论界和实践中都还存在不同意见。随着我国保险信用评级业务的不断增长，为更有效地为广大消费者服务，必须不断加强评级方法的研究，并根据客观环境变化对评级指标体系进行相应调整。

　　通过对标准普尔和A.M.BEST等公司对保险公司信用等级评比方法的分析，我们知道，国外保险信用评级机构评级的主要依据是保险公司的财务实力，核心是其偿付能力。由此可见，在我国建立的保险信用评级体系也必须以偿付能力为核心。

　　2．加强保险信用评级队伍建设，注重评级人才培养。

　　保险信用评级人员必须具有良好的职业素质和道德素质。职业素质要求评级人员掌握管理、会计、财务、审计、金融等知识，具有多元化的知识结构和较强的专业分析能力。道德素质要求评级人员具有公正、独立的立场和为客户保守秘密的品质。道德素质的培养和人的素养有关，保险信用评级人员必须首先具备诚实守信的基本素质，才能进一步培养出一个保险信用评级人员应有的道德素质。

　　信用评估是一门科学，也是一门艺术，其自身的复杂性和高难度决定了对专业人才需求的迫切性。从信用评级所包括的主要内容可知，该行业需要从业人员熟悉受评对象所处的宏观环境，行业状况，公司的发展战略，公司资产投资组合质量，公司内控机制等方面的发展状况及发展趋势;既要善于定性分析的人才，又要善于定量分析的人才;既要精通经济的人才，又要熟悉法律政策的人才。同时，为提高保险信用评级行业从业人员素质，应对从业人员的任职资格做出明确规定，并建立保险信用评级师的资格考试制度，这一制度可以通过中国保险监督管理委员会建立和推行。

　　3．建立资信评级行业协会，加强行业自律。

　　保险信用评级机构属于市场中介组织，为了加强对保险信用评级工作的指导、监督和管理，并为保险信用评级行业的长远发展和有效管理奠定基础，可参照经济鉴证类中介机构的管理办法，建立自律性的保险信用评级行业协会。其任务主要包括：组织各家评级机构交流工作经验，不断提高评级质量；协调各家评级机构的评级方法和指标体系；协助政府有关部门搞好评级机构的资料审查和日常业务管理；督促检察和加强各评级机构的自律性管理，建立起自我约束机制。

　　4．保险评级机构必须放眼未来，选择资深的战略合作伙伴。

　　在落后的情况下，我们要敢于学习先进技术和成功经验，敢于拿来，并结合自身特点加以改革和利用。我国保险信用评级还处于拓荒阶段，但要充分利用后发优势。从成立之初就放眼未来。选择著名的资信评估公司为其战略伙伴，高起点、国际化，以便在较短的时间内提高资信评估的技术和水平。这应当是当前国内资信评级机构的一种发展战略，而个别国内评估机构的实践也证明了这点的有效性。