小议电力企业资金集中管理

小议电力企业资金集中管理

李宁刘德勇

濮阳龙源电力集团有限公司河南濮阳457000

摘要：资金管理在企业中占据着重要地位，对企业发展有着极大的影响，电力企业属于资金密集型企业，做好资金管理就更为重要。资金集中管理模式是一种有效的方式，本文就在阐述电力企业资金集中管理重要性和问题基础上，提出相应的建议，以提升电力企业资金集中管理水平，促进电力企业的健康发展。

关键词：电力企业；资金；集中管理

1导言

近些年来，随着电力体制的改革与电力需求的增加，电力企业资金收入持续增长，资金管理成为电力企业的重点工作。资金管理包括许多方面的内容，比如资金投放、资金筹集以及现金流量管理等，任何一个方面出现差错，都会造成经济损失，危害企业经济效益。在电力企业中，结合其资金密集型特点，采取资金集中管理模式十分必要。目前电力企业已经推行了资金池管理，从基层的县级供电公司纵向逐级归集资金，实现大资金的综合效益，实现资金在途时间最短，创造资金的时间价值最大化。

2传统的企业集团资金管理主要内容及其存在的问题

2.1传统的资金管理主要包括资金筹集、资金投放以及资金流管理等几个方面资金筹集。筹资管理直接关系到一个企业集团经营的成败，企业集团只有能够以不同的来源，以较低的资金成本筹集到发展所需要的资金，才能满足正常发展乃至规模扩张的需要。企业集团在进行筹资管理时，必须拟定筹资计划，确定正确的筹资战略。

资金投放。企业集团的资金投放过程，是根据企业集团的长期经营计划或年度经营计划，为了形成规模效益或获得经营利益、经营优势进行资金的有序投放的过程，通过资金的投放形成产业的布局、保证重点项目的发展、支持日常的经营活动。在资金投放管理中，与企业日常经营密切相关的部分就是资金的营运管理。一般的理解，营运资金是指流动资产和流动负债的差额。因此，资金营运管理，主要就是流动资产和流动负债以及二者关系的管理。

资金流管理。资金流管理，也就是现金流量的过程管理，包括现金流入管理和现金流出管理两个方面。现金流量过程管理包括现金的流量大小、方向、流动的频率等方面。具体到实际业务方面，包括了企业集团内部的资金集中、资金划拨以及与企业外部的收款、付款往来等，主要目标是希望通过资金流的过程管理做到开源节流，压缩成本，提高收益。

2.2传统的企业集团资金管理中存在的问题

在实行资金集中管理之前，很多企业集团在规模不断扩张的过程中，都在资金的管理上遇到了类似的问题，对企业的进一步发展造成了不利的影响。企业集团在实行资金集中管理之前主要存在着以下一些问题。

资金过于分散的问题。企业集团在发展过程中，形成了众多的下级单位。这些单位基本上均实行独立核算，设立有单独的财会机构，在银行单独开设账户，并占用着或多或少的资金。就整个集团公司而言，众多下级单位的存在直接导致了企业集团多头开户，导致整个企业集团有限的资金分散在不同的单位中，无法形成企业集团资金的规模效益。

无法在集团范围内有效调动资金。在没有进行资金集中管理的情况下，企业集团下属众多单位根据自身的实际情况开展经营活动，因此资金调度也自成体系。集团总部只能从报表和账面上了解各下属单位的资金状况，由于技术和管理两方面的原因，无法在集团公司系统内进行合理、有效、及时的资金调度，很多时候出现了集团合并报表上有一定资金规模、实际上集团公司却无法根据整个集团的需要进行有效资金调动的局面。

无法对企业集团的整体资金风险进行有效控制。在资金分散管理的情况下，对众多下属子单位的资金调度和使用，集团公司无法进行有效的、及时的考核。部分下属单位根据自身的需要对外进行投资和担保，难以避免有的单位管理不善、出现乱投资和乱担保的状况。甚至可能出现下属单位资金管理和运用上出现了问题后，有意瞒报和不报的现象。

3电力企业实行资金集中管理模式的必要性

世界经济形势变幻莫测，在经济全球化的背景下，为更好地应对金融危机以及由此衍生的实体经济危机，如何在发展过程中实现产业资本和金融资本的良性互动发展，从而提高整个集团的核心竞争力，已经成为大中型集团企业面临的一个重要课题。在最近这一波金融危机中，很多大型的跨国集团企业相继倒下，导致这种结果的因素很多，但是究其根源，许多问题都与这些公司的资金管理息息相关。事实上，企业经营过程中的财务活动的本质核心就是资金运行，现金流是企业生存的“血液”。在资本市场相对完善的今天，企业管理以财务管理为重心，财务管理以资金管理为重心的理念，已为很多集团企业接受。

电力工业是国民经济的基础产业和公用事业，同时也是支柱产业之一，在我国经济快速发展和转型的今天，电力企业的持续健康发展对于保证国民经济健康发展有着十分重要的意义。随着我国体制的改革以及民营资本的不断进入，电力行业的投资规模不断加大，据有关数据统计，目前我国电力装机已居世界前列。作为资本投入大、资金密集型的产业，电力集团企业的资金管理和运用，对于提高效益、降低风险，促进企业本身、电力行业及至整个国民经济的持续发展，起着越来越重要的作用。因此，研究如何结合电力行业所特有的特点，做好这个行业中企业特别是大中型集团企业的资金集中管理和运用工作，是一项积极而有意义的任务。

4投资理财管理

电力企业通过资金集中管理后会沉淀的大量资金，北京银行通过统一理财管理，提升电力企业资金收益率。

存款一站通：企业通过全能管家系统将活期账户中的短期闲置资金转为定期或通知存款，提高企业资金的收益率，实现存款一站式管理。

多元化投资产品：通过管家在线平台可办理包括国债、黄金、基金、机构理财等多项投资，提高企业资金的收益率。

机构理财：为企业提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务；为企业提供量身定制的理财方案；产品时效性强，随时根据市场情况，调整产品的报价；运用多种金融工具，设计相应功能的产品；满足企业一定的流动性需求

5结论

综上所述，在电力企业中实行资金集中管理，能够保证资金管理使用效益的最大化，减少企业面临的风险，保证企业的健康发展。在电力企业资金集中管理中，还存在方方面面的问题，影响了管理水平和效果，对此，需要通过内部控制机制健全、重视预算管理以及强化监督等措施，来保证资金集中管理的有效实施，使企业资金调配、控制处于最佳状态，提高电力企业市场竞争力。

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