PPP模式下施工企业风险防范研究

PPP模式下施工企业风险防范研究

秦兰芳

焦作市公路管理局河南焦作454000

摘要：在当前全球化经济快速发展的时代背景下，PPP项目以及模式已经成为现阶段国内工程项目建设过程中常见的一种形式。在此过程中政府部门应当积极引入多种社会资本，一方面要缓解政府资金压力，另一方面要充分利用民间资本的应用价值，以此来提高项目建设的经济与社会效益。本文针对PPP模式下施工企业风险防范开展研究。

关键词：PPP模式；施工企业；风险防范；策略

中图分类号：F283文献标识码：A

引言

目前，企业业务扩展模式中的重要应用方式是PPP模式。应用此模型可以为企业带来更多好处，但风险也更高。因此，建筑企业在参与PPP模式的过程中需要加强风险控制管理。

1、概述

从以往大量的案例可看出，投资PPP项目相对于传统施工承包项目虽说造价要好些，但PPP项目具有投资大、周期长、参与者众多，且合同体系繁杂，涉及面广、制约条件多，具有不完全契约等特点，主要应用于公共产品/服务(或准公共产品/服务)，涉及政府及公众，项目本身同时具有一定的政治属性，项目实施运作的复杂性及其面临的风险远远高于传统的施工承包项目。为保证PPP项目顺利实施运作，确保各方利益实现，取得多赢局面，施工企业不仅应对PPP项目有充分的认识，同时还须从企业战略规划上、项目选取阶段、前期谈判运作阶段、实施运营移交阶段做好项目的布局、筹划，采取科学合理的应对措施。本文就施工企业在参与PPP项目中从战略规划中项目选择到全生命周期的风险识别与防范进行一些探讨

2、实施PPP模式的重要意义

2.1有利于对项目风险进行把控

一般情况下公共建设单位主要是依靠自身影响力来实现风险的控制，不过仍是具有一定的局限性，合理加入私企能够对各类风险起到分担的作用，并且还能实现资金融入渠道的扩展。

2.2有利于服务水平与资源利用率的提升

私企采取PPP模式的目的是为了实现利润最大化，并且与人们越来越高的物质文化需求相符。不仅能够实现成本与资源的节约，并且还能在规定时间内完工。

2.3有助于降低政府的财政负担

当前，我国建筑住房以及部分商用建筑的需求不断上升，使得政府公布部门的财政问题捉襟见肘。而科学应用PPP模式，让具有丰富实力的私企参加到项目的建设当中可以大大减轻政府的资金压力，让政府部门可以有效配置资金，实现基础项目的发展。

3、PPP模式的运作方式

3.1项目导向

对于项目贷款来说，通常状况下由两方面决定。一方面是项目资产，另一方面是现金流量。通过这两个方面来安排融资，并不是根据项目发起人的资信。项目还贷也主要依据两方面，一方面是未来的现金流量，另一方面是未来的收益。

3.2有限追索

对于项目贷款人来说，其能够在特定的时间内，例如项目的实际建设环节、生产环节，也可以在某个指定的范围内，例如金钱范围、形式范围等，对项目的发起人进行追索。在此过程中需要注意的一个问题是，不管项目在进行的过程中发生了怎样的问题，贷款人只能追索应当追索的资产，例如项目资产、贷款人所须要履行的义务、实际现金流量等等，除此之外其他形式的资产都不能进行追索。

3.3非公司负债融资

在项目融资的过程中，项目负债不会归纳到企业的资产负债表当中。对于项目发起人来说，只会进行承诺，但是不会将其归入到自身企业的资产负债表，也不会对自身企业内部债务和权益的比例进行影响。因此，项目负债不会影响到负债人企业的各种经济活动，例如融资、投资。

3.4风险分担

PPP模式在运行的时候，主要是在项目融资的前提下，加上政府参与。在基础设施建设的时候，政府利用协议途径，将一些建设的特许权交给私营部门。私营部门的相关管理人员以特别协议为基础，建立一个合适的项目公司，进行后续建设。不管是项目公司，还是公共部门，这两者都属于项目股东。项目进行时需要大量的资金，资金来源主要有两方面。一方面是私营企业的资金投入。另一方面是银行贷款。在某些时候，政府也会投入一部分资金。项目进行过程中所需要的各种开支都是由项目公司全方面负责。项目完成之后，在特定的时间段内，项目公司拥有经营权。在实际经营过程中，项目公司能够向产品使用者收取一定费用，从而达到回收资金的目的。过了经营期之后，项目公司需要把经营权移交到政府。项目的各方参与者都会通过各种合同来约束其他几方的行为，同时也会共同承担项目风险。如果是完善的项目融资结构，不会出现一方独立承担风险的现象。

4、PPP模式下施工企业风险形成的原因

4.1市场及运营风险

市场及运营风险主要指的是此项目所提供的服务或产品需求或价格变动可能会对具体项目收益产生的负面影响。在运营环节，运营情况与市场变化是其主要风险来源，如若市场变动较大的情况下可能会降低项目经济效益，使得投资方的收益受到影响。所以在实施PPP模式时务必要尽可能保证投资方的经济效益稳定与合理，以提高其投资信心。在实际运营环节，由于部分基础设备项目效益不高，经营差强人意，使得项目收益难以达到预期，使得社会资本合作方难以取得相应的经济回报。

4.2合同文件风险

项目中的合同文件内容主要有项目建设、投融资、采购、项目移交以及运营等方面的文件资料。而在订立、执行以及变更合同过程中均可能会出现风险，如合同出现霸王条款，内容出现漏洞，没能明确各方权益与职责，没有规范执行合同，没能妥善处理纠纷，工作人员合同意识不强，归档管理不到位等。

4.3金融风险

当前，在国际经济体系中，不少政府不注重管理汇率的波动以及利率大小，导致汇率与利率出现较大的波动。加之市面上涌现出诸多类型的金融衍生产品，导致了越来越多的经济投机行为出现，进一步加剧了汇率的波动。不仅如此，由于不同国家其经济发展有所差别，不同国家都面临着商品价格与劳动力价格逐步攀升的局面，面临着通货膨胀的风险。而因为PPP项目大多数资金均是进行外汇融资贷款得来。因为市场对其有着巨大影响，使得在建设PPP项目的各个环节均存在较大的金融风险。

5、风险识别

对于PPP项目，建筑企业、私人资本和政府、公共基础架构建设、项目规划、决策、建设和运营的所有阶段参与的合作伙伴级别、性质差异大、项目周期长和运营繁重，项目可能会发生各种风险事件。为了确保风险事件不会对项目的最终目标的实现产生负面影响，您必须确定影响PPP项目的各种潜在风险因素，并采取措施减少或消除风险。风险识别是风险管理的要求，是确保投资回报的重要组成部分。

5.1风险识别的方法

工程实践中有多种风险识别方法，包括头脑风暴法、Delphi法、专家调查法、故障树分析等。实际上，您可以结合特定专案的性质，使用适当的识别方法系统地识别专案风险。

5.2风险识别的结果

PPP模型风险有更多的分类标准(例如，按风险负担分类的主体、项目阶段、风险来源、风险级别等)。其中，风险负担主体的实施与否可分为有明确负担者的风险、模糊性、没有明确的风险、不模糊但共享不明确的风险等。项目阶段可分为项目建立、投标、协商、建设、运营、转移和项目生命周期的风险。风险来源可分为内部风险、外部风险和项目级风险。本文分析了大量与风险识别相关的文档和PPP项目案例，总结了各种风险因素，并根据项目系统边界标准将PPP项目风险分为三个级别:宏风险、中等风险和微观风险。这种分层方法非常明确和系统化。巨大风险主要存在于项目本身，是影响项目整体发展的外部因素，如国家、项目行业和自然条件变化引起的风险事件，主要包括政治风险、市场环境风险、自然风险和法律风险。中等风险主要是项目内部因素造成的风险事件，结果通常在项目系统本身中起作用，在一定程度上直接反映了PPP项目执行的效果，中等风险按分类标识项目执行的持续时间，包括融资、设计、构建和运营的多个阶段。微观风险主要表现为政府公共绩效与私人资本利益相冲突，项目参与者之间会发生各种利益冲突，对项目的建设、运营和产出产生不利影响，主要可分为关系风险和第三方风险。

6、基于PPP项目的施工企业风险管控策略

对于施工企业而言，针对上述PPP项目存在的各种风险和问题，应当充分开来全局性以及问题的复杂性和风险的多样性，并在此基础上建立有效的风险防控体系，如下图1所示。基于这一体系的实施，从项目风险识别到最后的处理，整个过程都要进行动态管控。针对不同阶段存在的不同风险问题，制定切实可行的针对性应对方案和措施，从而提高PPP项目风险防控的有效性。

基于以上体系，对各阶段存在的风险问题采取以下措施予以防控：

6.1准备阶段的风险防控措施

针对PPP项目准备工作中的风险问题，笔者认为施工企业应当与实力较强的社会资本单位相结合，通过强强联合的方式组建项目建设公司。一般而言，PPP项目建设主要依赖于政府信誉，建设公司应当做好市场调查，切忌完全依赖政府承诺，并且与政府签订特许协议条款，从而规避来自于政府方面的风险。同时，施工企业应当深入分析和研究政府前期的PPP项目建设可行性报告，并且根据其评价结果给出报价，采用竞争性磋商的方式进行投保，以此来有效提高施工企业的中标可能性。在此过程中还应当关注项目公司内部组织机构，并在此基础上制定切实可行的规章制度，最大化体现项目公司的功能和实力。因国内PPP方面的法律法规有待进一步健全和完善，在PPP项目建设运营实践中可能会有变更，为此建议施工企业提高合同安全意识，既要培养专业人员，又要按需启动再谈判机制。

6.2项目建设期间的风险防控

在项目建设过程中，作为PPP项目实施的主体阶段，其中面临着工程施工质量、安全以及进度等多方面的风险问题，施工企业应当立足实际，充分利用优势资源和重新审视定位自身能力，并且将其中风险相对较大或者本企业不擅长的部分采取分包的方式转移风险；同时，还要将拟建工程项目担保机制有效地应用到实践之中，从传统单纯依靠索赔方式转移风险向保险方式转变，即将工程项目建设风险有效地转移给保险公司。在实践中应当严格按照组织设计要求进行施工建设与加强管理，利用BIM技术手段来减少设计与施工建设过程中的冲突与问题。同时还要加强成本管控，全面提高和优化资源利用率与工序，以免出现成本超支现象。对施工进度进行动态化管控，尤其对其中的关键节点重点监控，制定针对性整改措施和方案，确保工期不延误。

6.3项目运营过程中的风险控制

实践中施工企业选定的PPP项目利润率应当稳定，并且与政府及有关部门确定好付费以及收益补贴模式，以免因项目建设与运营亏损而导致其被提前收回。提高PPP项目施工建设以及服务质量，对消费群体予以稳定对待，减少因日常维修和管理对项目造成的损害。日常运营过程中施工企业应当密切关注国家政策，保持与时俱进，制定切实可行的收费标准和服务机制，避免出现项目唯一性问题，否则会影响项目收益。除以上外，还应当加强专业运营人才的培训以及人才队伍的建设，考虑到PPP项目的长期性以及复杂性等，施工企业应当引进先进人才，对现有人才加强培养。

结束语

随着我国城市化进程不断加快，财政体制改革不断深化，随着政府融资行为的逐步规范，PPP模式逐渐成为地方自治团体基础设施建设、修理工程、道路桥梁建设等公共设施建设和公共服务的重要模式。政府部门通过引进主持人的本本，有效缓解地方政府财政资金紧缩，同时充分发挥民间资本的建设技术上、经营管理的优势，从而有效地提高PPP项目的经济和社会效益。

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