基于大数据分析的财务经营管理创新与实践

基于大数据分析的财务经营管理创新与实践

盛银波彭斐周子誉冯志琴

（嘉兴供电公司浙江嘉兴314033）

摘要：近年来预算管理、往来款管理一直是国家电网公司和省电力公司重点关注的工作内容。由于预算编制数据在管控系统，执行数据在ERP系统，没有一个统一的平台来支撑全过程数据的展现及分析。嘉兴供电公司以业务管理为引导，借助运监分析工具进行数据挖掘工作，多维度展示财务核心业务开展情况，有力支持公司财务高效管理。

关键字：电网；明细数据；财务管理；运营监测

引言

供电公司在建设信息化企业和智能电网过程中，积累了海量的业务数据。面对大量的明细数据，通过何种方式，挖掘企业在经营管理中的风险、规律，如何实现数据价值，对公司发展有着十分重要的作用。

财务管理越来越需要以信息实时反映、过程实时控制、结果实时监督“三个实时”为核心，持续提升财务集约化和信息化水平。“三个实时”是应对新形势下财务集约化管理要求、提升风险防范能力的关键措施。随着供电公司业务量的不断增加，对业务的即时监控和可视化需求日益增加，财务信息不仅可以帮助供电公司考察业务成果，而且能够帮助业务部门发现管理不足，帮助其监控自身业务整体情况。

在此背景下，国网嘉兴供电公司顺应财务管理信息实时反映的要求，通过梳理往来款管理、预算管理和指标管理的相关业务流程，通过信息化应用支撑，搭建可视化应用并实时展示，不仅进一步完善了财务的监控内容，拓宽了监控范围，还有效的提升了风险预防预控能力，实现财务对业务的过程监督。

1财务管理运营监测思路及分析方法

嘉兴供电公司结合公司管理实际，选择往来款管理、预算管理及指标管理三个维度，以实时获取、在线监测明细数据为导向，建立了科学的监测通用方法集，监测方式由被动、滞后转变为主动、超前，方便公司及时发现经营活动中存在的合法合规、效率效益等问题，提升财务管控水平。

1.1往来款项管理

在经济活动中，往来款作为停留在结算过程中的资金，是公司财务管理的重要组成部分。往来款是过渡科目，应采取有效措施、有的放矢的定期催帐、查帐，并利用帐龄分析法，查明未了往来款情况。

为了高效管理往来款，方便财务分析往来款的经济业务，通过对明细数据的深化应用，实现应付暂估及往来款账龄在线监测、分析，进一步盘活资金，增强企业活力。

1.1.1应付暂估监测

从物资入库开始，监测各类物资订单的物资入库与发票校验情况，以采购订单最后一次入库日期为基准，设定规则如下：

预警：超过入库日期90天时未完成发票校验

预警：超过入库日期180天时未完成发票校验

根据上述监测规则抓取出相应的应付暂估数据，按照单位等维度展示应付暂估金额情况，展示相应的采购订单收货情况、发票校验情况以及所属项目状态等业务明细数据，基于应付暂估时间，实现业务的预告警提醒。

1.1.2往来款账龄分析

为了监测未清理款项是否为长期挂账或未及时清理等情况，设定规则如下：

预警：监测日期-记账日期>1000天

告警：监测日期-记账日期>1095天

通过预告警功能展示异常数据信息，直观的提供用户检查应付账款是否及时清理。

1.2预算管理

预算管理[5-6]作为财务管理中的一个重要环节，有着统筹全局，规划安排的作用。能否加强预算管理，实现预算的有效控制，直接影响着资金的使用效果和公司项目计划的顺利完成。

通过对预算的有效管理，财务资金的利用会更加科学，公司运作中的成本支出也会得到有效的控制。

1.2.1可控费用完成进度

对其进行两个维度的监测。一是按生产检修项目、非生产检修项目、营销投入项目等类别展示费用完成率；二是按单位各部门展示费用完成率。

通过多维度、全方位的展现形式，公司管理层可实时掌握费用执行情况，各部门也可了解本部门的费用执行进度及在公司的排名，通过部门间的比较，发现自身差距，在企业内部形成良性竞争氛围，提升全员预算管理意识。

1.2.2项目预算执行情况

从ERP系统中，取所有本年发生成本的项目的实际发生金额及年度预算，得到该项目的预算完成率：

项目预算完成率=项目已完成成本/项目支出年度预算*100%

根据实际完成率与标准完成率比较，如低于标准完成率，则进行预警。同时，展示各类型项目的预算完成率，并按完成率高低进行排名。

1.2.3项目关闭及时性监测

项目关闭是项目执行阶段的最后环节，根据项目当前状态，将未关闭项目按照项目类型、项目属性等维度进行综合展示，掌握各单位各类别项目的及时关闭情况，有利于专业部门规范项目关闭机制，提升项目管理水平。

预算管理以预算执行跟踪为手段，通过固化的可视化应用，深化对预算全过程的管控，增强预算管理对业务领域的服务和指导能力。一是对预算执行情况进行跟踪分析，保障资金预算的安全和高效使用，推动财务管理职能向价值管理型和决策支持性转变；二是提高预算编制、调整、执行、控制、分析的规范化水平，实现投资预算管理的科学主导、集约精益和全面统筹；三是打破了部门间的信息孤岛局面，加强了市公司对县公司的预算执行情况的把控，从横向到纵向推进财务和业务的协同管理。

1.3指标预警

根据浙江省电力公司下发的《国网浙江省电力公司财务管理对标指标（2015）-供电单位》的指标体系开展指标监测，设置相应阀值实现指标预警功能，供各业务部门及时了解指标情况，并为往来款项管理和费用项目预算提供量化支撑。

以工程资产管理为例，通过计算联动率并要求主网资产设备联动率达99%以上和配网资产设备联动率需达85%及以上的标准对设备资产联动比率进行预警。

指标管理以结果为导向分析存在问题，防范内外部检查风险，依托“事前决策、事中监控、事后分析”的精益化财务管理体系，通过对业务处理的规范性及管理中的各项指标进行实时监控和管理，应用信息化手段对“事中监测”进行功能固化，针对管理中的盲区和风险点提出防范措施和相应对策，强化业务处理规范化。

2应用案例

借助可视化应用开展预算管理，监测发现：

截止监测日，公司2017年可控费用累计发生成本余9亿元，年度预算完成率43%，高于日历进度。

但从各部门完成率情况中可以看出，公司除信息通信公司、配电运检工区等几家单位，其他部门完成率均低于要求进度。