电费一级账户集约化管理模式及应用研究

电费一级账户集约化管理模式及应用研究

李晋

（国网安徽省电力公司含山县供电公司安徽省马鞍山市238100）

摘要：长期以来，我国供电公司的营销管理模式特别是电费的管理模式都是以基层或地市级供电分公司为单位的闭环管理，抄表、核算、收费业务全部都在基层或地市级供电分公司内部完成，所谓的电费二级账户管理模式。但是从业务流程及信息化手段应用情况来看，上述电费二级账户管理模式存在资金归集路径长、人工对账方式分散及工作效率较低、电费资金使用效益低且在途风险较大等几个方面的薄弱问题，如能将电费全部回收到一级账户中，不仅能大幅度降低电费资金使用风险，而且可以有效解决上述问题，可谓一举多得。

关键词：电费；一级账户；集约化管理

近年来，随着国家电网公司“三集五大”体系建设的持续深入，国家电网公司要求所属各单位按照“更集约、更扁平、更专业”的原则，提升各项业务体系建设，逐渐形成统一的管理模式，构成对国家电网公司“三集五大”体系建设的坚强支撑。将电费集约化管理加入自身的“大营销”体系建设的重点工作，并将电费集约化管理模式设定为进一步深化集约化管理的重要工作。

1实施意义

自2012年起，国网北京市电力公司（以下简称“公司”）将电费一级账户管理模式（以下简称“电费一级账户”）作为电费集约化管理深化应用的重点工作，以规范电费资金管理，变革实收业务运营管理模式，全面提高电费账务管理信息化水平。电费资金自此全面实现直接缴存到电费一级账户内，不仅能实现电费自动化账务处理，优化账务集成方式，提高账务处理工作效率和电费资金运转使用效益，而且优化了资金归集路径，实现了电费资金数据集中快速的对账处理，减少了电费资金在途风险，实现了售电资金入账全过程、系统化管控。

2电费一级账户集约化管理模式

2.1研究目标

电费一级账户管理模式的目标是变革实收业务运营管理模式，提高电费账务管理信息化水平，全面实现电费业务和资金的集中管控。为实现上述目标，按照设定的目标和制定的研究框架，结合电费管理的体制机制和管理机制，按照“人员管理环节”、“系统管理环节”、“统计分析环节”以及“管理方法环节”四个关键管理环节分环节、分步骤地开展研究，探讨通过电费一级账户管理模式实现电费业务集约化管控、提高资金管理效率和资金可控、在控的目的。

2.2系统管理环节研究目标

作为“系统管理环节”，电费业务的统一和集约化的管理突出体现为电费资金的集中管控，包含电费资金和账务的集中支付和缴存、电费资金流与数据流的集中快速对账处理、电费账务全过程、全信息化、全自动化管理和电费资金全流程信息化、自动化监管等几方面重点工作内容；同时，电费业务集约化管理平台是支撑电费资金及业务集约化管控的基础，也是实现电费资金的集中管控，实现电费集约化管控和国家电网公司“三集五大”体系建设中“大营销”体系建设的关键，可以说没有电费集约化业务支撑平台便不能实现电费业务的集中管控。因此，开展对电费账务可追溯机制、电费账目自动化处理机制以及电费业务集约化管理平台的研究，可以从电费资金全自动化对账管理以及电费资金如何通过系统平台实现集约化管控等物质基础方面对‘电费集约化管理模式进行深入的研究。

2.3组织架构及管理制度研究

设立电费业务集约化管理制度，就是将原来分散的电费管理模式统一纳入到网省级电网公司集约化管理模式中，由专责职能管理部门统一管理、统一考核和统一规范流程。因此，对电费一级账户组织架构及管理制度进行研究有利于管理制度的完善，明确各职能部门、业务支撑机构以及业务实施机构明确职责分工，落实任务责任制和考评制度，确保任务目标责任到位和责任到人，为开展全方位闭环管理打下坚实的基础。

2.4管理制度

根据电费一级账户推广工作的统一部署和总体安排，依据协调统一、顾全大局、优质高效、有力保障的原则，有力高效的持续推进电费一级账户业务稳步幵展，电网公司起草编制了一系列电费管理规范性、指导性文件。同时，客服中心根据已有的管理办法制定相关实施细则，应研究制定《电费一级账户银行调账申请流程》等实施细则，已明确各部门业务职责，提升工作质量，实现制度流程方面的安全管控，为进一步保障公司推进电费业务管理工作提供规范依据。此外，作为电费一级账户管理模式所必须遵循的管理办法，《电费一级账户账务处理管理办法》需明确电费一级帐户管理所必须遵循的各项原则和标准，明确电费一级账户业务各环节中上级职能部门、业务支撑机构及具体实施单位（各属地供电公司及营业网点）的职责分工。

2.5电费集约化管理

电费一级账户管理模式推广之后，电费收费的大部分基础性业务全部实现了信息化、自动化处理。以电费实收业务为例，在收费解款业务中，电费一级账户将随每张票据生成唯一的“银行单据编号”。这些单据编号将作为同一笔存款记录解交银行与资金到账对账的唯一核对标识，取代了原始的全部手写的现金送款薄，有效的避免因人为因素或书写录入错误等原因产生的错误。在円结、解款确认以及到账确认等环节的凭证制作和审核工作方面，电费一级账户管理模式将原来的由属地供电公司电费会计人工汇总生成凭证的方式转变为由电费一级账户管理系统按照解款单据实际情况自动生成凭证并审核，并用最终形成的电子到账凭证文件取代原始的纸质凭证，将大大提高电费业务的工作效率、电子化率和准确性。此举的实施，不仅能全面实现了电费业务由人工处理到自动化处理的转变，而且也能实现电费实收业务从收费、结、解款、解款确认、到账以及到账确认的全过程的全信息化、全自动化管理。

2.6电费资金的全自动化控制

在优化了资金归集路径，提高资金归集效益，有效规避电费账户分散、电费资金过度沉淀等问题的同时，直接提升了电费资金运转使用效益，使电费账务集约处理水平有效提升，资金归集速度显著提高，电费资金管理风险也明显降低，实现了电费资金有效集约化管控。管理平台基本实现了电费资金流与数据流集中和快速对账功能，减少电费资金在途风险。通过调整实收业务流程、增加系统自动化处理功能，管理平台统一了银行的解款服务和账户服务要求，将资金到账通知方式由人工纸质交接方式改为电子化传递方式，并由电费管理中心集中接收和入账处理，实现与银行的同步记账。

2.7电费业务的全信息化管理

在电费业务管理方面，管理平台全面提升了电费账务的信息化和自动化处理水平。自启动电费一级账户管理平台以來，电费一级账户管理平台基本实现了电费账务全信息化和全自动化处理，优化账务集成方式，提高账务处理工作效率。其通过信息系统功能完善，实现了系统按既定规则自动制作凭证和审核凭证，人工只处理自动任务失败的业务；同时，平台在不改变见票入账模式的基础上，改变营销、财务账务集成方式，账务集成节点由解款确认环节调整至到账确认环节，并由实时集成改为按円汇总集成，大大提高了电费对账效率。

综上所述，本文通过将电费一级账户管理模式实践应用到电力公司的电费管理中去，从人力资源管理、业务监管等方面对所设计管理模式的各项实践成果进行了系统的检验，得到了第一手的验证经验，为今后开展相应集约化管理工作积累了一定的经验。

参考文献

[1]蒋旭.北京电力公司电费管理模式的构建[D].华北电力大学（北京）,2009.

[2]张晔.电网公司资金集约化管控模式研究[D].华北电力大学,2012.