浅议电费回心精细化管理

浅议电费回心精细化管理

崔全党

（国网威海市文登区供电公司山东威海264200）

摘要：县级供电企业作为基层供电单位，也是销售的最终环节，直接面对广大用户客户，若电费不能及时、足额回收，将导致企业资金周转不畅。自“营财集成系统”上线后，改变了原有手工录入记账的方式，营销数据一键式生成系统凭证后，直接传递至财务管控系统中。如何能够在“营财集成”的新形势下保障电费足额、及时回收，成为县公司面临的一个重要问题。

关键词：营财集成；电费回收；银企；对账

电费回心一直是供电企业面临的一项重要而困难的工作，涉及到营销、财务、供电所等多个部门。随着“三集五大”体系建设及“ERP”系统的应用，电费的“抄、核、收”已经实现了系统操作，电费收缴能够逐渐摆脱传统的手工录入，实现电子账务，提高了电费回收的工作效率，但仍然存在以下问题：

1.电费系统记账不明晰

“营财集成系统”上线后，电费收缴凭证在营销收费系统一键自动生成，传递到财务资产部，凭证上的电费数据为各银行当日电费进账汇总表，无法细化到分笔费用，对账务人员审核电费数据造成困难。

2.月中未达款项增多

随着营销收费新技术的应用，收费方法进一步拓展，回收手段更加多元化，如银行划拨、手机缴费、支付宝网上缴费等，均延迟于营销收费系统进户，“管控已收、银行未收”的情况增多，在途资金数据增加，需要加大监控力度。

3.预收电费管控难度增大

“营财集成系统”上线前，为监控电费回收状况，财务资产部指派专人每日通过售电系统下载整理前一天的售电状况，督促相关收费人员及时上交预收电费。营财集成系统上线后，原售电系统停止使用，一并在营销系统中进行核算，给财务人员监控预收电费的流转造成困难。

为适应“营财集成系统”运行，确保电费账目清晰明了、电费回收充分及时，提升财务对于电费回收过程的管控力度，供电企业在深入分析研究的基础上，制定以下目标：一是规范系统操作，明晰电费账务，确保营销收费系统、财务管控及银行三方数据一致；二是加大电费特别是预收电费的管控力度，多种方式减少未达款项，在此基础上确保电费回收率100%，电费风险可控率100%。

一、创新使用《营销、管控系统数据核对表》，明晰电费进户情

况。“营财集成系统”上线后，电费凭证由系统一键自动生成，传递进入财务管控系统，凭证中只能显示当日各账户营销系统进账数，无法显示当日收费明细。为细化电费账务管理，财务人员创新了《营财系统数据核对表》，表上列明：实收日期、银行帐户、结算方式、到账资金、是否进

账、是否附单等明细项，要求营销收费人员每天根据前一日管控系统与营销系统收费明细填制表格，将电费细化到每一笔，通过OA系统发至财务资产部营财集成凭证稽核人员处。财务稽核人员通过《核对表》能够对当天银行进户金额、收费系统金额、未达款项金额、未达款项明细有清晰细致的了解，并将核对无误的对比表打印出来，作为附件附于凭证之后。

二、实现银企电子对账，减少电费到户、记账时间差。

为方便收费人员实时查询电费，加强与各开户银行联系，将电费账户全部开通查询版网银，各账户电费到账情况一目了然，对于网银支付电费的用户实现实时到账查询，更改了以往“不见进账单不记账”的收费方式，节省了网银缴费用户网上缴费后，取得银行回单再到大厅换取电费收据的在途时间，缩短了“电费进户到数据记账”的时间。

三、规范营销收费系统操作，确保三方数据一致。

“营财集成系统”上线后，财务资产部指派专人密切监控营销收费系统数据流转情况，以便及时发现系统运行中暴露出的问题。经过一个月的试运行，发现部分供电所人员系统操作不规范，如系统录入选取银行账户与缴款单不一致等错误时有发生，直接影响到账务管控数据与银行明细账的核对。

为保证财管管控、营销系统、银行账户三方数据核对一致，针

对上述问题，财务人员及时向相关领导进行汇报，并通过OA系统将汇总错误操作情况以《通知》形式下发至各供电所所长及收费系统操作人员，要求各所人员严格按照营销收费系统操作说明进行操作。同时，财务部根据财务管控与营销系统的核对结果，对不按规定执行的供电所进行考核。在“双管齐下”的措施下，系统错误操作较多的状况及时得到改观，保障了“营财集成系统”前端数据的准确性。

四、建立财资部、营销部日常对账机制，确保系统数据一致性

每月由营销部电费电价专工向财务部报送“财务管控与营销系统余额核对表”，确保了系统数据的一致性；每月不定期对营销数据进行随机抽查，并不定期抽取客户进行验证。日常对账机制有针对性的控制了系统操作中有可能出现的错误，规范了预购电管理，避免了预购电费抵顶欠费、个别客户长期拖欠电费不被发现、真实欠费情况被掩盖等一系列问题。

五、实行供电所预付费电费报送制度，强化内部管理

要求各供电所在月底前汇总本月所预付电费用户信息，填制《预电费明细表》并报送至财务部，将各供电所下辖预付电费客户上月结存数、本月预付数、本月应收数、月底余额数列出明细。财务部根据表中数据与系统中数据进行核对，保障电费在到达收费人员之后能够及时足额缴纳到公司账户上，从实际执行上杜绝电费收取人员私自截留电量、电费的现象。

六、及时整理未达款项，建立完善动态监控机制

财务人员每日根据核对表所列出的未达项进行整理、汇部，并与当日网上银行下载的明细表进行对比，对本日进账的前期未达项进行消除，同时将本日未达款项传回营销部，营销部再返回到供电所，供电所再去查找客户，逐层查找原因。根据银行扣划延迟、供电所人员延误上缴、客户签发空头支票等原因，分头化解未达款项，逐条将未达电费资金坐实，确保电费资金及时、安全入户。

七、加强电费回收监督考核，保证颗粒归仓

完善电费回收管理制度，对电费单据传递及处理的及时性、电费数据准确性、月度电费账务核对等工作，制订了详细的考核细则，使电费回收工作有据可查。尤其是建立完善月末提前结清电费的加分奖励机制，鼓励电费收缴一线人员积极主动提前做好电费回收工作。

通过实施电费回收的精细化管理，电费账务清晰明了。《营财系统数据核对表》的应用，保证了财务稽核人员可以充分了解每个电费账户每日进户数的每笔构成，弥补了营财集成凭证只能反映账户汇总数的弊端，电费数额能够清晰明确的显现，也便于营销人员了解未达款项，及时查找原因并进行催缴。同时在途款项减少，电费到户速率提升。网上银行的全面应用、日常对账及款达款项动态监控机制的实行，保障了每笔在途资金都有人追踪、有据可查，各供电所一线收费人员根据财务部汇总的未达款项，及时对客户进行催缴，缩短了电费的在途时间。严格的内部监督和落实到人的经济责任制考核，打造了良好的电费回收体系，未达账项数额明显减少。最后预付电费全面管控到位，完善《电费回收管理办法》及预付电费报送制度，保障了每笔预付电费从营销收费系统的录入流转到财务管控系统的全过程，实现可控、能控、在控，不定期的电费数据抽检加强了财务对营销数据的管控力度。

参考文献

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[2]郭锐.创新载体多举措提升培训水平[J].中国培训,2014(1):28-29.