浅析电力企业资金管理存在的问题及对策

浅析电力企业资金管理存在的问题及对策

白戈丽

（国网内蒙古东部电力有限公司新城区供电分公司内蒙古通辽028000）

摘要：随着现在市场竞争不断的加强，电力企业也受到了一定的影响，而且电力企业的市场环境也非常的复杂，在运行的过程中若不能够对资金进行很好的管理就会造成很多的风险。因此文章就电力企业资金管理存在的问题及对策展开分析。

关键词：电力企业；资金管理；问题；对策

随着我国市场改革的不断深化，国际资金管理模式引起国内大部分电力企业争相学习，然而电力企业资金管理水平低的关键问题仍是管理理念的相对落后，具体表现为市场经济认识低、竞争意识弱、缺少全局观念、缺少创新精神、缺少深化学习的氛围、忧患意识弱等。电力企业与其他企业在经营性质和产品等各方面有着本质上的不同，电力企业的产品是确保其他企业生产经营的基础，同时也是人们生活和学习的必要条件。由于电力企业所生产的产品的特殊性，电力企业的经营目标不能仅仅着眼于利益方面，在确保经济收益的同时，电力企业必须要承担一定的社会责任和义务。因此，加强电力企业资金管制，确保电力企业良性运行，才能保证其他企业的生产经营和人们的日常生活。

一、电力企业资金管理问题分析

（一）资金管理不完善

合理的内部控制制度能够规范企业管理，实现企业发展。内部控制制度可以加强企业管制，也可以规范资金使用情况。我国大多数电力企业都在实施内部控制制度，但并未取得明显的效果。这是因为电力企业内部控制制度过于老旧，企业实际经营状况与制度内容相差甚远，妨碍了企业的发展。此外，监督体系也存在明显的漏洞，造成电力企业经营困难。要想建设健全的资金管理体系，就要从上述两方面问题着手。

（二）资金使用广泛、风险大

目前国家电网大致管理6个区域的电网分部，26家省、自治区、直辖市的电力公司，各省级电网公司又下设市级、县级电网分或子公司。可见，国家电网的组织结构错综复杂，且各级电网分公司或子公司并不具有统一集中的资金管理系统。过长的产权链条及分支机构使得许多部门各自在不同银行开户，导致货币资金大量沉积，以及组织机构直接决定资金管理模式等，都是电力企业的经营隐患。另外，企业的高层难以获取精确的财务信息，对下属各级部门的资金状况不甚清楚，最终导致汇总起来的信息普遍不准确，很难做出正确的决策，阻碍企业的发展。

（三）预算制度不完善

电力企业资金的使用应根据实际需要制定相关的预算制度。制定预算后能够明确经营目标，从而引导企业向良性发展。我国当前许多电力企业还没有成熟的预算制度，虽然一些企业已经制定了资金预算制度，但在资金的使用过程中并未根据制度进行管理，仅仅是形式上的预算。由于对资金的使用没有预算，一些电力企业的资金使用越来越混乱，资金短缺等现象经常发生，使电力企业的正常经营受到很大影响。

二、完善电力企业资金运行管理的措施

（一）提高资金管理意识

加强电力企业员工的资金管理意识，开展对财务部门员工的业务培训管理，同时加强法律意识，明确法律义务和法律责任，以提高员工的自我约束能力。其次，专门培养资金管理方面的人才，以提高财务部门的整体素质。另外，建立员工奖惩机制，对优秀的予以激励嘉奖，以提高员工的工作积极性，对失职的员工予以惩戒，以避免更大问题的发生。此外，电力企业不仅仅要重视技术人才，同时也应重视管理人才的引进、培养，加大管理型人才的引进力度，提高管理型人才的待遇与岗位吸引力；同时对现有的企业人才结构进行调整，加强对现有人才的培养，通过知识竞赛、岗位比拼、定期考核等多种措施提高管理人才的综合素质。

（二）构建信息化管理平台

新时代背景下，企业财务管理信息化已经是大势所趋，资金管理作为财务管理中的重要内容，对信息化的要求更是迫切，信息化可以大大提高资金管理的效率与质量，加强各部门之间的资金管理同。构建一体化资金管理信息平台，不仅仅减轻了财务人员的工作负担，同时还提高了资金管理的准确性与有效性，此外还能让财务人员将更多精力放在风险控制方面。

（三）建立合理的资金管理模式

电力企业发展情况不一，各企业应当根据自身情况合理选择合适的资金管理模式，优化资金配置，提高资金管理效益，完善资金的管理与控制活动。通常情况下，电力企业应当加强资金的集中化、系统化管理，防止权力分散带来的闲散状态和混乱局面。

1.进行资金归集

建立企业资金结算中心，由资金中心统一管理全部资金支出，资金结算中心要全面、及时、准确的掌握各部门资金的收支情况，调动闲散资金，提高资金周转率，建立自上而下的资金集中管理系统，减少资金沉淀、资金闲置的情况，统一协调，合理配置，从而帮助企业实现整体的收支均衡。

2.各部门统一资金运作

根据资金集中管理的要求，对现有的资金管理部门进行梳理，进行调整优化，以财务部为核心，业务、企划、人力、销售等各部门共同参与，确定各部门的权责关系，明确财务部门与其他部门在资金管理、使用方面的权限，建立各自分工、互相协调合作、科学有效的资金运行流程与架构体系。

3.建立资金监管平台

利用网络，企业内部建立资金监管平台，采集各单位的资金使用信息，实现对各部门、各项目、各资金账户的资金运作、使用情况监管和掌握。

（四）通过科学编制确保预算合理

电力企业编制资金预算时，必须要切实按照科学、合理的原则来实施，对于资金滥用以及相对不足的现象，必须要做到及时反馈。只有这样做，企业资金才有可能实现合理流动，资金管理才能更有针对性和计划性。在实际工作中，负责预算编制的工作人员，必须要有“按规定办事”的意识，自觉贯彻相关要求，为实现有效的收支控制打下基础。具体而言，预算编制应按照以下步骤执行：第一步，以实际需要为依据，科学进行目标规划。第二步，根据目标确定计划，并对预算进行合理安排。此种做法可缩小资金管理实效与预期效果的差距，是提高管理有效性的必然要求。另外，成本控制也是非常重要的一点，需要企业从开支把控入手，通过强化监督考核来保证实效。为了提高成本控制的有效性，企业应考虑建立健全激励机制，利用一些与员工期望相吻合的激励措施来促进管理要求的规范落实。

（五）加强资金管理风险规避功能

在某种意义上来说企业经营发展中的最大风险就是财务风险，资金活动中的

风险往往直接影响着企业命运。因此，电力企业应强化资金管理中的风险管理控制及规避机制，降低企业经营风险、财务风险，保障经济效益的实现。电力企业应构建财务风险预警与分析机制，对资金活动中的影响因素进行分析与预估，确定风险与收益比率，针对风险因素采取相应预防措施，把风险降低到可控范围内，避免资金活动中的不必要损失。资金管理风险规避中，人员的风险意识尤为重要，提高各部门人员的资金风险意识，健全企业内部的资金管理制度，规范资金使用人员在各自岗位的资金使用权限和范围职能，将资金风险意识贯穿到资金使用、管理人员的日常工作中，帮助企业规避资金风险。

总之，电力企业应不断加强自身的财务管控和内部控制，加强预算管理，从而进一步加强风险防控，并通过培训等方式强化全体员工的内部控制意识和预算意识。上级部门要在宏观上对电力行业的管理制度加以监管，确保电力企业良性运行，从而使其他企业的生产经营与人们的日常生活得到保障。

参考文献：

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[2]高淑慧，葛伦建，付真斌.电力企业如何加强资金安全管控[J].中国电力企业管理，2017（35）

[3]王志坚.电力企业工程项目资金预算与控制管理的思考[J].中外企业家，2017（35）