信息化推动企业税务管理的创新发展研究

信息化推动企业税务管理的创新发展研究

余嫒陈平周旭东

余嫒陈平周旭东

成都信息工程大学银杏酒店管理学院四川成都611700

摘要：近年来，随着全球信息化的不断发展，我国科学技术也在不断地发展与创新，信息化已经逐步影响着人们的生活方式，极大程度上便捷了人与人之间的信息沟通方式，也满足了工作中的需求。税收征管进入了信息化、数字化时代，强化互联网渠道的应用，集成跨部门、跨层级、跨区域、跨国地税的资源，应用大数据开展企业纳税申报的服务，以及税务风险的监控已经成为必然趋势。本文就我国企业税务信息化发展的现状进行分析研究，探索信息化趋势下我国企业税务管理的发展方向，指出网络报税中必须做好税务筹划以争取企业税收利益最大化。

关键词：信息化、税务会计、税务管理、创新发展

一、引言

金税三期系统的全面上线，税收征管进入了信息时代，面对这种大数据信息化下的税收征管，企业都在悄悄地发生变化，以适应和应对税务征收管理变化的环境。税务信息化建设指的是在税务管理工作的施行过程中，将现代发展的信息化技术与信息化管理概念，融入到税务管理工作的日常施行过程中，有力地完善和优化税务管理工作的诸多流程和内容，提高税务管理工作的质量和效率。

随着我国科学技术的不断发展，信息化在日常生活中的应用也越来越多。信息化主要通过现代网络通信技术实现对信息的收集、传递、处理以及再生利用等功能。当信息化应用在企业税务工作当中，如何有效地利用信息化促进企业税务工作更好更快的发展就需要进一步的研究与探索。

税务筹划管理是企业管理中不可或缺的一个管理体系，就企业而言，有依法纳税的义务，也有享受税收优惠的权利。税务会计必须站在企业的角度为企业在税务活动上所引起的资金流动，以税收法律法规为依据，运用会计学的基本理论和核算方法，对企业应纳税款的形成、计算和缴纳，税务统筹管理，税务检查，纳税筹划等服务。使企业在认真履行纳税义务的同时，也能充分享受到税收优惠政策，从而达到减轻企业税负，降低涉税风险的目的。

二、我国企业税务管理信息化的现状

随着我国对企业税务管理信息化的日益重视与严格监管，现阶段，我国企业税务管理信息化可以说发展的较为全面，特别是在电子发票的全面发行、纳税申报系统入口的开放。目前，我国各企业都开始加强对企业内部税务管理信息化的管理工作，基本实现了以下几个方面：

1、初步实现企业税务信息的管理。在集团型企业当中，企业职工数量大，企业内部结构相对复杂，各个下属单位采用不同的财务结算系统和结算方法，这就在很大程度上加大了企业税务信息收集工作的难度。信息化在企业税务管理方面的应用，对企业税务的基础信息收集工作已经做到了相对完善，已经初步实现对下属单位的税务基础信息进行了划分和梳理。

2、初步实现全税务种类系统化。全税务种类包括日常发票的开票、认证、纳税申报、结算等等具体工作内容，现企业内部的税务管理信息化已经能够和税务局发票开票、发票认证等系统建立连接入口，在统一的平台中完成对发票流程的监管，并立足于我国税收的法律法规进行自动计算，进而得出结果再生成法定缴税申请表。目前，我国企业税务管理信息化已经初步做到了实现全税务种类系统化，能够有效地进行月度、季度以及年度税务报表的自动申请，从而实现对所得税务金额的精准计算，帮助企业进行所得税务预缴及汇算结果清算及申报的工作。

3、初步实现企业税务管理工作流程的管理。通过信息化系统的工作流程，把企业内部对于税务的详细要求和我国税收法法律法规输入到系统中，进而实现对税务管理工作流程的统一管理，让企业税务管理工作更加便捷，节省税务工作的解决时间，也有利于防范不符合规范的审核程序。

4、初步完成多层次的税务数据收集。目前，我国企业税务管理信息化已经能够依据税务结果进行企业全税务数据的收集，并且采用自定义或逐类别计算的方式进行信息化的结构展示，例如按照企业成员、税务类别、业务类型等等多方位、多角度地进行展示，初步能够与实现企业税务信息横向地进行对比，为企业管理人员提供了精准的参考数据。

三、企业税务管理信息化创新的重要性

1、紧跟国家税务信息化发展进程随着全球信息化的迅速发展，我国对税务信息化工作高度重视，陆续开展了“金税工程”税务项目，全国范围内开展了金税项目一期、二期项目，完成了全国范围内税务网络信息化构建。由此可见，我国对税务管理信息化极其重视，也预示了未来我国税务管理趋势会朝着信息化进行发展，因此，实现企业税务管理信息化的创新发展，有利于跟进我国税务信息化进程。

2、协调税务管理和企业管理间的矛盾随着我国经济水平的不断提高，企业对内部的管理观念开始改革与创新。然而，在绝大多数企业当中，企业税务管理信息化却并未同步发展，很多企业还滞留在通过传统的财务系统进行对涉税的核算、纳税申请、所得税监管等等税务工作的进行，这不仅致使企业税务工作效率降低，也让企业管理存在着诸多隐患。

四、企业税务管理信息化的创新策略

1、企业税务管理观念的创新

企业税务管理信息化给企业内部带来的最主要的变化就是企业税务管理观念的变化。企业税务管理观念的创新，有利于将传统“搞好税务关系，不让税务局查出问题”的错误想法从企业税务工作的意识中脱离出来，真正地把税务管理作为企业本身的基本点出发，从而进行自上而下的改革与创新。企业税务管理观念的创新，能够提升税务管理的地位，让其与财务管理处于同等重要的位置，从根本上创新发展，有利于企业税务工作的有效开展。

2、企业税务管理方式的创新

传统的企业税务管理方式多偏重于事后惩戒为主，基本上是企业下达问责通知和强制通报等等方式进行税务管理，诸如此类的管理方式效果并不显著，存在很大的不确定因素，在管理交流上也消耗了大量的资源。利用信息化的管理方式，可以减少重复性的工作环节，大大提高税务管理的工作效率。

3、企业税务管理结构的创新构建完善的企业税务管理结构能够有效地促进企业税务管理工作的进行，企业税务管理结构的创新可以着重在纵向工作和横向工作上。纵向工作方面，企业领导从整体上进行划分掌控，对下属部门进行明确的分工指派，在工作职责上进行详细的归属。横向工作方面，将企业税务工作和其他业务的权利与职责进行更明确地划分，促进企业各部门之间能够更好地工作。

4、企业税务管理环境的创新在有效开展了企业税务管理观念的创新之后，要确保企业税务业务切实符合国家税务法律法规的要求，也要及时有效地规避企业内部的税务风险，提升企业税务自查能力，从而为企业税务管理提供一个良好的管理创新环境。

五、结语

综上所述，随着信息化在企业税务管理上的不断发展，不仅提升了企业内部税务管理工作的有效开展，也存进了企业税务管理工作跟进国家税务工作的管理步伐。在日后企业税务工作当中，依旧要不断地探索与创新有效地利用信息化促进企业税务工作更好更快的发展。通过信息化技术逐步建立起企业自己的税务管理体系，加强内部人员素质提高和培养，在工作中要与时俱进。并且密切结合本企业的情况，明确掌握企业涉税事项及涉税环节，结合税收政策、市场等变化因素带来的风险进行综合考量，遵循成本效益及稳健性原则，制定合法合理的筹划方案，做出最符合企业实际需求的又切实可行的税务筹划管理方案，为企业的健康发展起好保驾护航的作用。