刍议电力企业资金管理在财务管理中的重要性

刍议电力企业资金管理在财务管理中的重要性

刘惠

国网山西省电力公司太原供电公司 山西太原 030012

摘要：电力企业想要长久健康的发展， 需要对自身资金进行科学合理的管理， 加强企业员工的资金管理意识，提高企业员工的整体素质，除此之外，还需要做好资金集权管理工作，充分掌握资金流向，为企业资金得以高效利用打下基础，促进企业能够在未来长久健康地发展。基于此，本文主要分析了电力企业资金管理的重要性及强化措施。

关键词：电力企业；财务管理；资金管理；风险防范； 业务素质；制度

引言

对于电力企业财务管理中的资金管理，电力企业应该认识到资金管理和财务风险存在的一些问题，比如资金周转和资金预算问题等，还需要认识到财务管理中资金管理的重要意义，并通过提高财务管理人员的业务素质、提高资金管理在财务管理中的地位、科学合理地规避资金管理中的风险、实施以防为主和集中管理资金的策略，提高资金管理水平。

1电力企业资金管理的重要性

1.1提高财务管理人员的业务素质

电力企业提高财务管理中的资金管理水平，需要提高财务管理人员的业务素质，这对于有效制定和运用科学的资金管理措施、提高资金管理效果都是具有基础意义的。在这个过程中，电力企业主要应该通过三项措施提高财务管理人员的业务素质: 一是招聘更为专业的会计和财务管理人员，从而在扩充中不断提高企业财务管理人员队伍的业务水平；二是对现有财务管理人员进行定期培训，要求他们通过认真参与培训和自主学习不断提高自身业务素质；三是定期进行业务考核和建立长效的绩效考核制度，将分值与薪资待遇结合起来，从而让财会人员以更加积极的态度、更强的责任感参与工作。

1.2提高资金管理在财务管理中的地位

资金管理在财务管理中居于中心环节，而财务管理效果的好坏将直接影响电力企业的运营状况，因此，电力企业需要提高资金管理在财务管理中的地位，提高财务管理在企业运营中的首位度。在这个过程中，电力企业的负责人或者高级管理者，应该做好企业工作人员的思想工作，要求各部门、各人员都要积极地配合财务管理人员的工作，将财务部门的工作效率与各部门的薪酬等联系起来；同时，还需要细化与拓宽财务管理，管控企业各个部门的财务，降低电力营销的成本，从而更为有效地降低企业运营成本。

2电力企业资金管理和财务风险存在的问题

2.1资金周转问题

关于资金周转是几乎所有企业所遇到的经营管理难题，同时，在电力企业中也会遇到的经营管理难题；电力企业出现资金管理和财务风险的问题原因是多方面的，比如: 电力企业所负担的担保资金多、回收账款超预期;电力企业员工众多需要发放较多工资和津贴；电力企业需要投入大量资金用于基础设施建设，而基础设施建设的资金回收期长；加上审批环节流程复杂、担保与质押的项目较多，导致在非经营环节资金占用量较大等。

2.2财务资金预算问题

电力企业通常规模较大，在企业改革和财务管理转型等方面会遇到更多的掣肘，比如，表现在财务资金预算上就存在制度不完善、不够科学合理、监督不到位等问题，如资金预算会存在过多或过少、无法有效控制资金流向、无法有效调节资金流动、资金预算执行难度大等，从而导致企业收支不平衡等问题。

2.3回收账款的问题

电力企业财务管理中，回收账款是非常重要的，如果存在大量问题而不去解决，很可能会造成经营风险甚至破产等问题；在电力企业中存在着回收账款不及时、账目不清、账目积压、核算不准等问题，从而导致电力企业的资金流动性出现问题，降低了资金周转效率与资金收益率；有些电力企业对回收账款把控力度不强，还会出现三角债等情况。

2.4资金管理和监控问题

一些电力企业由于没有建立完善的审批制度，或者在执行中未有效执行，导致资金审批中存在一些漏洞或者资金审批流程复杂，这些会导致资金闲置、无法将金有效运用在经营中，影响企业正常运行。

3电力企业财务管理中做好资金管理的主要措施

3.1提高财务管理人员的业务素质

电力企业提高财务管理中的资金管理水平，需要提高财务管理人员的业务素质，这对于有效制定和运用科学的资金管理措施、提高资金管理效果都是具有基础意义的。在这个过程中，电力企业主要应该通过三项措施提高财务管理人员的业务素质: 一是招聘更为专业的会计和财务管理人员，从而在扩充中不断提高企业财务管理人员队伍的业务水平；二是对现有财务管理人员进行定期培训，要求他们通过认真参与培训和自主学习不断提高自身业务素质；三是定期进行业务考核和建立长效的绩效考核制度，将分值与薪资待遇结合起来，从而让财会人员以更加积极的态度、更强的责任感参与工作。

3.2优化资金管理组织结构

由于施工企业所开展的项目工程具有长期性和复杂性，为了更好地统筹各项资金管理工作，企业要建立专门的资金管理部门或者工作小组，负责企业包括项目融资、资金监管、流程规范、制度建设等所有资金运作工作，确保企业资金管理活动的高效、有序开展。在设计资金管理岗位时，要严格实行不相容岗位分离制度，形成相关制衡、互相监管的岗位组织结构，以确保企业资金运行的安全性。由出纳负责现金收付以及保管、签发票据、保管收支原始凭证、登记日记账等；安排专人负责复核原始凭证单据、登记分类账以及编制各种收付记账凭证等工作；由企业内审人员对账目及现金收支情况进行定期审计或突击盘点、核对收支凭证及银行账等；由会计主管负责审核收支项目，单位负责人负责保管印章；单位专人负责审批收支预算、决算以及各项资金支出工作。

3.3 建立资金风险防范机制

企业要加强对资金信息数据的收集整理和统计分析，提高资金风险防范意识，从源头上防范企业资金的挪用、挤占、超支等不良现象。通过设计资金风险预警指标，如针对企业的融资环节设计企业资产负债率等相关指标，确保企业融资贷款在合理可控范围内，防止后期产生过大的资金利息不利于企业长久经营。同时企业要加强应收账款管理，针对客户实行信用等级管理制度，针对不同信用等级的客户实行不同的信用政策。建立应收账款催收机制，安排专人负责定期催收账款，详细制定账款催收计划，并将催收结果同企业相关负责人员的绩效考评相挂钩，提高其催收工作的积极性。对于长期未能收回的应收账款实行债权、债务联动控制，通过限制与之相关的债务，利用债务控制债权，从而尽量减少企业应收账款坏账现象的发生。

3.4科学合理地规避资金管理中的风险

关于企业债务问题是我国很多企业面临的主要问题，在国家倡导和实施的“三去一降一补”的经济改革中，其中“三去”中的“一去”就是“去杠杆”，主要是降低企业债务、降低企业运营成本、降低企业“融资难”与融资费率等。电力企业由于前期的基础设施建设所耗费的资金量大，后期还需要较高的维护费用，会产生很多贷款，或者依靠贷款进行运营，这不仅会增加企业运营成本，而且还给企业财务带来很多风险问题，所以电力企业需要通过科学合理地规避资金管理中的风险，降低企业经营中的风险。

结束语

施工企业想要长久健康的发展， 需要对自身资金进行科学合理的管理， 加强业员工的资金管理意识，提高企业员工的整体素质，除此之外，还需要做好资金集权管理工作，充分掌握资金流向，为企业资金得以高效利用打下基础，促进企业能够在未来长久健康。

参考文献：

[1] 党艳丽. 建筑企业资金管理及财务风险预防措施探究[J]. 企业改革与管理，2016 (06).

[2] 翟黎青. 浅谈建筑企业资金管理及其内部控制[J]. 财经界，2015 (10).