电网企业资金安全管控财务风险及对策研究

电网企业 资金安全管控财务风险及对策研究

赵璐

国网山西省电力公司运城市经济技术开发区供电公司 山西省运城市 044000

摘要：加强资金管理，具有十分重要的现实意义。树立科学的资金管理意识，强化内部资金管理控制。应该说合理规划的使用好管理好日常资金，是电网企业生存和发展的重要的财务工作。经营者要充分考虑资金活动的动向，认清经营目标，适应市场、开拓市场，防范资金活动风险、维护资金活动安全、充分提高资金周转效益，把电网企业管理的重心转移到资金管理上来，以资金管理为中心，加强其他专业管理。

关键词：资金管理 管控措施 财务管理

电网企业要增强自身实力提高参与竞争和抵御市场风险的能力，在未来激烈的市场竞争中求得生存和发展，加强内部资金管理势在必行。资金管理是电网企业管理的中心，因此，强化资金管理，盘活资金，用好资金，在市场经济条件下对电网企业的生存和发展具有重要意义。

1电力企业实施资金管理的必要性

1.1有效降低资金风险

对电力企业的资金进行有效的管理，可以降低企业的资金风险。例如，企业应收账款的清收。可以将应收账款进行分类管理，各部门协调统一，并且可以把清收责任落实到个人。再者建筑企业必须完善与各施工单位的合同以及签字手续，一旦发生账务纠纷，可以通过法律途径维护自身合法权益，也减少了不必要的资金流失。总之，进行有针对性的资金管理方式，有助于企业降低资金风险，实现利益最大化。

1.2有助于提高企业管理能力

对电力企业的资金进行有效的管理，可以提高企业的管理能力。首先，资金管理有助于企业更好地筹措资金、调配资金，提高资金的使用效率。其次，资金管理能更好地促进各部门之间的协调效应，充分发挥各部门的优势。最后，资金的管理及使用有助于收集各施工区域的反馈信息，从而方便高层管理人员制定相应策略，避免出现重大施工隐患。由此可见，实行有效的资金管理是提高企业管理能力的必要条件。

1.3有助于增强企业核心竞争力

如今各行各业的竞争日趋激烈，企业核心竞争力成为了企业文化的重要标签。电力企业中的各项活动都离不开资金的支持，资金的管理也是企业资金管理的重要体现，同时也是衡量企业管理能力的重要参考条件。近年来，由于企业资金面的匮乏，导致施工工程寸步难行，不少优质企业甚至退出了历史舞台，由此可见资金的管理是否有效，会直接影响到企业的生存与发展，所以管好钱、用好钱，也必然成为企业增强核心竞争力的必要环节。

2电力企业资金管理的特点

2.1筹集资金风险大

电网建设对设备的需求促使了电力设施建设投资增加。科技的发展促进了电力设备的质量的提升。伴随着电力设备的投入使用扩大化，对电力设备的要求也越来越高，电网结构的维修和护理亟需有大量的资金作保障。而这些资金多半是外部筹集而来的，导致企业的资产负债率居高不下，财务风险系数较大。且资产流动性大，贬值风险高。

2.2投资收益预测难

经济的快速发展离不开电力企业，供电企业的资金大部分投入到基础建设中，因而供电企业资金集中程度较高。电力企业自身具有公益性的服务特点，因此在收益上存在着受国家宏观指导意见的作用比较大，如供售的电价也受到国家相关部门的控制，政府有关政策性基金不能及时发挥补贴作用，企业的实际投资收益难以估计，存在投资回报率是否合理的风险。

2.3资金流动性强，管理难度大

电力企业是涉及到国家核心命脉的大型中央企业，电力企业的资金规模比较大，其资金管理业务比较繁杂。电力企业的资金在供电企业、一线建筑单位、设计单位、海外业务等各个不同的业务板块之间流动，且资金量非常庞大，如何能够科学合理的降低电力企业的资金管理风险，是的电力企业的资金管理效益最大化，一直是一个重要的难题。

3.资金管理应注意的问题及管控措施

一是建立健全资金管理考核制度。好的管理手段必须有好的规章制度作保证，有章可循，才能促进资金管理的全过程有条不紊地进行。要结合电力电网企业自身的实际情况，制订有操作性的资金管理制度来规范各项收支运作的方法、程序。另外要把各层次各项目的资金指标纳入到考核分析中，把考核指标合格和各单位的经济利益挂钩，奖优罚劣，推动资金管理水平的提高。

二是增强资金管理工作的透明度。要考虑资金使用的合理、合法性，这就要求我们在日常的会计核算、会计报表中有专项的考核和书面报告，在采购、生产、销售、结算等部门中明确地将各部门占用的各项资金的收支盈亏平衡点公布于众，并相应地制定奖惩制度。只有这样才能充分发挥监督调控功能，促进电网企业经济效益的提高。

三是加强资金使用管理，促进资金有效的使用，减少资金浪费。在保证日常资金具有充分的流动性和安全性的前提下，要注意分类资金使用情况，考虑资金在投资、生产等各方面的用资比例，以确定所发生的资金活动是否充分提高了资金的利用效率。注意控制投资方向、数量、结构与时机，降低投资成本、降低投资风险、提高投资效益，达到取得收入盈利的目的。在一定时期内，资金周转越快，资金的利用效率就越高，就可能生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。加强各类资金管理和控制。加强对采购、生产、营销等方面的资金收入支出的管理和控制，对各种形态的资金占用均要严格管理，对采购、生产、销售等环节均要建立相应制度严格控制。电网企业要针对自己的实际情况， 制定预算和先进合理的消耗定额，并定期对预算执行情况及成本差异进行对比分析，以发现问题并及时纠正，采取措施妥善处理，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，保持生产经营各环节资金供求的动态平衡，促进资金合理、安全循环和周转，避免出现资金闲置和沉淀等低效现象以及错敝的可能性，避免资金链断裂，促进资金合理有效地使用。

四是提高管理人员的综合素质。在资金管理的各项制度和规定建立后，就要有一批较高素质的管理人员，严格按照制度去执行。如果这部分人员没有较高的业务知识水平，就难以提高和核算监督质量。作为资金管理人员，不但要有较高的业务知识水平，还要有较高的思想和职业道德素质 。只有这样，才能确保电网企业资金管理在有效的制度和好的管理方法下， 真正收到成效。

4.小结

总而言之，加强资金管理，具有十分重要的现实意义。这充分发挥资金的动态效应，提高资金周转率，节约使用资金，是日常资金管理的关键。电网企业的日常资金活动是有规律可寻的，但又有它的机动性、投机性，这要求经营者要充分考虑资金活动的动向，认清经营目标，适应市场、开拓市场，防范资金活动风险、维护资金活动安全、充分提高资金周转效益，树立科学的资金管理意识，强化内部资金管理控制。应该说合理规划的使用好管理好日常资金，是电网企业生存和发展的重要的财务工作。同时我们必须转变观念，把电网企业管理的重心转移到资金管理上来，以资金管理为中心，加强其他专业管理。树立全员资金意识，形成电网企业全方位、全过程抓资金的责任制，树立资金时间价值观念，注重资金的使用效益。

参考文献：

[1]袁琳．资金集中结算：制度完善与风险控制[J]．会计研究，2020(09)．

[2]郭玉杰．资金集中管理模式探究[J]．经济研究导刊，2019(12)．