新形势背景下优化财政税收体制的策略分析

新形势背景下优化财政税收体制的策略分析

张倩

平邑县财政局 山东 平邑 273300

摘要：财政税收是一个国家财政收入的重要因素，对国家的经济建设具有重大影响。随着中国经济的持续发展，中国对其税收政策进行了一系列调整。但是，中国的财税政策仍然存在缺陷和漏洞，这正在降低中国财税工作的工作水平和效率，并影响中国的财税工作。财税在国民经济发展中起着重要作用，为确保财税事业的顺利进行，国家对现行财税，国家税收制度和财税监管进行了适当的改革。财税预算机制和财税支付制度，可以有效地防止企业偷税漏税，确保国民经济建设的顺利进行

关键词：优化财政税收体制；策略分析

引言

针对财政税收工作的改革，需要立足现实问题，而针对我国现有国情，在充分考虑各方面影响因素的前提下，创新税收体制，实施更为有效的可行性方案，以解决现阶段所存在的偷漏税问题。

一、新形势背景下财政税收体制的意义

1.1财政税收能够提升国民消费水平

作为调整国家经济发展的重要手段，财政税收与国民消费水平之间存在密切关系，降低财政税收能够提升国民的消费水平。首先，财政税收下调后，国民的税收负担会相应降低，导致人均可调配资金上升，会进一步促进人均消费水平上升。其次，税收下降也会为商品生产制造企业带来更多优惠，使商品的生产与销售成本出现不同比例的下降，从而使商品价格下降。商品价格与国民购买力之间存在直接相关关系，在国民持有资金不变的情况下，商品价格下降会提升购买力。财政税收下调会使国民持有的资金上升，商品价格下降会使国民的购买能力提升，从而推动国民消费水平上升。

1.2避免财务风险

随着经济的快速发展和国家之间频繁的经济往来，中国经济与全球经济的相互渗透程度逐渐增强。为了有效规避金融风险，有必要从以下两点入手，加强财税体制改革，为了促进新时代税收事务的有效进展，有必要引进先进的国外管理经验和税收技术。在宏观经济调整和产业结构调整中，必须考虑财政风险和财政影响，由于财政税收的健康发展与减少财政风险密不可分，因此有必要进行财税政策改革。

二、财政税收工作存在的主要问题

2.1缺乏财务和税收监管

为了获得经济利益，一些企业使用特殊发票来避免征税。这种现象给我国的财政收入带来了严重的影响。许多公司都在使用误导性的财务信息来逃税，而统计数据表明，这种行为仍在继续出现，给我国的财政收入造成了严重损失。中国财政税收监管措施的缺陷和漏洞在中国金融事务中造成了一系列问题。许多公司没有在规定的期限内交税，有些公司根本没有交税。税收运作产生了严重影响，也对中国的财政进口构成了一定的威胁。

2.2财政税收工作在管理层面的不健全性

我国在实施财政税收过程中，缺乏对管理层面的作用与意义的认知，没有对管理体制实施完善的建设工作，很多工作模式与过程存在很大的问题，直接导致重复性征税、企业偷漏税等现象。另外，缺少针对财政税收部门管理人员的监管体系，工作人员的税收行为没有得到很好地约束，直接导致很多工作人员缺乏岗位责任意识，玩忽职守甚至为了个人利益而从事不法行为，不仅影响了我国财政税收工作的正常开展，也让众多企业对交税这一合理行为产生误解。另外，我国很多财政税收人员对于管理体制的理解存在偏差，很多时候存在越权或相互推诿的问题，致使财政税收整体工作效率受到严重影响。

2.3财政预算体制不够健全

近些年，国家推行的财政税收制度，对于预算管理工作方面的实施仍然存在着很多问题，因为财政预算管理工作涉及到的内容不是很多，使得财政预算工作在实际落实时存在一定的缺陷，当前也没有进行妥善的解决，对于预算财政支出以及收入的有关内容也不是非常详细。其次，财政预算和地方政府一起开展的财政预算管理工作，其步调也不一致。同时，国家的制约机制以及预算监督的建设力度并不够，大多数时候预算监督和制约体制已经形同虚设。比如，一些政府没有实施透明化的预算管理，使得在政府内部有浪费资金和无故挪用资金的现象存在。

三、对财政税收体制进行优化的具体措施

3.1健全财政税收管理体制

只有在科学发展观指导下，对财政税收体制进行改革，才能让我国经济发展水平突飞猛进，具体加强措施主要有以下几个方面：一是在一定范围内对个人所得税进行改革，适当加收环境保护税和资源税；第二是将不同地区的情况与目前我国的基本国情相结合，对不同地区的经济发展开发不同的解决方案，尤其是在如何进行税收适度优惠这个方面，要结合不同地区的贫富差距情况来制定合理方案；第三是对直接税和间接税在总体税收收入中的比重进行调整，对原本的以间接税为主体的体制进行改革，逐渐加大直接税的比重。

3.2完善税收政策

为了能够使税收在经济调节方面更好地发挥作用，做好财政税收制度的完善十分关键。在具体工作开展中，需要能够充分坚持可持续发展理念，结合我国目前实际情况做好税收体制的调整。如在目前工作中，我国在个人所得税征收工作当中即处于调整的过程，对个人所得税缴纳最低标准进行了提升，这不仅是同时代发展趋势相顺应的一种方式，也能够在刺激消费的情况下，对纳税人纳税积极性进行充分的发挥。而为了更好地实现环境保护目标，也需要能够对环境资源、环境保护方面做好征税工作，以此也能够对税收工作的应有作用进行发挥，对区域经济发展做出保障，实现环境保护与经济发展的共同进步。

3.3完善财政预算体制

改革要想建立合理的预算改革制度，就要尽快建立和完善专项监督系统，同时还要建设预算编制体系和预算执行系统，这两个模式为我国的规划以及中长期预算创设了新的条件。其次，在健全相互协调管理体系还有框架后，也要继续扩大经常性预算和资本预算的内容，进而为我国的预算体系奠定良好的基础。在加强委员会以及预算管理机构的情况下，逐步建立科学合理的管理监督体系，从而为预算监督管理提供行之有效的支持。

3.4提高审计工作在财政税收体系中的地位

相关部门需要定期对税收工作进行审计，针对纳税户进行审查，防止出现偷漏税等异常问题，并针对性地分析不法企业的行为手段，科学审查其纳税金额，确保国家总体税收的稳定，提高税收工作对经济建设的促进作用。另外，纳税人所缴纳的税金也需要保证使用过程的合理性，要时刻保持取之于民用之于民的核心思想，建立正确的纳税观点，使审计工作能确保各个环节的有效性与正确性。

结束语：

财政税收是一个国家财政收入的重要组成部分，这对国家的经济建设非常重要。随着中国经济的持续发展，中国对其税收政策进行了一系列调整。但是，中国的财税政策仍然存在缺陷和漏洞，这正在降低中国财税工作的工作水平和效率，并影响中国的财税工作。顺利的发展产生了严重的影响。财税在国民经济发展中起着重要作用，为使财税事业顺利发展，国家对现行财税事业进行了适当的改革，建立了中国的税收制度和财税监督制度。财税预算机制和财税支付制度有效地防止了企业偷税漏税，确保国民经济建设的顺利进行。

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