基于营银财数据共享的电费账务新模式构建

基于营银财数据共享的电费账务新模式构建

马俊方

国网山西省电力公司营销 服务中心（ 资金集约中心、计量中心 ） 山西太原 030008

[概要]山西公司作为收款省级集中试点单位，围绕电费账务核心业务，着力解决业务难点、消除信息断点、调整管理重点，创新收费、对账、解款、划款、二次销根等环节的处理方式和管理模式，实现了省级电费账务新模式构建。

[引言]

电费账务是营销电费管理工作的核心，电费账务管理由市级向省级集中，首当其冲是收款账户数量大幅缩减。原先以手工为主的二次销根处理模式，根本无法满足大规模、集中化处理需要，必须实现自动化一对一精准匹配。同时需要对收费、对账、解款等前置环节进行一系列调整，重构更加适应各类客户群体、各类结算方式的收费产品、解款路径、代收划款、销根机制、凭证制作处理方式。依托银企直连支撑营销、银行、财务数据共享，开展三方自动核对，构建更加高效、便捷、集约的省级电费账务管理新模式。

一、省级直收体系基本情况

山西公司以收款省级集中为目标，紧紧围绕提升电费账务管理质效，创新收费、对账、解款、划款、二次销根、凭证生成新方式和管理模式。向上构建省公司级电费账务新流程，向下将流程细化到业务节点，落实到岗位，明确到操作规范，向外协同各银行、各代收机构将流程明确到数据字段，约定到代收协议中。实现核心流程内外贯通、整体协同、上下联动，支撑省级电费账务新模式运营。电费省级直收体系基本框架如图1所示。

1.1推行政企客户收费业务产品化，以规范的收费业务为电费账务高质量处理打好基础。

收费业务是决定电费账务处理质量的关键因素。山西电力增加收费产品供给，尤其是对公交费产品，从收费源头上规范电费资金入账来源。推广电费网银产品，新增客户交费专属号和合作银行企业网银，解决了财政划拨转账交费和跨行政企客户网银交费问题。与财政支付客户签订电费结算补充协议，全面引导客户改变交费习惯。

1.1.1财政支付客户专属号交费产品

财政支付类客户最适用、跨行缴费全通用、签约流程最合理、后续客户管理最简洁，是山西创建客户专属号产品的突出优点，具体如下：

1. 客户专属号满足财政支付客户先打票后付费需要，支

持一笔资金多个关联客户销账，同时完成一二次联动销根。

2. 财政支付客户通过任意银行向专属号交费，都能汇集

至工行省级电费账户，没有跨行交费限制。

1.1.2强力推广电费网银交费

持续推广电费网银，企业客户交费笔数和金额不断攀升。截止2019年年末，电费网银月均收费金额已经达到了全省金额的50%以上，有效避免了客户通过转账交费新增不明款，为提高省级电费账户资金入账率筑牢了基础。

1.1.3拓展电费网银收取业务费

对于新装、增容缴纳业务费，增加电费网银业务费交纳功能，确保入账时锁定计费号，实现企业交费自动销根。化解了业扩环节收取的业务费时限较长、暂收款跨月挂账问题，实现了电力客户交费全业务线上办理。

1.2推进对账解款划款标准化，以备注解款编号的划款操作为电费账务自动处理做好数据准备。

“一市一行一户”模式下，营业厅柜台现金、终端现金、进账单和支票以及第三方代收机构，在划款入账至市级账户时，都没有备注解款编号，长期以来市级账务人员手工二次销根处理数量巨大，并且费时费力易错。“一省一行一户”模式下，原有人工识别为主的二次销根无法满足大规模、集中化处理需要。

划款时备注解款编号，从划款操作上统一电费资金入账标准。创新电力营业厅现金缴存方式，依托套打银行现金缴 存单带入收款电费账户,所有线上渠道协议约定划款时将解款编号带入省级电费账户，为二次销根一对一精准自动匹配提供识别依据。

1.2.1营业厅现金套打银行缴存单解款

电力柜台和自助机现金全适用、解款编号返查确保划款零出错、多家银行网点全支持、省级电费账号全保密、复用银行现金缴存单最简洁，是山西现金缴存将解款编号带入省级账户的突出优点。

1.2.2线上渠道协议约定划款标准

协议约定银行代收代扣、自建线上渠道、第三方代收等17个机构，在营业日终完成对账、解款后，进行划款时将解款编号带入省级电费账户，为银行通过银企直连推送电力提供数据。

与工行、农行、建行、交行、邮储、中行合作建设新一代收费产品的同时，改变原先次日划款，实现了银行代收电费当天划款至省级电费账户（即D+0划款）。

1.3推动二次销根处理自动化，以贯穿始终的解款编号作为营销收费记录与银行入账数据的匹配标识。

“一市一行一户”模式下，电力与银行未实现银企直连，全省市级电费账户入账数据不能实时获取，只能依靠全省账务人员人工取得，严重制约了二次销根处理效率。

山西公司与省级开户行建设贯通银企直连通道，在线获取网银入账数据，二次销根依据解款编号对网银入账数据与营销收费记录进行精准匹配，构建了新一代营销自动二次销根处理模式。同时，在设立省级电费账户时，增设工行省级管家卡，用于解决市级账户停用注销后，人行代扣暂时无法区分地市入账业务的情况。

新一代营销自动二次销根处理步骤：

第一步：电力营销将解款编号传递给各交费方式（含现金），由各代收主体将解款编号传递至省级电费账户。

第二步：通过银企直连通道将含有解款编号的网银入账数据，传递给电力二次销根平台，同时营销系统也将含有解款编号的营销收费记录传递给二次销根平台。

第三步：二次销根平台根据解款编号对网银入账数据与营销收费记录进行一对一精准匹配，匹配成功即完成自动二次销根。

1.4推行省级入账凭证自动化生成，以按日自动传递为财务清分和营银财三方对账提供支撑。

集中统一生成省级账户实收凭证，每日自动传递财务，满足财务按日清分和三方对账的需求。同时，完成了多维科目体系切换，保障了月末营销、财务科目余额完全一致。

二、实施效果

管理提升方面：一是完成电费账户省级集约，在合作银行设立省级统一电费账户，撤销市公司电费账户，实现省级集中收取电费，减少资金归集级次。二是电费账务在省级层面统一处理，实现了解款信息在电力以及外部系统的全面贯通，极大提高了自动二次销根处理效率。

风险防范方面：账户管理集中至省级，统一电费账务管理标准，全面提升公司电费管理效率，有利于省级层面从电费应收发行至回收资金实收确认的全过程监管，管控市县公司电费回收管理风险。

服务提升方面：增加收费产品供给，满足财政划拨转账交费和跨行政企客户缴费需求，提高工作质量的同时也促进客户满意度的提高。完善电费网银、银行等企业和个人互联网交纳电费产品，打造便捷高效的线上交费环境，持续提升高低压客户线上交费比例。

[结语]

构建收款省级集中为目标的电费账务新模式，实现了山西公司电费账务从市级管理向省级集中管理模式的变革，下一步将持续优化收费产品和完善省市县电费账务管理流程，以省级电费账务新模式支撑山西资金优化管控提升。

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