试论资金管控对企业财务管理的重要性

试论资金管控对企业财务管理的重要性

李汇琦

国网山西省电力公司 山西太原 030000 摘要： 随着市场经济的不断发展，企业若想在激烈的市场中赢得发展机遇，就需通过资金控制实现这一点，通过有效的资金控制提高企业整体利润，强化防范风险能力，从而不断提高企业的经济效益。 本文重点分析了 资金管控对企业财务管理的重要性 。

关键词：资金管控；财务管理；重要性；问题；措施

资金管控在企业财务管理方面意义重大。当然，由于资金管理的复杂性，实际操作中还存在一些问题，但这些问题通过采取一些措施能有效缓解或解决。企业应对这些情况予以重视，并采取有效措施解决资金管控各方面的问题，充分利用好每一笔资金，不断优化资金利用方式、提高企业资金利用率，从而为企业的可持续发展拓宽道路。

一、企业资金管控定义

企业的资金管控目的在于通过资金管控工作，全面把控企业的资金流转情况，保证企业的资金活动能为企业带来效益，控制收支，确保利润，从而让企业具备稳定的现金流。企业资金管控开展的前提在于企业财务部门财务方案的资金管控规划。合理的资金管控规划，需具备全面性、安全性、预估性的可行性特征。

二、资金管控对企业财务管理的重要性

1、预算设计的重要性。预算设计的开展与资金管控状况息息相关，预算设计的主要环节是对资金管控的过程，资金管理的思想认识、对资金管理的重视程度，这些都对预算设计有着直接影响。一些企业对资金管理的认识程度不够，在财务管理中对资金的管控力度不足，导致预算设计管理工作很难顺利开展。预算管理在企业财务管理中占据重要作用，若资金管理出现问题，会直接导致预算方案不能顺利进行，使预算管理成果受到制约。企业制定一套完善的财务管理体系，能对财务管理活动的顺利开展起到推动作用。

2、执行管控的重要性。内部控制视角下，财务管理实际上是重要的一个内部控制媒介和内部控制选择，财务层面内部控制往往也是作为有效的内部控制途径。资金管理能力高低与否会对财务管理活动开展产生影响，而这种影响也体现在执行管控层面上。例如，在对资金进行较为良好和有效管控时，财务管理活动开展的现实压力能得到有效缓解，财务内部控制视角下一些财务管理要求更能得到较好的贯彻和实施。但资金管控状况相对较差时，一个良好的财务管理环境便无法形成，而缺乏良好的财务管理环境与之支撑下，财务内部控制框架下各项财务管理与控制类活动在开展上现实阻力也会明显增加，由此可见，资金管控对财务管理执行管控有着重要意义。

3、考核分析的重要性。在分析考核结果时，资金管控的质量显得十分重要，也即是说，企业若无法有效管控资金，管理者在决策中就无法全面了解企业主要成本控制点，无法全面了解企业在生产经营中资源的消耗情况，如此在资金管控考核分析中，很难保证其结果的精准性，进而影响企业管理者判断和决策。但企业若能高质量的开展资金管控工作，就能给企业管理者提供可靠、详实的决策依据，可见有效的资金管控对企业财务管理具有重要意义。

三、企业资金管控中存在的问题

1、管控意识薄弱，管理体系不合理。在当前市场环境下，许多企业都认识到财务管理的重要性，但相应的管控意识却未得到提高，反而保持了以往的认知状态，未将资金管控添加到财务管理部门的工作机制中。同时，多数企业依旧保持着以往的资金管理理念，从而使资金管控效率处于较低状态，很难发挥出良好的作用。一些企业管控能力不足是因管理者缺乏明确的管理意识，还有一些企业是因未做好资金使用的长期预算，无法保持完善的资金循环状态。

2、管控流程不到位。为保障资金的安全，让企业领导人员更加清楚资金的流动方向，多数企业都已展开资金的监管工作，但有关工作中还是会出现各式各样的问题，并且始终未形成完善的资金管控流程，这样一来，会对企业内部的财务部门开展资金管控工作带来很多不便。在此基础上，各部门人员也会因相关制度的缺失而忽视财务管控工作的重要性，财务部门人员在实际工作中也得不到其他部门人员的支持，这对其进行资金管控非常不利。同时，财务部门人员下达任务就会有更多的阻碍，导致资金管控工作不能真正落到实处，这将直接影响企业的运行状况。

四、提高企业资金管控能力的措施

1、规范管控业务流程。企业财务管理工作的顺利开展与资金管控流程的合理性和科学性有着密切联系。企业应结合自身资金规模、生产经营特点及资金流动规律等，对企业资金监管制度进行设计和制定，并将其作为财务部门进行资金管控的重要依据。同时，应对闲置资金余额、资金流动状况、短期投资情况等加强分析，对资金监管流程加强控制，企业监管目标统一，使资金使用的有效性、安全性目标得以实现，进一步提高企业经济效益。另外在资金监管制度中，应对各部门所承担的资金监管义务和职责予以明确，防止各部门间出现扯皮、推诿现象。在资金管控中，针对不同时期及层面的工作内容加强有效规划，增强资金管控流程性，进一步梳理资金管控流程，有利于资金管控有效性的持续提升。

2、建立完善的预算管理体系。在企业资金管控中，为提升管控质量，需在企业内部建立完善的预算管理体系，促进企业财务活动更有效的开展，使企业资金能被有效利用。比如，在企业年初预算工作会议中，通过对过去几年预算执行状况进行分析，从而明确本年度在预算执行中的一些重点问题，明确企业在经营中存在那些重点消耗，有针对性的进行管理。不仅如此，在资金管控中，还应完善企业的预算管理体系，使预算管理更加细化，促进企业资金管理更好的展开，提高企业资金管理质量，从而为企业长远发展奠定基础。

3、重视人员培训，提升队伍综合素质。科学有效的资金管理，要以科学有效的人员管理为基础，财务人员在整个企业管理中发挥着重要作用，因此，企业要定期为财务人员开展继续教育和各类培训等。建立财务人员条线的职称和职位考核任用薪酬体系，提高财务岗位选人用人的公平性和透明度，将财务人员的职业技能、服务意识、管理意识的贡献值与自身薪资挂钩，调动提高财务人员管理和服务的主动性及积极性。同时，将资金管理绩效标准纳入企业决策层业绩考核，如对融资筹资成本的高低、廉政状况等与决策层薪酬考核挂钩。从重点盯在管资金上，提升到重点管人管思想管文化的高度，真正做到用制度约束人，靠文化造就人的企业文化大格局，为企业培养出一批高素质、高水平的资金管理人才。

4、加大对企业资金管理的监管力度。企业对资金进行严格的内部监管是确保企业资金有效使用及降低财务风险的重要保障措施。首先，企业应对自身生产工艺流程、财务管理需要进行调研，在反复论证基础上设计、建立资金监控制度，明确财务部门或其他各车间、行政管理部门在资金监管中的具体职责、分工。财务部门应定期对资金内控制度实施、会计核算、授权审批等程序进行审计，对在监管中发现的管理漏洞应及时反映、督促整改，保证企业资金核算的规范性及资金使用的合规性。其次，企业应实施对资金的全方位监管，不可只对日常资金收支或资金支付后的程序进行监管，应对一些重大投资项目从可行性论证、资金支付进度、项目绩效等内容进行事前、事中监管，确保企业资金的安全、有效使用。保证资金使用效率的发挥，并在规定时间内向企业内部的财务部门报送下个月的资金使用计划及当月实际资金使用总结，从而更好的发挥监管部门的作用，最终实现提升企业整体竞争能力的目标。

参考文献：

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[2]张钊溟.试论资金管控对企业财务管理的重要性[J].中国乡镇企业会计,2020(02).

[3]张治忠.企业资金管控对财务管理重要性探析[J].财经界,2020(07).