基于RPA机器人的供电企业数字化稽核风控体系建设研究

基于 RPA机器人的供电企业数字化稽核风控体系建设研究

黄莉 1 詹佳悦 2

1. 国网福建省电力有限公司

2. 2.国网福建物资公司

摘要：RPA技术是一种机器人流程自动化技术，适用于流程定义清晰、重复有规则的交易活动。在数字化信息化快速发展的大环境下，一部分简单重复有规律的财务工作将被RPA技术取代。

本文结合供电企业稽核风控管理现状，依托RPA机器人，围绕财务稽核、风险管理、稽核风控队伍建设开发应用相关数字化应用平台及场景，打造数字化稽核风控体系，以期释放财务人员生产力，改进财务管理模式和认知洞察，引导财务运营方式稳步实现数字化转型、智慧化升级和高效化运作，助力公司高质量发展。

关键词： RPA机器人、财务稽核、风险管理、队伍建设

一、引言

所谓RPA，是指机器人的流程自动化。根据机器人流程自动化和人工智能研究所(IRPAAI)定义，RPA是指“让公司员工能够配置计算机软件或‘机器人’，采集和解释现有应用，以便处理交易、操纵数据和触发响应，并与其他数字系统通信。”

RPA具有如下特征：一是RPA并不是一个有着和人类一样外形的物理机器人，而是一款基于桌面记录的自动化软件，它可以出色完成大量重复性、定义清晰、有固定逻辑而少有意外情况的工作。二是RPA能够7*24h*365d地无间隙工作，其具有相当于人工15倍的超高工作效率。三是机器人的使用规模可以按需求调整。例如，在每年高峰期处理大量的数据。四是RPA能做到详细、实时地追踪所有流程步骤，因此RPA具备极强的管控能力及审核能力。五是在虚拟环境下复制人机交互行为的RPA机器人无需人工操作、不会发生错误并提供自动校验和流程检查，可以说，它是低成本、低风险的财物流程改造首选。

RPA所关注的重点是一些重复性高、业务规则标准化程度高、基于明确规则的业务流程。而在实际工作过程中，诸多财务、业务流程其实都具有上述特点。因此，RPA可在财务领域进行广泛应用。目前，就RPA技术在财务管理领域的应用范围来看，基本覆盖了财务管理的方方面面，比如：稽核管理、税务管理、账单管理、报表管理、预算管理等等。依据每个企业流程的规范化、标准化程度不同，RPA技术应用的范围也不同。

二、当前供电企业稽核风控现状

近几年，受制于环境、系统、技术以及人员，当前供电企业稽核风控仍面临几大痛点。一是传统在线稽核规则趋同，缺少结合各基层单位实际需要的在线稽核规则，不能满足各个基层单位个性化的管理需求。二是业务系统林立，各专业、各系统以及内外网信息仍有断点，跨系统获取数据较难，未实现全业务、全价值链条风险稽核管控。三是随着业财融合不断深入，业务和财务逻辑关系更加复杂，传统在线稽核往往是抽取有限样本开展稽核，覆盖面有限，不能有效检查业务规范性。四是基层单位财务稽核人员普遍兼职，工作繁重，被动稽核居多，同时会耗费大量精力在稽核疑点核查等工作方面，造成稽核效率低，稽核成效不显著。

三、基于RPA机器人的供电企业数字化稽核风控体系建设

依托RPA机器人，围绕财务稽核、风险管理、队伍建设开发应用相关应用平台及场景，全力打造以“业财链路贯通、流程自动处理、风险精准预警、辅助决策分析” 为特征的稽核风控管理模式，全力推动稽核风控管理向精益化、智慧化和数字化转型。

（一）RPA机器人+稽核管理

坚持“智能应用驱动财务稽核创新”，将机器人引入到财务稽

核管理中，通过“稽核规则—稽核场景—机器人—在线稽核平台“四位一体建设，构建以智能在线稽核为核心，以现场稽核为补充，以风险监督与合规控制、问题整改为支撑的全面稽核管理体系，推动稽核职能的高效履行和科学转变。

1.主要做法

一是建立标准稽核规则库。以风险为导向，遵循重点监督原则，基于业务特点与监督特性，建立适用于公司系统内所有单位的稽核规则体系，涵盖“资金、往来、购电、成本、财税、工程”等十大业务领域。各级单位可以对稽核规则进行细化，修改后应用，支持个性化设置。

二是设计在线稽核场景。充分考虑目前稽核仍需要依靠人工进行大量高频、重复、机械性的工作，以及在线稽核规则模块数据主要来源管控系统，稽核手段单一等痛点，选择涵盖资金安全、往来管理、电价管理、工程财务、收入成本、财税管理等八大核心主题业务场景筛选稽核场景。

三是运用RPA开发机器人。运用RPA机器人技术，建立“一键式”智能稽核新模式。机器人自动获取业务前端以及各信息系统数据，通过对数据对比、分析和判断，自动输出稽核结果，实现了对风险7*24小时全天候动态监督。相较于传统在线稽核的“数据抽取-数据转换-数据加载”实现机制。

四是搭建可视化在线稽核平台。利用机器人获取各系统数据进行多维判断和分析，构建可视化在线稽核平台，一方面，按业务主题进行稽核成果统计分析，从问题类型、地区、现状、整改情况等不同维度直观展示问题动态，有效推进问题整改与管理提升。另一方面，作为支撑公司财务实时监督报告的重要支撑，在线生成稽核报告，机器人自动发送邮件进行提示。

2.案例场景

（1）含敏感词发票稽核

机器人自动比对增值税发票是否有不符合中央八项规定要求的开票内容，如“茅台”、“招待”、“度假”、“软中”等敏感字段，在发票池和ERP凭证中检查开票方名称和凭证摘要中是否包含“会所”、“夜总会”、“俱乐部”等敏感信息。实现方案如下：

图1 含敏感词发票稽核-机器人实施方案

（2）旅客运输服务是否抵扣

《财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号》规定2019年4月1日后纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。为确保企业应抵尽抵，企业需投入大量人力进行核查，借助机器人进行旅客运输服务费抵扣稽核需求较为迫切（稽核发现目前旅客运输服务抵扣率约86%）。实现方案如下：

图2 旅客运输服务是否抵扣-机器人实施方案

（3）增值税申报表一键生成

公司现有会计核算体系虽然可以初步实现自动归集“销项税额”、“进项税额”、“进项税额转出”等增值税基础申报信息，但还需财务人员对大量数据进行整理、分析，导致每月增值税申报工作，占用了财务人员大量时间与精力。

为基层减轻负担，提升工作效率，通过预制税务机关《增值税纳税申报表》格式，借助财务机器人实现“一键式”生成增值税申报表，应用于基层单位与母公司纳税申报及数据整理工作。从数据准备至出具增值税申报表需耗时半小时左右，对比以往3-4天的申报周期得到了显著缩减并确保了数据的准确性。

图3 增值税申报表一键生成-机器人实施方案

（二）机器人+风险管理

以“精准风控”为核心理念，应用大数据等技术手段，整合公司内部业务数据以及外部公共服务机构、互联网等信息资源等并进行深度挖掘、综合应用，实现对公司关键领域风险的全面感知(智能化)、态势监测(可视化)、风险预警(可控化)，实现一张图实时掌控公司风险状况。实施主要内容包括：

1.主要做法

一是内外融合，突破风险数据壁垒。突破企业数据壁垒，运

用机器人技术，多源开发数据渠道，同步采集企业内、外部风险信息，聚焦外部环境不确定因素和重点业务领域关键痕迹，实现风险数据内外融合，为风险管理提供客观的数据支撑。

二是精准定位，穿透表征直达源头。通过风险地图逐级的透

视功能，风险数据层层穿透，从风险地图到关键风险，从关键风险到风险事项，准确定位风险源头，实现风险精准管控。

三是特征抽取，打造多维风险画像。抽取各项风险特征，基

于内外部风险数据，打造多维度立体风险画像，直观展示对象风险特征，基于风险特征，选择管理策略，管理措施有的放矢。

四是多级预警，风险隐患超前止损。建立对于评估对象的五

级预警体系，提前对风险对象相关责任单位（部门）发布预警信息，及时止损，防止风险由点及面，防范风险积聚。

五是多点协同，关键风险联防联控。建立风险传递图谱，联

合各项风险责任单位（部门）和风险影响单位（部门）共同开展风险管控，强化企业风险响应速度与强度，阻断风险传递。

2.案例场景

（1）物资履约风险预警

集团公司物资门户网站每月发布《物资供应重大问题及重点关注事项预警清单》，通过机器人自动解析预警清单，识别出现资金周转困难、产能不足的供应商并同步至风险信息平台，风险信息平台根据供应商信息匹配ERP系统获取业务影响分析，发送预警信息至责任部门与关联部门往来信息，进行风险规则的研判，形成风险案例库并进行风险预警发布。

图4 物资履约风险预警方案

（2）供应商涉诉风险预警

以JS供应商为例：通过机器人，将集团公司内部供应商与企业外部数据源进行自动比对分析，命中后显示该条供应商涉诉风险信息，输出该条供应商涉诉风险衍生风险及相关责任部门信息，生成风险预警提示单，下发关联专业部门，并适时收集风险处理进程反馈信息。

图8 供应商涉诉风险预警方案

（三）机器人+队伍建设

借鉴当前互联网行业中的“共享经济”模式，以“互联网+知识社区”为设计思路，旨在通过开发“财务稽核规则建设阵地+稽核风控知识社区+稽核风控知识图谱”三位一体的财务稽核共建共享平台，服务智能在线稽核平台、培养稽核风控人才。

一是打造财务稽核规则建设阵地。在集团公司集中部署实时监督规则的基础上，以“互联网+知识社区”为设计思路，搭建基于UGC模式的财务稽核规则建设平台，通过积分悬赏等手段，激励各级单位定制化实时监督规则，同时满足各单位个性监督需求，提升实时监督效率和效果。针对当前财务稽核信息传递方式单一、成果共享不足等问题，打造一个即时可用、专注互动、高效分享的财务知识共享平台，为公司打造一流财会队伍提供载体支撑。

二是打造稽核风控知识社区。针对当前财务稽核信息传递方式单一、成果共享不足等问题，打造一个即时可用、专注互动、高效分享稽核风险知识社区，为公司打造一流稽核风控队伍提供载体支撑。

三是构建稽核风控知识图谱。利用机器学习技术，构建财务稽核知识图谱平台，实现财务稽核可视化检索分析，针对不同单位提供定制规则和分析维度。推进财务稽核数据的集中处理和深度应用，透视问题根源，提升问题治理水平。

四、实施成效

基于RPA机器人，构建了具有“业财链路贯通、流程自动处理、风险精准预警、辅助决策分析”为特征的智能稽核风控平台。平台围绕技术、手段和模式，重塑了财务稽核管理体系，技术上，将大数据以及人工智能等技术应用到稽核工作中，实现了稽核自动化和流程化。手段上，突破了传统财务稽核局限，实现了财务稽核向事前和事中控制延伸，向业务前端延伸，向“效益+服务”延伸。模式上，将“共享经济”引入稽核工作中，最大限度激发和释放了基层创新创造活力。通过推广应用，可极大降低人力资源成本，并有效减少各种风险带来的经济损失，提质增效效果明显。