建筑施工企业风险评估模型构建研究

建筑施工企业风险评估模型构建研究

张程 1 赵杰超 2 陈远凌 1 李波 1 欧阳翔 1

1. 湖南省宏尚检测技术股份有限公司 湖南省长沙市 410000

2、湖南省国科勘测设计股份有限公司 湖南省长沙市 410000

摘要：从我国目前的情况来看，大多数企业风险意识薄弱，风险管理体制机制不健全，风险管理人才奇缺。在风险管理环境尚未形成的条件下，要求企业基于风险管理的理论建立新型的内部控制制度，无疑是给企业出了一个棘手的难题。

关键词：建筑施工；内部控制；风险评估；建筑施工企业

一、风险评估模型的构建

风险识别量表制定完成后，须进一步研究风险分析与评价的方法和理论，构建风险分析子系统。

1.1常见的风险分析方法

1. 专家打分法

调查与专家打分法是一种最常见、最简单且易于应用的风险估计方法。首先通过风险定量辨识将工程项目所有风险列出，设计风险调查表，然后利用专家经验，对各种风险的重要性进行评估，再综合整个项目风险。

2. 模糊数学法

工程项目中潜在的各种风险因素很大一部分难以用数学准确地加以定量描述，但可以利用历史经验或专家知识，用语言生动地描述出它们的性质及其可能的影响结果，并且，现有的绝大多数风险分析模型都是基于需要输入的定量技术，而与风险分析相关的大部分信息确实很难用数学表示，却易于用语言来描述，这种性质最适合采用模糊数学模型来解决问题。

3. 层次分析法

层次分析法作为一种多方案、多评价因素的方法，要求事先对复杂的决策本质、影响因素及其内在关系等进行深入分析，然后利用较少的定量信息使决策的思维过程数学化，从而为多目标、多准则或无结构特性的复杂问题提供简便的决策方法。尤其适合于决策结果难于直接准确计量的情况，因而可用于评价因素难以定量化且错综复杂的建筑施工风险分析。

4. 蒙特卡罗模拟法

蒙特卡罗方法又称随即抽样技术或统计实验方法，它是估计经济风险和工程风险常用的一种方法，应用蒙特卡罗方法可以直接处理每一个风险因素的不确定性，并把这种不确定性在成本方面的影响以概率分布的形式表示出来。可见，它是一种多元素变化分析方法，在该方法中所有的元素都同时受风险不确定性的影响。另外，可以编制计算机程序来对模拟过程进行处理，以节约时间。该技术的难点在于对风险因素相关性的辨识与评价。总之，该方法既有对项目结构分析，又有对风险因素的定量评价，因此比较适合在大中型项目中应用。

5. 概率统计法

风险事件发生的概率和概率分布是风险估计的基础。因此，风险估计的首要工作是确定风险事件的概率分布。一般来说，风险事件的概率分布应当根据历史资料来确定。当项目管理人员没有足够的历史资料确定风险事件概率分布时，可以利用概率分布进行风险估计。

6. 敏感性分析法

敏感性分析法考虑影响工程目标成本的几个主要因素的变化，如利率、投资额、运行成本等，而不是采用工作分解结构把总成本按工作性质细分为各子项目成本，从子项目成本角度考虑风险因素的影响，再综合成整个项目风险。敏感性分析的结构可以为决策者提供这样的信息：工程目标成本对哪个成本单项因素的变化量最敏感，哪个其次，可以相应排出对成本单项的敏感性排序。

1.2 构建递阶层次模型

利用 AHP 法评价企业风险因素，首先确定评价的总目标，其次明确方案评价准则和各级具体指标，然后把它们构成一个层次结构模型递阶层次模型。其中本文将目标层称为A 层，评价准则层（往往是分类层）称为B 层，指标层称作C 层。层次模型建立的基础数据来源于对风险的识别，即在对企业进行研究时，量表的设计与层次模型的构造具有内在的逻辑联系，利用量表进行风险识别的结果将成为构建递阶层次模型的依据。

1.3 构造判断矩阵

递阶层次结构建立以后，要估测各要素对于上一层次元素的相对权重，再结合这些要素的可能状态进行综合分析，从而得到每个C 级元素对于A 级总目标的相对权重。由于影响工程项目的风险因素复杂且差异性较大，难以套用某种固定的公式或模式直接计算权重。因此，AHP 在确定各层不同因素相对于上一层各因素的重要性权数时，要请到具有项目风险管理经验的人员和施工一线管理者对风险因素进行两两比较评分。具体方法是：根据一定的判断标准，将影响要素两两相比，确定哪一个更重要，重要多少。根据心理学家的研究成果，人们区分信息等级的极限能力为 7±2，因此为了量化各因素之间的两两比较结果。

2风险应对

工程项目常用的风险应对策略和措施有：风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留和风险利用，以及这些策略的组合，对于一个企业来说，需要根据自身所处的发展阶段，决策者的风险偏好、心理承受能力去确定风险应对策略和措施。

2.1 风险偏好的确定

确定风险偏好是整个风险管理过程的逻辑起点。目前有关风险偏好的测试众多，最常见的是金融证券机构对个人投资者提供的测试评估服务，以便投资人了解自身的风险承受能力和风险态度，从而选择适合自己的理财产品。

2.2风险应对策略

1. 风险规避

风险规避（Risk Averse）是通过变更工程项目计划，从而消除风险或消除风险产生的条件，或是保护工程项目与企业的目标不受风险的影响。从风险管理的角度看，风险规避是一种最彻底的消除风险影响的方法。虽然风险不可能全部消除，但是借助于风险规避方法，对某些特定的风险，在它发生之前消除其可能发生的机会或可能造成的损失。这也说明风险规避的方法是围绕着规避风险因素（事件）发生的概率或规避风险因素产生的后果所设计。风险规避的具体方法主要有终止法、工程法、程序法和教育法等。

2. 风险转移

风险转移（Risk Transfer）是设法将某风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方。主要是将风险管理责任转移给第三方，但并不能消除风险。同时，风险虽然可以转移给第三方，但是第三方不一定发生风险损失。在某些情况下，风险转移者和接受风险者会获得双赢。风险转移的方式分为保险和非保险两大类，主要包括出售、发包、分包、运用合同条件、开脱责任合同，以及保险和担保等。

3. 风险缓解

风险缓解，又称减轻风险、控制风险，是将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一个可以接受程度的过程。风险缓解既不消除风险，也不避免风险，而是减少风险发生的概率或控制风险的损失。风险缓解要达到什么目标，将风险减轻到什么程度，主要取决于项目和企业的具体情况、项目管理者的要求和对风险的认识程度。对于已经明确的风险，管理者可以控制，反之，控制风险越有困难。管理者首先要进行深入细致的调查研究，把握风险出现的可能性和将要引发的损失；其次，考虑应对该风险的策略。风险缓解的措施主要包括降低风险发生的可能性、减少风险损失、分散风险和采取一定的后备措施等。

4. 风险自留

风险自留（Risk Retention）,也称为风险接受（Risk Acceptance）是一种由企业主体自行承担风险后果的一种风险应对策略。这种策略意味着企业不改变项目计划去应对某一风险，或项目主体不能找到其他适当的风险应对策略，而采用的一种应对风险的方式。有些风险可以通过保险或非保险等方式处置，但是出于成本效益原则和可行性的考虑，有可能将风险进行自留。采用风险自留应对策略一般需要做资金准备，一旦发生风险，资金可用于损失补偿。自留策略包括主动风险自留和被动风险自留。

5. 风险利用

风险是一种潜在的可能性，是一种消极的后果。但是，其中有些风险只要正确处置，可加以利用，即风险利用（Risk Speculation）。在企业风险管理中，一般具有投机性质的风险可以借助风险利用。准确利用风险，需要充分分析企业生存发展环境、把握住适当的时机、讲究方式方法、缜密考虑应对措施。

作者简介：张程 男 1990.07 湖南 汉 大专 工程师