工程投资管理与控制的要点研究

工程投资管理与控制的要点研究

陈红艳

新疆中泰（集团）有限责任公司 新疆 830063

摘要：工程项目投资控制贯穿于工程决策阶段、设计阶段、招标阶段、施工阶段和竣工决算阶段等建设全过程，对整个项目的成败起着至关重要的作用。但是在我国建设工程投资管理中，长期存在着决算超预算、预算超概算、概算超估算的三超难题，对工程投资管理造成了负面的影响。基于此文章介绍了工程投资的影响因素以及控制要点， 对建设各阶段有效的投资控制方法进行了深入的研究和探讨。

关键词：工程投资；现存问题；控制策略

1 我国投资管理失控的原因

工程投资管理就是工程造价管理。改革开放以来，我国造价工程取得了长足的进步。造价管理部门从过去计划经济体制下的被动管理，发展到根据市场经济的变化，定期公布各工程要素的调整系数和造价系数；参与评标和合同管理。但目前不少项目仍存在投资失控、预算超支、预算超支、结算超支等问题。主要原因如下：

（1） 我国目前的投资管理大多处于管理模式阶段，缺乏对建设项目全过程的综合管理意识。建设单位、设计单位和施工单位之间缺乏统一的造价管理目标和相互沟通。工程监理单位往往局限于施工阶段的质量和进度管理，很少参与投资决策分析。虽然设计单位在设计阶段已经进行了工程概算甚至细化到预算，但由于设计方案的造价指标缺乏控制约束，设计保守，投资偏高。在工程招投标阶段，由于标底、标底不准确，使得工程实施阶段的投资管理失控，或是资金短缺，或是造价管理不严。项目不能按期完工，贷款利息不断提高，资金短缺恶性循环，给企业、金融机构和国家带来了巨大损失。

（2） 在我国，目前确定项目投资的方法大多是静态的、滞后的。定额的确定往往是以定额为依据，定额的单价是根据几年前人工、材料、机械的价格统计得出的。虽然各地造价管理部门定期发布一些调整系数或补差，以达到目前工程造价管理信息系统开发应用的目的，但仍不能及时提供造价管理人员所需的信息，预算编制的目标方法难以与国际惯例接轨，不能适应市场经济不断变化的要求。不同层次的承包商按同一定额编制不同项目的价格时，无法区分不同地点、不同项目的不同承包商的价格差异。

（3） 成本管理人员素质较差，不能满足成本管理的需要。我国现有的工程造价顾问或咨询公司大多依靠定额来审核工程预结算。其人员往往只有从事预算工作的资格。因此，成本管理在实施过程中暴露出的最大问题之一就是不符合现代成本管理的要求。具体表现为：一是专业技术素质差，不能独立果断地处理复杂的工程技术经济问题，投资预控能力差，很多工作还处于后处理阶段；二是组织协调能力差，不能很好地协调项目主体之间的关系；三是缺乏经济法律知识，处理索赔能力差，特别是对国际项目管理中的FIDIC合同条件缺乏了解。在建筑市场竞争激烈的今天，这一专业水平显然不能满足现代工程造价管理的要求。如果不尽快提高企业管理水平，我国建筑企业不仅将失去国外建筑市场，而且由于建筑业的全球化，国内建筑市场也将被国外建筑公司占领。

（4） 在当前的投资控制中，合同管理还没有完全规范化和法制化，合同管理在投资控制中占有十分重要的地位。一方面，合同条款不够严格，双方在执行过程中对合同条款理解不一，影响了工程的顺利进行；另一方面，对合同的法律性质、法律规定缺乏认识。例如，工程款往往不能按合同规定及时支付，而承包人又不得不获得工程款。

2投资管理工作发展趋势与解决现存问题的措施

2.1在项目建设投资决策阶段，项目的各项技术经济决策

它对建设项目建成投产后的成本和经济效益起着决定性的作用，是建设项目成本控制的重要阶段。作为工程造价管理人员，在决策阶段，编制可行性研究报告，对拟建项目进行经济评价，选择技术上可行、经济上合理的施工方案，在优化施工方案的基础上，编制高质量的项目投资估算，使其在控制项目总投资中发挥真正的作用。

2.2在项目做出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计阶段

设计是对拟建项目实施的技术经济综合安排，也是对项目建设进行规划的过程。技术先进、经济合理的设计可以缩短工期、节约投资、提高效率。据专业人士分析，设计成本一般相当于建设项目全寿命周期成本的1%以下，1%以下的成本对项目成本的影响占75%

由此可见，设计阶段的投资管理和控制对整个项目的造价至关重要。在设计阶段，造价人员应根据技术经济分析方法和价值工程原理，重点协助业主选择最佳设计方案。根据国际建筑市场的变化，我国许多学者提出可以尝试推广CM模式，使设计与施工合理重叠，有效降低成本，提高质量，缩短工期，提高经济效益。

2.3投资管理与控制的过程是动态的循环过程。

目前，我国投资控制过度投入的原因是信息工程管理模式落后，不能及时、准确地为决策者提供可靠的信息。因此，应建立一个完整的造价信息管理系统，对工程造价信息进行收集、传递、处理、存储和应用，为管理者提供及时有效的信息，更好地服务于决策者。建设工程从开工到竣工是一个漫长的过程。国家宏观政策和地方法律法规的变化会影响建筑市场买卖双方供求关系的变化，从而导致投资因素、利润和风险的调整，最终影响工程造价。因此，在成本信息系统的指导下，成本管理部门要认真研究量价分离问题。统一的数量有利于公平竞争，而价格应逐步由现行的指导价过渡到市场化的价格形成机制。在招投标阶段，造价管理人员不仅要掌握工程造价的市场动态特性，还要考虑招投标方法、合同条件、项目环境、项目实施等因素。在施工阶段，造价人员不仅要做好工程计量、计价工作，还要及时做好工程变更记录，按时编制详细的月度工程预决算报表，以便业主及时了解和调整投资偏差的范围，避免竣工结算价格与概算价格相差过大。因此，要注重根据我国国情开发和应用成本体系，真正实现成本的动态管理，保证投资的有效实施。

2.4加强合同管理，保证工程投资的有效控制。

在工程造价管理的全过程中，合同在现代建设项目中具有独特的地位：合同确定了项目实施和项目管理的主要目标，是项目双方进行各种经济活动的基础。合同一经签订，工程建设各方的关系就转化为一定的经济关系。合同是调整经济关系的主要手段，是双方在项目实施过程中的最高行为准则。业主通过分解合同和委托项目任务来控制项目。合同是双方在执行过程中解决争议的依据。合同确定了工程的造价、工期、质量等指标，规定了合同双方的责权利关系。因此，合同管理必须成为项目管理的核心。造价顾问或咨询公司作为业主在合同和造价方面的专业代理人，在起草合同条件、选择投标方式、协商合同金额等过程中，应根据有关法律法规，充分发挥自身的专业知识，从而有效控制投资，确保业主获得合理、最优的投资效益。为此，我国制定了相关法律法规和合同示范文本，作为合同管理和控制的依据，确保双方的合法权益。

3结语

为了使我国造价管理与国际接轨，造价工程师的素质培养应提上议事日程。要通过多种途径，从理论、实践、再理论、再实践的反复中不断培养他们的综合问题解决能力，以适应工作的需要。同时，注重一个专业、多种能力的培养方向，使其成为技术、管理、经济、法律的复合型人才。

参考文献：

[1]尹贻林.工程造价计价与控制[M].北京:中国计划出版社出版.2003

[2]徐大图.工程建设投资控制[M].北京:中国建筑工业出版社.1997