关于农商银行监事会履职短板与补强路径探析

关于农商银行监事会履职短板与补强路径探析

刘亚群

山东梁山农村商业银行股份有限公司 272600

摘要：随着社会的快速发展，农村金融机构经营迎来了全新的局面，同时，对于机构的要求也在不断提升。在这种新形势下，农商银行监事会如何更好的履职，并且发挥出自身的实际作用，成为了农商银行发展中重点关注的问题之一。因此，当前需要对实际履职过程中存在的不足进行分析和研究，并且提出针对性的补充措施。以此保证能够促进农商银行监事会更好的履职，促进农商银行实现更好的发展。

关键词：农商银行；监事会；短板与补强路径

监事会履职是公司治理中非常重要的一项工作，并且相关的法律法规以及监管指引，都对监事会的工作职责给出了明确的规定。针对农商银行来说，其主要是由农村合作银行、农信社改革而来，在治理结构上还在不断的进行完善，监事会的实际履职能力还在不断提升。因此，当前需要对实际履职过程中存在的短板进行分析和研究，并且提出对应的补充措施。只有这样才能够实现对监事会运作程序的有效规范，将监督的重点凸显出来，研究出多样化的方法和手段，发挥出监事会的实际作用，提升监事会的履职效能。

一、农商银行监事会履职短板

（一）监事会制度不够完善

在制度完善方面存在的不足，主要存在以下几个方面的问题：一，从监管资格审批来看，监事的选举首先由监事会下设提名委员会进行审核资格，也就是由农商银行自己把关，不需要通过监管部门的审批，履职权威性不足。二，监事会履职制度办法的制定不够细致、完善，通常监事会履职办法规定监事会及监事要对哪些方面进行监督，但没有具体回答该如何去监督，需要农商银行自己去探索和实践，导致各农商银行监督重点不同、范围不同、标准不同。

（二）没有形成较强独立性

在我国现行法律中将独立董事相关制度引入到其中，主要目的就是监事会制度存在着比较多的问题。具体来说：一，监事会作为独立的监督机构，虽然有权列席董事会、董事会专门委员会及高级管理层会议，但不直接参与决策和执行，不能及时了解经营情况，对经营信息的获取具有被动性，导致监事会监督工作存在滞后。二，职能重合也是比较明显的问题之一，如公司中的财务情况、管理层经营管理行为，都是重点关注内容；临时股东会议与临时董事会对于二者来说有着提议召开的权利；也都有聘请专业外部机构协助工作的实际权利等。这种在职能上的重合问题，造成监事会的定位不够清晰，独立性较差，进而导致监督的效果不佳。

二、农商银行监事会履职补强措施

（一）明确定位，规范运作程序

为了确保履职效果能够更好，需要农商银行在实际运行中找准自身定位，对监事会的实际运作程序进行规范，深化指引以及章程，依据小法人银行的实际情况对监事会定位进行确定^[1]。首先，需要按照“三会一层”的组织架构，对监事会的定位进行明确，实际操作中，需要按照法人治理的实际要求，监事会主要承担对于决策层和经营层履职情况的一种监督，不仅需要对定期召开的监事会会议进行组织，审议对应的报告和决议，还需要通过多种形式主动监督和了解监事会是否有确定稳定经营能力的能力，以及该理念是否能够满足农商银行发展实际要求。其次，农商银行中的监事长，是整个法人监督层面代表，同时，在章程中也对监事长职责进行了规定^[2]。因此，监事长需要做好“助手”工作，积极的开展工作，在确定独立监督地位的前提下，通过合理的指导风险和开展稽核工作，对其实际的监督和服务职能进行强化。

（二）聚焦特征，凸显监督重点

基于农商银行自身的运行和发展特点，监事会的监督职能非常重要，因此，需要按照农商银行的特点，将监事会的监督重点内容凸显出来，为监事会更好的履职提供一定支持。首先，监事会需要按照指引以及章程的要求，建立对应的评价方法，对董事长、监事长、行长履职情况进行明确，通过形成定性和定量相结合的全新评价体系，定期对董事长、行长履职情况实施综合评价。同时，建立对应的履职跟踪记录，对董事参与会议、决策情况进行详细的记录，实现对董事履职情况的有效监督以及评价^[3]。其次，在财务监督方面，需要积极听取中期、年度的财务预结算报告以及利润分配相关方案，并且对实际的预算执行情况实施跟踪，进而确保对经营、财务常态化实施监督。最后，农商银行在对年度计划进行确定以后，需要有选择的对重大经营管理活动实施监督，通过深入的了解实际情况，并且收集对应的信息，对于一些重大经营管理活动开展过程监督，对于发现的违规行为也要是进行纠正，实现对经营的有效规范。

（三）关注实效，探索监督手段

监事会的一个重要职能就是监督职能，因此在手段选择上也需要不断的进行探索，创新理念，采用多种不同的监督手段，为更好的履职提供支持。首先，需要积极的开展内外部审计，努力形成一种高效、全面的监督体系。在实际的操作中，需要从以下两个方面入手：一，需要建立对应的联动机制，将内审稽核、风险合规等部分有效的组织在一起，定期开展对应的交流分享会议，对于监督交叉的内容进行明确。通过合理的内部联动，减少不必要的交叉问题，确保能够真正将监督的盲区进行消除

^[4]。二，需要发挥出社会监督的积极作用，通过中介机构、外部审计部门的实际作用，形成能够与监督部门互相联动的全新监督体系。其次，需要重视对于过程的参与，在重大决策制定整个过程中，都需要积极的开展监督工作。这样不仅能够及时明确在实际经营管理中存在的不足，积极的发表监事会观点和意见，以此保证能够确保重大决策的合理化、科学化。此外，需要及时的对会议实施进度进行监督，确保能够真正实现已经确定的工作目标。最后，需要积极的发挥出科学技术力量，积极推进审计监督的转型和创新发展，如可以开发出对应的关联交易软件，将交易信息的采集、分类、管理、统计等工作准确落实在实际中。以此保证能够真正弥补在实际履职中存在的不足。

结语：

农商银行监事会是负责监督的重要机构，其对于保证农商银行的健康运行，维护金融机构的安全与稳定，有着非常积极的意义。因此，为了确保农商银行监事会能够更好的履职，当前需要通过规范运作程序、明确监督重点、探究监督手段等途径，为弥补履职短板提供支持。只有这样才能够真正发挥出监事会的积极作用，提升商业银行监事会的实际履职能力，发挥出其具备的监督作用，为农商银行实现更好的发展提供支持。

参考文献：

[1] 周冠毅. 农商银行提高监事会履职质效路径之探[J]. 中国农村金融,2018(10):70-71.

[2] 李成彬. 监事会履职:转型促蝶变[J]. 中国农村金融,2017(2):63-65.

[3] 湖南省农村信用社联合社株洲办事处课题组. 加强农商银行管理与服务的株洲实践[J]. 银行家,2018(4):129-130.

[4] 肖江生. 找准监事会监督服务转型的聚焦点[J]. 中国农村金融,2019(18):46-47.

刘亚群，1980年生人，女，汉族，籍贯；河南，学历：本科，监事会办公室副主任（主持工作），研究方向：公司治理，邮编：272600， 就职单位：山东梁山农村商业银行股份有限公司