中小企业财务管理现状及优化对策

中小企业财务管理现状及优化对策

张茜茜

国能榆林能源有限责任公司 陕西榆林 719400

摘要：社会主义经济结构的改变和产业结构的升级给金融环境管控带来空前的机遇和挑战，面对激烈的市场竞争，中小企业须不断优化财务管理制度，增强发展风险抵抗能力，提升财务管理水平，经得住社会主义经济大潮的考验。鉴于此，本文主要分析中小企业财务管理现状及优化对策。

关键词：中小企业；财务管理；现状

中图分类号：F275 文献标识码：A

中小企业的财务管理极大影响着中小企业的生存和长效发展。在紧张激烈的市场竞争下，中小企业存在诸多财务管理问题，保守的财务管理观念、粗糙的财务管理模式导致一些中小企业面临财务危机，制约了中小企业在国民经济总值增速发展中作用的发挥。

一、中小企业的经营特点

（一）对接市场能力强。中小企业经营规模、所占场地、办公区域都比较小，且技术人员、物质储备、资金财力等资源比较有限，难以同时经营多个品种，开展多条生产线，使得其业务与产品都趋于单一化，一般会选择将有限的资源投入到单一产品与市场的经营发展中。因此，中小企业可以根据市场发展变化转变经营方向，以期能够在竞争激烈的市场中占有优势。

（二）经营业务范围广。随着人们生活质量的提升，消费者对于消费倾向、服务类型、精神诉求等呈现多元化和个性化的发展趋势。虽然中小型企业开展的生产线较为单一，其产品类型较少，但是由于此类企业数量较多，使得其经营范围和产品种类也比较广泛和深化，触及多个领域，涉及多个产业，对市场发展趋势和产品潮流有着敏锐地观察力，使之所生产的产品种类及所提供的服务与消费者需求较为贴切，能够满足消费者的需求，提高企业本身与市场的适配度。

（三）抵抗风险能力较低。中小企业发展多数处于初创阶段，其公司整体营业收益还不太理想，且受外界市场与行情的影响较大，进而波及现金流的稳定性，使得企业整体抵抗投资风险的能力较低。

二、中小企业财务管理现状

（一）中小企业财务管理信息化的现状

随着信息技术在社会经济发展中的普遍应用，中小企业财务管理信息化的要求日益强烈。一方面中小企业所处的经济环境已经不同于以往那种面对面交流、面对面谈判的生意模式，无纸化、电子化成为现代人们沟通交流的重要方式。客户、供应商、政府监管部门、银行，甚至是普通消费者都在借助电子信息工具实现信息的沟通。企业如果不在信息化建设方面加大投入，就不能密切同外部的联系，就会落伍被淘汰。另一方面，企业面对的竞争越来越激烈，主要依靠个人经验进行决策的管理模式已经不适应中小企业的发展要求，企业使用的信息技术平台，由于功能单一、技术陈旧也满足不了企业发展的需求。

（二）企业所进行的资金管理并不恰当，融资难度比较高

因为我国尚未形成健全的融资法律法规，导致中小企业在进行融资的过程中选择比较少，并且由于中小企业自身的经济实力较为薄弱，和大规模企业存在较大差异，银行等金融机构并不注重和中小企业的合作，中小企业很难借助于融资获得需要的资金，这就导致企业在发展的过程中缺乏充足资金作为支持，这并不利于企业的可持续发展。部分企业并不注重现金流管理工作，导致企业中的资金被放置，没有被合理应用。除此之外，部分企业并没有构建责任追究制度，这就导致财务管理工作缺乏权威性，部分企业在进行收账时，过于随意，并没有构建完善的制度对于风险进行预防，导致后期很难获得预期资金，很可能会出现财务风险。

（三）高素质管理人员严重匮乏

中小企业无法与大型企业相比，管理制度会更加松散，大多数管理人员在处理事情上缺少严谨性。企业现有财务管理工作人员由于受到传统财务管理工作模式影响，已经形成固定的工作思维，这些工作人员对财务数据处理不熟练，技术不够精湛。他们仍然保留传统纸质记账方式，数据化信息处理思维模式严重缺乏，影响财务管理工作的顺利开展。因此，在大数据背景下，想要顺应信息时代发展潮流，就必须要转变传统工作思维。

三、优化对策

（一）拓宽融资渠道

中小企业在发展中存在不同的财务管理问题，而资金是中小企业赖以生存的决定性发展因素，筹资困难对中小企业成长的限制作用显著，想要提升中小企业筹资能力，拓宽融资渠道、创新筹资模式十分必要。

首先，中小企业要开拓更多融资渠道，同政府、社会力量进行多元协同，政府要强化中小企业信用担保体系建设，对中小企业的担保费率给予减免，缓解融资成本带来的巨大经济压力，政府要同社会力量进行协同，鼓励银行增加对中小企业的借贷额度，促使中小企业提升竞争实力，给企业发展落实资本保障；另一方面，中小企业也要不断努力，采取内源融资和政策融资方式获得资金。

（二）创新中小企业财务管理模式

当财务管理人员具有创新思维之后，人们需要制定相对应的管理模式。大数据时代背景下，中小企业财务管理模式创新具有十分重要的作用与意义，可以促进企业长期稳定发展。在完善的财务管理体系支撑下，内部工作人员需要对企业财务状况进行分析与整理。例如，有些中小企业存在较严重的收付款问题，企业每年都要解决一些死账、旧账等，这些欠款产生的损失需要企业自行承担责任，如果此时中小企业能够制定相对应的财务风险防控措施，便可以解决收付款存在的问题。财务部门通过数据分析对合作企业进行风险评估，对于评估结果达不到标准的需要谨慎合作甚至不合作，对评估结果达到标准的企业选择继续合作或者提高合作额度，在大数据技术运用下，可以精准掌握合作企业自身经营与运作情况，从而确定是否合作，为企业稳定发展提供参考依据。

（三）强化财务管理制度和信息化体系建设

中小企业要根据自身情况，主要针对财务原始记录、财务物资管理和资产清查盘点等内容，明确财务管理人员的责任与权利，完善奖、惩制度和晋升、绩效考核体系，规范企业财务管理，健全财务管理体系，实现内部优化，提升财务管理实效；同时，中小企业要建立严密的组织分工和审批体系，在财务管理中遵守科学的财务管理规定，杜绝营私舞弊、串通牵扯等情况发生，健全财务会计管理制度、工作交接制度、保证财务数据信息的真实完整。

针对财务部门的计算机设备及软件工具引进与使用能够大幅度提升企业财务整体水平，既可以提升财务数据信息处理效率，还能为其他部门运转和战略制定提供数据支持。中小企业要在新经济形势下应积极推进财务管理信息化技术的革新，对传统的老旧管理模式进行改动，对现代化的信息技术和方法多点应用，积极引入用友集成信息管理软件、金蝶财务管理软件等，建立信息化管理体系，推进财务管理朝信息化方向发展。

（四）提高财务人员综合素质

强化对财务人员的职业教育。财务人员要全面掌握国家相关法律法规，严格遵循财经纪律和职业道德规范，形成正确的世界观、人生观和价值观，坚持诚信为本，爱岗敬业，规范建立会计科目、财务账簿，不伪造和变造财务凭证和账簿，不做虚假财务报告，维护企业资金运营安全，大力提升自身职业素质，不断培养创新意识、创造能力和创新精神，为企业壮大发展作出最大贡献。

制定完善的激励制度。中小企业可以根据实际情况，将精神奖励与物质奖励结合，按照贡献大小合理分配奖励，为财务管理人员配送一定比例的股权，使其成为企业所有者之一，参与到企业日常管理中；建立健全完整的考核制度，对违法违纪的财会人员要严惩，根据情节情况，给予经济处罚、调换岗位、解除聘用。奖罚分明，约束有力，催人奋进。

知识决定了一个人的能力程度，为财务管理人员持续学习提供更多的机会，使他们主动接受财务知识培训，认真学习会计、网络电算化、国际会计准则、财税法规、证券股票投资、外语等相关知识和操作规范，不断充实知识，强化爱企、强企理念和管理企业水准。

四、结束语

中小企业要结合自身实际情况，制定适合自己的财务管理体系，通过财务管理促使企业持续发展，使企业决策更加恰当，经营更加合理，企业尽可能地获得更多收益。

参考文献：

[1]朱清.浅析中小企业财务管理现状及对策[J].行政事业资产与财务,2021(13):116-117.

[2]郭东凌.中小企业财务管理现状及改善对策[J].企业改革与管理,2020(20):104-105.

[3]康玲.浅谈中小企业财务管理现状及对策[J].财会学习,2020(02):30-31.