施工企业资金管理存在的问题与解决方案

施工企业资金管理存在的问题与解决方案

雷霖

中铁隧道局集团有限公司市政工程公司 浙江杭州 310000

摘要：本文主要针对施工企业资金管理存在的问题和解决方案展开研究，先对施工企业资金管理存在的问题进行论述，并以此作为研究依据，然后详细提出了几点有针对性的施工企业资金管理的解决方案，主要包括加快资金周转速度、加强资金监管管控和绩效考核、树立资金风险防范意识，旨在不断提高施工企业资金管理效率，将资金在施工企业中的应用优势充分发挥出来。基于此，本文通过对施工企业资金管理存在的问题进行探讨，有针对性的提出了一些优化措施，希望能够有一定的参考价值，给予相关人员正确的指导与借鉴。

关键词：施工企业；资金管理；问题；解决方案

引言:在企业生存和发展过程中，资金属于重要的来源和动力，与企业运营和发展之间有着密切的联系，借助有效的资金管理，不仅可以显著提高企业的财务管理水平，而且还可以为企业经济效益、投资规模的提升助益。目前，在社会经济发展的强大推动下，对于建筑施工企业来说，承接着较多的工程项目，而且涉及到诸多的类型，故工程造价成本的上涨趋势也比较明显，要想促进工程项目的顺利进行，必须要借助充足的资金支持，给予项目正常运营强有力的扶持和保证。但是在施工企业资金管理方面，现存的问题较多，对此必须要加强解决方案的构建，确保资金管理效率的稳步提升。

1. 施工企业资金管理存在的问题

1. 资金周转速度较慢

在建筑施工企业的财务管理工作中，资金管理发挥着重要的作用和优势，这对于施工过程的影响深远。通常来说，建筑企业施工项目建设周期往往高于1年，在项目施工的前期阶段，企业所需的垫资较为庞大化，这在行业内比较常见。同时，在施工过程中，如果结算的时效性不足，会导致企业的资金在存货中停滞时间过长，一旦无法及时回收工程款，会明显增多应收账款，这对于资金周转速度具有极大的影响。

（二）资金监督管理力度明显不足

对建筑施工企业经营运作情况进行分析，施工工程数量数不胜数，且具有广泛的分布 范围，所以出自于对材料和劳务费结算的考虑，对于企业的项目部负责人来说，往往会将银行开户办理在工程所在地的附近，但是这样做，会使项目资金在不同的账户中出现资金分散的现象，一定程度上加剧了总资产在 总账户中及时汇入的难度性，从而不利于资金运用效率的提升，而且对整体项目的调控也产生了一定的影响。同时，一些建筑施工企业在项目的资金流动性方面，往往会对封闭式的监管进行应用，也就是说，业主需要审核建筑施工企业资金的各项支出情况，但是这会对建筑资金的流动性造成严重影响，不利于建筑施工企业运作效率的提升，同时也难以顺利实现项目资金的集中化管理目标。

（三）资金风险防范意识有待提升

针对于建筑企业的同期施工项目，具有漫长的工期，而且也具有大规模的特点，在各个施工项目中，对资金均提出了明确的要求，面对某一项目资金问题的发生，极容易加剧资金短缺情况的出现，其损失较为严重。目前，部分建筑施工企业管理层的资金风险防范意识较为薄弱化，在生产经营方面，没有准确评估和防范资金的投资风险、支付风险等。首先，在项目投标阶段，没有深入分析和评估好项目，出自于市场份额提升的角度，缺少对项目成本的高度重视，也没有与自身的经营状况相结合，很难准确分析项目执行的可行性，项目潜在风险的评估也经常发生失误，从而不利于投资决策，一旦资金回收短期无法实现，将会对企业正常的生产和运营造成严重影响。其次，项目资金分散性特点显著，缺少有效的内部监管力度，而且一些项目财务人员在项目经理催促的影响下，有时没有对财务制度予以严格遵守，从而使项目的资金使用安全受到些许影响。

2. 施工企业资金管理的解决方案

1. 加快资金周转速度

对于建筑施工企业来说，必须要对资金行业的资金周转问题予以清晰的认知，基于企业资金管理者角度，应注重主观能动性的提升，为企业资金周转效率的提升奠定基础，给予资金使用效率一定的支持。首先，在施工项目投标的前期阶段，企业应对业主的企业信誉、财务状况等进行全方位的了解，然后对业主的履约能力进行客观化的评估，让专业人员对项目经济效益进行准确测算，做好项目可行性的评估工作。同时，在项目施工过程中，应对项目预算和工程结算予以高度重视，在申请结算开具发票时，应满足时效性需求，将工程款的回收速度提升上来，为应收账款周转率的提升创造有利条件。其次，应确保材料供应商良好的实力水平，并紧密协作专业分包的建筑施工供应商，将集中采购的作用发挥出来，不断强化采购成本的控制水平，避免资金支出浪费情况的出现，同时根据业主合同，不断规范供应商合同中的结算条款和发票开具时间等。为了防止违约风险的出现，要对应付账款支付进行合理安排，将营运资金的周转速度提升上来。

2. 加强资金监管管控和绩效考核

对于建筑施工企业来说，要想不断提高资金管理的监管控制水平，必须要全方位、多角度地审核各个部门和员工的资金使用情况、预算支出情况等，并加强绩效考核指标的合理设计，适度公开指标结果，以此来将员工的积极性充分发挥出来。同时还要对资金管控部门或员工的监管力度予以不断强化，确保人员参与热情得到不断稳定与强化。此外，通过对 财务总监管控要求的分析，应对资金监督管控活动予以严格落实，所以要想使财务人员的权威和威信得到提升，企业应定期开展相关培训获得，以这种方式来推动财务人员综合素质的不断强化，当然也要对职能权限予以合理设置，为资金管控力度的不断强化创造有利的条件。除此之外，在资金监管管控方面，企业信息化管理系统可以使线上审批支付资金得以顺利实现，并对资金动态予以实时化监督和控制，银行和企业对账也符合自动化需求，从而构建安全、稳定的企业资金使用环境，将资金周转速度提升上来，避免资金使用成本和管理成本出现浪费现象。

3. 树立资金风险防范意识

基于建筑企业角度，应认识到资金风险防范的重要意义与价值，对企业资金风险管理工作予以不断规范，给予企业资金安全风险有效的防范和控制。首先，在项目投标前期阶段，应全面分析投标项目，细致化考察业主方的综合实力和履约能力等，并准确预测分析工程款的回收情况，对项目资金的投入、回收时间进行合理预测，将违约风险的发生几率降至最低，免受资金短缺、工期延长等情况的威胁。其次，由于建筑施工企业项目的临时性特点显著，再加上流动资金使用需求较大，所以极容易产生资金风险。对此企业应加强资金风险识别，对资金管理的职责与权限进行合理设置，从而使企业风险防控和应对水平得到提升。

3. 结束语

综上，我们可以看到，在新形势下，对于建筑施工企业来说，要想在激烈的市场竞争中立足，获得较高的竞争优势，必须要认识到资金管理的重要作用，正确防范和控制资金风险，加强资金管理意识的构建，同时对资金管理工作予以不断完善化，为资金管理水平的提升创造有利条件，防止财务风险的趁虚而入，推动企业走向更为长远的发展之路。

参考文献：

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