新形势下国有企业合规管理体系建设研究

新形势下国有企业合规管理体系建设研究

梁剑涛

国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司 ,内蒙古， 010010

摘要：国有企业面对日益复杂多变的内外部发展环境，强化合规管理是稳健行远的必然要求。国有企业要适应合规管理发展趋势，坚持高质量发展理念，打破合规管理资源局限，增强合规组织机构，完善合规管理制度，理顺合规管理流程，营造良好文化氛围，全面强化合规风险防控。
　　关键词：国有企业;合规管理体系;建设研究
　　新形势下，合规关系着国有企业健康可持续发展，是企业经营成果的重要保障，是参与市场竞争的重要软实力。国有企业在贯彻新发展理念，推动高质量发展的过程中，既要做好“显功”，夯实国有经济在国民经济中的基础性地位，更要苦练“潜功”，坚持问题导向，拧紧合规风险防控的链条，建立健全合规管理体系，护航企业发展新跨越。

1国有企业合规管理面临的新形势分析

1.1强化合规管理是国有企业国际化经营之路的必然要求

随着我国企业国际化发展的深入推进，国有企业在“走出去”的过程中需要主动适应他国属地化规则日益增多，面临着安全审查、商业贿赂、重大投资损失、外汇交易、单方违约等诸多法律风险。各国合规监管力度继续加强，合规治理从单国推动进入全球联动，从专项合规转向全面合规，2018年的中兴事件深刻警示我们合规问题已经成为悬在企业国际化进程中的达摩克利斯之剑。近年来以美国为首的发达国家，单边主义、贸易保护主义和经济霸权主义抬头，通过细化监管规则，实施“长臂管辖”积极维护本国企业利益，频繁对我国企业实施打压，对以WTO规则为核心的多边贸易体制造成极大冲击和破坏，我国企业面临的海外法律风险呈现较强的政治化属性，一定程度上增加了法律风险的不确定性和不可控性，对企业海外合规管理提出了更高要求，因此建立健全有效管用的合规管理体系已成为企业扬帆海外、稳健行远的前提和保障。

1.2强化合规管理是国有企业提升依法治企能力的必然要求

党的十八届四中全会制定了推进全面依法治国的顶层设计，党的十九大对新时代推进全面依法治国提出了新任务、新要求。习近平总书记强调，在“四个全面”中，全面依法治国具有基础性、保障性作用。作为国有企业落实全面依法治国的落脚点就是全面推进依法治企，提升合规管理能力。2018年，国务院国资委发布的《中央企业合规管理指引》为国有企业全面推进合规管理体系建设提供了参考依据，并在五家中央企业开展了合规管理体系建设工作试点。国家在宏观政策层面将企业合规管理的重要性提高到了前所未有的高度，合规管理也从企业治理层面上升到落实国家顶层设计要求。
　　2国有企业内部在合规管理工作方面存在的不足分析
　　2.1合规管理工作缺乏健全的实施机构
　　目前不少国有企业仍未建立健全合规管理工作体系来对合规管理的相关工作进行规划和统筹，未设置与合规管理有关的相应机构，合规管理职能在财务、法务、纪检和内控等部门当中分散开，使得合规管理的相应工作机制存在缺陷、职能界限划分不清晰的现象，在建设组织方面也存在职能真空、重复的问题。而有些国有企业的分支机构受人员和资源等方面的限制，尚未对合规管理相关工作形成正确的认识，导致合规管理执行力层层衰减、无法得到有效执行。
　　2.2合规管理相关的追责、问责及执行评价体系建设不到位
　　部分国有企业仍然没有深刻认识到合规管理的重要性，仍然将业绩作为唯一导向，缺乏对合规管理体系建设及工作实施情况的重视，导致合规管理相关工作在实施过程中，存在规章制度缺乏、轻视实效、重视留痕的问题。部分企业仍未建立起合规管理相关的考核奖惩与监督检查机制，在事后对违规行为进行处理时，存在问责追责制度不健全、处理结果浮于表面的问题。
　2.3合规管理相关工作涉及到的能力与资源存在不匹配的问题
　　合规管理是具有较强专业性和技术性的工作，然而一些国有企业在合规管理人财务资源方面与发展需求不匹配，导致管理领域缺乏必需的复合型、专业化人才，工作前瞻性和创新性方面的研究存在投入不足的问题，对相关数据收集、分析技术不够成熟，导致管理效能较低。
　　3在国有企业内部建立合规体系的有效路径分析
　　3.1逐步建立起完备的合规管理职能体系
　　首先，建立具有独立性质的合规管理工作体系，搭建合规管理组织架构，包括党委纪委、管理层、合规管理部门、内控部门、全体员工，以确保合规管理覆盖所有业务、部门、分支机构和全体员工。并通过完善的合规管理组织架构，协调管理职能和资源配置，强化合规职责及组织领导，使企业合规管理体系的高效运行。其次，建立覆盖企业各部门、各层级的合规责任制，构建起由业务部门、合规管理部门及纪检监察和内控共同构成的三道合规风险防线，使评价和监督公司风险的各项防控措施得以发挥出应有的作用。合规管理部门需要对企业内部各项合规事务进行管理，并赋予协调、组织、监督的职能，如建设并完善合规体系，监督整个运行过程等。此外，在对合规管理工作进行决策时，需要本部门负责人向企业内的主要领导进行直接汇报。

　　3.2强化相应制度落实，构建问责与奖励机制，提高惩处工作力度
　　国有企业应将责任、权利、社会心理约束和利益的共同作用充分发挥出来。首先，依据法律和合规制度加强合规管理相应机制的执行力，有利于解决风险信息沟通不畅而导致风险的问题，及职能、资源比较分散而无法形成合力的问题。其次，提高执行透明度和公开力度，让执行人可以受到全员监督，对各级部门的合规人员奖惩措施及责任都需要公示，追责必须严格到人，这样可以从心理层面进行威慑，以避免制度漏洞而导致的追责无人问题。同时，需要把合规管理的成效纳入到对员工的绩效考核中，以考核指标为导向，提升各级合规管理部门工作人员的责任感和积极性。此外，需要构建合规管理信用档案，在合管理部门工作人员任职前，要对其展开摸底排查，如果存在不良记录，应严禁其入职。
　　3.3全体员工应当树立起合规文化相关的经营理念
　　对于国有企业来说，合规管理体系的建设应该与文化氛围相契合。合规管理企业文化的树立，不仅与企业高层有关，更与内部各部门的员工息息相关，只有企业全体员工认识到合规管理，才能逐步提高企业员工的责任感，自觉遵守合规管理，在相互监督的同时，也进行自我监督。认识到合规是企业经营运行的基础，也是企业实现健康发展的重要环节。建设合规文化有利于防范企业在运行过程中可能发生的各种风险，遏制和避免违纪、违规现象的发生，让员工可以自觉地遵守各项规章制度，增强个人合规意识。
　　3.4实施合规培训
　　需要根据国有企业内部各部门在实际运行和经营过程中发现的问题，建立制度化、规范化的培训机制，不断加强合规业务素质和职业道德的培训，确保员工理解并遵循企业的合规目标和要求，不断增强员工的合规意识和自觉行为意识。合规管理工作培训分为树状培训和集中培训形式。树状培训是由企业部门管理层先接受培训，然后再对本部门员工展开相关的培训，以层级形式开展;而集中培训则是全体员工共同接受培训的形式。在培训活动结束后，可以在本企业的官网上传培训有关电子资料，便于提醒各部门员工在实践中进行合规的操作。
　　4结束语
　　综上所述，国有企业实施合规管理，有利于企业健康持续发展，保障企业的经营成果。国有企业需要以问题为导向，防控可能发生的各项合规风险，为企业的长远发展保驾护航。
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