建筑企业资金管理及风险防控

建筑企业资金管理及风险防控

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2.身份证号码：371321199109072918

摘要：改革开放以来，我国经济高速发展，建筑企业为我国经济发展做出了很大贡献。对资金的合理使用是保证企业正常运营的关键因素，是企业实现可持续发展理念的必要支撑。企业在经营过程中如果出现资金链断裂的情况就会导致后续工作无法在既定的时间内顺利进行，各项发展策略也难以在资金短缺的情况下得到长期稳定的发展。为此，企业内部管理人员应该深切感知到肩上所背负的重要责任，需要将宝贵的工作经验和崭新的资金管理理念进行充分融合，这样才能够让有限资金得到合理应用，防止出现任何的资金浪费问题，让企业能够在复杂的市场环境中占据更加有利的位置。

关键词：建筑企业；资金管理；风险防控

引言

目前，大多数建筑企业均属于集团企业，所有子公司和总公司关系密切，一旦出现财务风险问题，必然会影响整个集团的正常运转。对于企业财务风险问题，必须加强财务管控力度，做好资金管理工作，完善财务管理模式，做好财务分析工作。

1建筑企业资金集中管理面临的问题

1.1资金集中管理体系亟待完善

目前，由于资金集中式管理在我国各大企业中的应用实践还处于初步阶段，资金集中管理体系不完善是大部分建筑企业的通病，经验不足、理论基础薄弱，未能结合集中管理的需求及企业自身特征建立相应的管理制度，各项制度的落实情况不佳，无法为资金集中管理活动提供保证。另外，在选择资金管控模式方面，有的建筑企业只是直接照搬其他企业的管控模式，并没有重点考虑该模式在企业内部实施的可行性与适宜性，导致资金集中管控效果不佳。更有甚者，内部资金拆借拖欠现象严重，融资风险内部化，一旦内部资金调配不合理，将导致企业资金链断裂。

1.2流动资金较为短缺

流动资金短缺是很多建筑施工企业管理过程中较为常见的问题。而正是因为企业流动资金短缺，影响到了建筑施工企业其他各项工作的开展。在建筑工程项目以及企业活动运行的过程中，流动资金是非常关键的，也是促进建筑施工企业健康稳定发展的基础动力来源。很多建筑施工企业中，由于流动资金短缺，阻碍了企业的发展与进步。建筑施工企业的资金多是来源自自有资金以及银行贷款等。然而随着银行借款的难度不断增加，且建筑施工企业融资较为困难，从而就造成了企业自身流动资金短缺的情况，直接影响到了财务资金管理的有效性和科学性。另外，一些建筑施工企业需要通过投标的方式获取承包合同，导致建筑市场市场竞争愈发激烈，所以很多建筑施工企业会选择提前垫付工程款的方式，保证其承包资格。如果不能及时将资金回收的话，就会出现款项拖欠的情况，为建筑施工企业后续工作的开展带来了非常不利的影响，甚至对建筑施工企业造成了严重的风险问题。

1.3资金回收风险

资金回收风险也是建筑施工企业资金管理当中常见的一种风险，而造成这一风险出现的主要原因，还要归根于建筑施工项目施工周期较长，而且很容易因为外界因素导致施工周期延长，并且很难准确判定每项施工环节所需要的施工资金，导致资金回收数额以及期限都有一定的不准确性，很容易导致建筑施工企业出现资金回收困难，无法按时回收资金，从而造成建筑施工企业资金出现损失。

2建筑企业资金管理及风险防控策略

2.1加强资金预算管理意识，防范经营风险

要想使建筑施工企业得到长远发展，资金的充足供应是必不可少的。企业管理层应该树立资金预算管理意识，转变原先的粗放式管控的观念，一步步树立精细化管理观念。为了利于资金的集约管理，要充分利用闲置资源，达到盘活资金的效果，企业管理者应该从实际出发，考察生产经营与融资现状，以此推算可流动资金，进而得出预算结果。在这一过程中，应当全面考虑企业资金收支，做到不重不漏。资金管理者应该把握这三个方面：以收定支、综合平衡、优化配置。除此之外，还应有忧患意识和规避风险的能力，通过科学预算降低风险出现的概率。

2.2完善资金集中管理体系，合理选择资金管控模式

新时期建筑企业必须及时完善资金集中管理体系，重视各项制度的建立与适当调整，其中包括授权控制制度、预算管理制度、责任分工制等，注意各项制度的严谨性与规范性，逐渐形成完整的资金管理制度框架，实现有章可循、有据可依。目前存在的资金管理模式主要有拨付备付金、结算中心、内部银行、财务公司。其中，财务公司是能够最大限度发挥资源共享优势和协同效应的方式，但这大多是集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准而设立的。各企业应该根据自身发展阶段及所处的行业，选择调整并优化资金的集中管理方式。具体思路如下：一是设置资金管理部门，指派专业财务人员负责此项工作，与建筑施工项目部进行有效对接与沟通，传达资金计划，将其执行情况反馈至上级，平衡内部关系，在实践中不断优化管控流程；二是遵循不相容岗位分离原则，确保资金审批、资金支付等岗位的职责明确划分，形成相互制约、相互监督的关系，强化岗位约束；三要设计与企业实际相符的组织管理结构，尽量减少业务处理时间，加深内部交流，提高资金管理工作效率；四要在建立完善的资金集中管理体系基础之上，根据建筑企业项目特征与发展需求，选择合适的资金管控模式，并在合理分配资金的同时，引入银行信贷管理机制，建立内部信贷风险制度，严格管控内部信贷规模，确保资金周转安全。

2.3强化对债权的清理

建筑企业所开展的各项生产经营活动本身经历的时间是相当长的，同时在此过程中资金周转速率也是相当慢的，由于此种经营特征的限制，建筑企业有必要针对性地提升在债权清理上的投入力度，以此来有效地降低外部资金的占用率，促进自身的变现能力的提升。可供采用的方法主要包含以下几点。

首先，充分了解并熟悉施工的总承包合同条款，同时将此作为基础支撑，掌握各种变更清算规则，用于为此后的筹划清算计划提供相应的帮助，完善各种类别的清算基础资料，打造良好的沟通渠道，保证建设单位、监理部门以及设计单位均能够行之有效地参与其中，全方位地优化完善沟通渠道，组织业务部门推动清算工作的建设，在短时间内完成债权确认以及资金变现的工作。

其次，全方位地加强对现代金融工具的应用，比如ABS，以此来完成对资金的回笼处理更短的时间内提高效益。

最后，通过对保证金清理等合理政策的应用，切实有效地完成对保证金替代的规划分析，比如可以提前回收建筑工程的质保金等等，旨在通过此种方式降低自身所存在的经济压力，满足企业深层次的发展需要。

结语

综上所述，建筑企业在日常经营投资活动中，应注意加强资金集中管理，对资金筹集模块、投放模块、营运模块和分配模块进行全面优化。在资金分配工作中，建筑企业应坚持资金分配原则，合理使用每一笔资金。与此同时，要做好企业全面预算工作，确保预算结果的准确无误。其次，要注意实现业财融合，提高业务效率。再次，要全面做好财务分析工作，根据财务风险制定合理的解决对策。另外，建筑企业应重视加强团队建设，培养高素质人才。

参考文献

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[2]常志梅.建筑企业财务资金集中管理的问题解析研讨[J].商讯,2020(23):21,23.

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