企业资金管理存在的问题及对策分析

企业资金管理存在的问题及对策分析

魏启亚

滨南生态环境集团股份有限公司

摘要：资金管理属于企业财务管理的重要工作内容，当前一部分企业资金管理工作存在资金使用效率低、资金管理混乱、资金管理缺少监督等问题。需要企业能够根据当前问题，制定出全面的管理措施，提升资金的运营效益。本文主要分析了目前企业资金管理工作中存在的问题，并探究了有效的针对性解决措施。

关键词：企业；资金管理；问题及对策

资金是促进企业生产经营活动顺利开展的主要动力，能够保证企业经济活动的顺利进行。因此企业资金管理水平体现出了企业财务管理质量，同时也对企业的可持续发展产生直接影响。近些年来市场经济不断创新改革，不管是对企业还是对企业资金管理都提出了更高的要求。当前的企业管理人员需要思考，如何强化企业资金管理水平，提升资金运营效应。

一、企业资金管理工作现存问题分析

1.资金使用效率不高

企业对资金缺少必要规划，严重阻碍资金的高效使用。据调查显示目前大部分企业都存在资金管理混乱的情况，企业频繁出现多个银行进行开户的不良问题，甚至有一部分企业设置的账户数量多且复杂，导致企业内部资金难以实现系统的管理，给资金管理工作提出了较大的难题[1]。企业设置的账户较多，会导致企业内部资金过于分散，随之会增加不同的管理名目，资金难以实现集中性管理控制，出现资金沉淀的情况，影响了资金的使用效率。在企业正常运行过程中，需要依靠银行贷款来维持企业运行日常开支和发展扩建等基础工作开展。如果企业的银行账户不流动资金较多，会给企业运营带来较大负面影响。

2.资金预算缺少刚度

一部分企业受到传统发展观念的影响，日常经营行为与时代发展需求相脱离，忽视了预算管理工作开展的重要性，导致预算管理实际工作开展过于形式主义，管理工作制度也没有贯彻落实到实处。企业在投资前未对项目进行可行性研究及回报评估，盲月、重复投资现象严重，不但给企业带来巨大的资金压力及丧失其他投资机会，还给企业造成不可挽回的经济损失，直接影响着企业的生存发展。未能按照最佳存货订购量进行原材料或产成品采购，造成存货占用人量资金及仓储费用的人幅增加;未对应收货款进行专人催收，使企业资金回笼速度缓慢。因此，归根究底分析，企业预算管理工作出现问题主要是由于缺少了科学合理的调度制度导致的，会对资金管理工作提出难题。

3.资金管理缺少监督

目前企业把资金管理工作重点主要放在了获取经济利益的方面，导致企业已经获取的经济效益，以及存入到银行内部的资金管理过程，并没有得到有效的监督，即使拥有了监督管理工作流程，因为缺少了正确的工作意识以及科学合理的监控手段，导致监督控制效果不足，出现在未经允许情况下擅自挪用公款的情况[2]。如果企业资金运行过程得不到有效的监督管理，会导致企业内部出现资金流动法控不严的问题。

二、企业资金管理工作优化措施

1.针对资金进行集中管理

资金是促进企业正常发展运行的重要动力，资金本身具有较强的流动性，因此也是企业内部管理的重点工作内容。为了能够预先针对资金进行管理，首先是完善资金管理制度，另一方面就是对企业资金进行集中管理，这样才能够在资金运行当中，形成更加科学合理的监督机制。根据企业发展规律需要形成更加完善的管理制度，明确的规定资金集中的界限以及时间点。企业需要严格约束银行户头的开户条件，完善资金管理制度[4]。同时，最大限度地提升企业利润空间。在企业资金集中管理的发展背景下，还需要做好资金统筹调控力度，制定出科学合理的对策来安排好企业资金，确保每一笔资金都能够用在实处。企业投资除了需要衡量资金投入的方向以及回报率之外，还需要优化企业资金统筹调度结构，加强对企业资金运营过程以及资金流向的监督管理，确保企业之间能够始终处于最佳的运行状态，满足企业资金管理预期目标。

2.实施全面资金预算管理

预算管理属于一种有效的控制机制和制度化的工作过程，在资金管理工作中通过科学的、合理的、有效的预算管理，能够为资金管理工作打下坚实基础，维护企业正常运营，提升企业财务管理工作水平。企业开展资金预算管理工作，可以全面的预算和系统的分析，企业在发展中各个不同项目产生的资金收支，这样企业的资金管理就能够体现在预算管理当中[3]。在日常工作中，要推行预算管理制度，并有效的执行，对保障企业资金有序流动起到一定的作用。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。预算管理是一项复杂的系统工程，并不是某一个人或某一个部门的事情，因此必须由上而下地建立相应的领导机构，以保证其顺利实施。领导一定要重视起来，并且尽可能的亲力亲为。财务部门也必须发挥其重要职责，认真制定生产经营目标及预算编制方案，协调预算的编制、执行、调整、分析、考核等工作。

3.加强企业内部审计工作

开展内部审计是直接检验企业资金管理效率的有效措施，同时开展内部审计工作，还能够发现在内部管理工作中存在的问题，有助于提升企业内部管理水平。企业资金管理不善的主要问题是缺少了内部审计工作的开展。目前一部分企业并没有设置专业的审计工作部门，即使拥有了审计工作人员也没有明确划分职能范围，而是把审计部门和财务部门职能混淆在一起，没有充分的发挥出审计工作职能，影响了审计工作的独立性

[5]。因此，企业需要把审计和财务相互区分，并设置专门的审计工作部门，形成完善合理的内部预算、审计监督工作机制，提升当前审计工作人员的专业能力，明确工作人员的工作职责和职能范围，在完善审计监督、考核制度的同时，能够有效保障财务信息的安全性、可靠性和真实性。

企业要在内部设立审计部门，审计部门负责开展规范和具体的审计工作，从传统的事后控制转变成为企业资金事前、事中、事后全面管理，让监督管理工作能够贯彻落实到企业资金管理的各个方面。内部审计工作，能够在企业内部建立起更加安全、稳定的资金运行环境，形成更加科学合理的资金运行结构，提升资金利用效率的同时，减少资金不必要的流失，有效提升企业风险管理的安全环境，促进企业的稳定发展。

结语：

综上所述，现代化企业需要认识到资金管理工作，在财务管理工作中占据的重要作用，通过强化资金管理来保障企业经营活动的正常运行，为企业带来更大的经济效益，促进企业稳定发展。企业要利用资金管理工作开展，在内部建立起更加科学化、合理化和制度化的管理环境，解决在传统资金管理工作中存在的问题，针对工作人员加强培训教育，结合现代化信息技术的应用，实现企业资金管理工作的现代化、智能化开展，增加企业运营资金的流通性，提升企业资金统一管理效率。

参考文献：

[1]高沙沙.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界,2021(12):41-42.

[2]胡张富.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].今日财富(中国知识产权),2020(03):100-101.

[3]郭鸿禹.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].现代经济信息,2019(20):76.

[4]张敏达,马园野.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].中外企业家,2019(19):61.

[5]张涛.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界,2018(18):26-27.