财政税收在市场经济发展中的作用探析

财政税收在市场经济发展中的作用探析

王云

山东泰山路桥工程公司三分公司

摘要：市场经济是我国主要经济发展模式，财政税收在市场经济中起着决定性的作用，在财政税收制度下的市场经济发展，有效地保证市场经济的秩序和行为规范，确保了我国经济发展的持续性。但是，从目前市场经济发展来看，仍存在诸多的问题，在一定程度上影响了经济发展的效率，因此，为了解决这一问题，需要积极调控财政税收制度，结合当今经济发展背景和现代化经济理念，使得财政税收制度更加的科学合理，进而实现我国经济发展的目标，推进我国经济的发展和改革。

关键词：财政税收；市场经济发展；作用

1财政收税与市场经济发展的关系

1.1市场经济发展与财政税收相互促进

财政税收是维护市场经济发展的前提和保证，而市场经济发展又可以促进政税收，因此，二者之间是相互作用的，相互促进的。自改革开放以来，我国更加注重对财政税收的管理，但是在实际税收过程中，要想更好地发挥财政税收的作用，就应该加强对财政税收的认知，使用与时俱进的财政税收制度，让人们更好地履行自己纳税的义务和责任，进而促进我国经济的发展和改革。同时，在当今社会背景下，财政税收需要有时代性和创新性的特点，进一步将有限的社会资源合理分配，改善传统政收税存在的问题，优化财政税收的效果。

1.2区域经济一体化

随着技术进步和经济全球化发展，行业市场竞争愈发激烈，各地政府为推动区域经济稳定发展通常会创建良好的营商环境以加强优质产业落户，区域之间还会通过区域经济共同体方式实现一体化发展，如“一带一路”沿线、长三角、京津冀等经济带。这种发展模式不仅推动区域经济和资源整合，也为我国经济与世界经济合作交流提供更多的机会和平台。通过经济共同体来形成区域之间的资源互补，缩短不同区域之间的经济发展不平衡性、差异性，在遵循统一的经济发展规则和市场制度后形成相互融合、相互依托的经济体，最终形成更加开放、自由、公平的合作模式。

1.3市场经济与财政税收相互依赖

为了保证市场经济的公平、公正，财政税收的手段为市场的合理发展提供了便利的条件，这充分说明了财政税收对市场经济发展的制约性，同时，市场经济的发展也依赖于财政税收。如果财政税收没有在市场经济中起到应有的作用，人们的生活条件也会出现差异化，加大了社会间的贫富差距，不利于社会的和谐发展。虽然财政收税会影响市场经济的发展，但是，财政税收可以体现市场发展经济的现状。同时，财政税收制度的改革和创新，也要结合当今市场经济发展的条件，所以说，财政税收也要依赖市场经济的发展。

2如何发挥财政税收在市场经济发展中的作用

2.1持续推进税制改革

现阶段，国家不断推动税制结构改革，调整直接税与间接税的比重，协调税收政策，充分发挥财政税收在市场经济发展中的引领和调节作用。自营改增实施以来，我国整体税负得到有效降低，但在部分行业企业中，出现因生产环节难以实现全部的进项税抵扣而造成税负增加的情况。随着税制改革目标和方向的明确及行业税负实际调研摸底，各级财政部门就直接税的税率也采取试点方式来探索累进税率、分类税率等方式，减缓新兴企业、中小企业、创新创业企业、微利企业的税负负担。同时，进一步规范增值税抵扣标准和实施细则，针对部分行业实际情况适当调整增值税的适用范围或征收税率，从根本上为企业生产经营降本增效。

2.2使用与时俱进的税收方式，促进我国市场经济的发展

随着信息技术时代的到来，信息技术已经广泛应用在各个领域中，不断取得了良好的效果，让传统的企业管理制度走向现代化的创新制度，促进了企业之间的经济发展，推进了企业发展效率，因此，在进行财政税收的促进下，加强了企业的创新性，给予创新企业在经济上的支持，进而调动企业的积极性，激发企业的创新热情。除此之外，财政税收与其他经济制度的有机结合，改善了产品的产销差异化较大的问题，让企业可以顺利的实现自己的发展目标，稳固市场经济发展体系，加快了企业的改革步伐，进而可以在经济市场中发挥自己的价值与作用。

2.3平衡财政收支并强化监管

财政税收工作可以起到调节各地区财政收入整体分布相对合理的作用，将政府宏观调控职能通过税收政策举措融合到市场经济发展中，并贴合市场和行业的现实需求，减少一些企业的税负负担。同时，发挥政府对市场经济的调节作用以改善各区域之间的经济发展不均衡问题，落实好相关税收政策执行，以事实为依据促进市场经济的稳定运行并平衡地方整体财政收支。积极消除和遏制市场经济中企业偷税漏税行为，建立健全税收监督机制。政府为企业创建良好的营商环境，不仅可以通过夯实地方基础设施建设来满足企业发展的硬件条件，还能通过税收优惠政策为优质产业、头部企业提供强有力的财政支持。财政税收政策的执行到位必须通过监管机制和相关制度来加以监督和审视。在财税政策执行过程中，上级主管、监管部门应定期对政策执行过程和结果审核把关，强化财政税收工作的监管力度和落实成效反馈，推动财政税收政策执行逐步走向法制化轨道。

2.4加快贸易经济发展的步伐，促进我国市场经济的发展

财政税收与市场经济的有效集合，一方面，维护我国经济发展的安全性，稳固我国经济发展结构，实现公平的市场交易。另一方面，促进外贸国际的发展，吸引更多的外贸在我国进行投资。我国经济发展是非常繁杂的，有些国家设计了一些相应的经济手段，阻止我国经济迅速发展，在这种经济情况下，给我国的经济发展带来了挑战，因此，财政税收制度有助于缓解一些国家对中国经济的抵制，为我国市场经济的发展开辟新的道路，让我国的经济发展活起来，进而保障了我国市场经济的发展和改革。

2.5推进财政税收法制化建设

明确财政税收法制化重要意义和改革任务，从税收工作流程及税收制度着手对财政税收工作进一步规范化、标准化、法制化，完善税制法律改革及相关法律体系的健全，通过税收优惠政策来协同不同区域之间的发展不均衡问题。也应逐步形成专项税收法律法规，从根本上规范税收工作标准和税收法制观念，确保企业及个人有法可依并配合财政税收工作开展。定期清查各级行政单位的行政收费标准、收费科目、征收依据、征收过程的合法合规性，对于税务征收过程实际增大企业税负负担的情况要加以复盘分析，不必要的收费项目应纳入到税改计划当中，通过统一的税制体系改革、地方税制健全、税收法制化建设来固化和稳定各级财税征收标准、税源分类，严格管控地方政府非税项目或收费项目。

3结论

本文以制造业为例分析财政税收工作对市场经济发展的调节作用，并探讨如何提升财税政策推动市场经济发展作用效果的举措，进一步明确了财政税收工作对市场经济发展的影响和作用。财政税收工作关系到国家产业结构优化及转型升级进程，为应对全球经济下行的宏观形势对我国实体经济带来的冲击和影响，政府财政部门有必要运用宏观调控工具来助力产业转型发展。尤其是通过财政税收政策引导市场资源重新调配，激活企业发展活力，进一步深化税收体制改革，规范税收标准，加快税收法制化建设，为更好发挥财政税收在市场经济发展中的作用而夯实基础。

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