财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制探讨

财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制探讨

唐娟

身份证号：510802198011033522

摘要：目前我国社会经济体制处于改革创新的关键时期，作为企业面临着严峻的考验和压力。只有不断提升自身的专业能力和综合竞争力，才可以在激烈的市场竞争中立足。从企业长远稳定发展的角度可以看出，财税风险是阻碍企业未来发展的重要因素，只有合理的控制财税风险，加强内部控制措施才可以保证企业能够健康、长久、稳定的发展。

关键字：财税信息化；企业财税；风险管理；内部控制

引言

近年来，随着我国信息技术的发展，金融信息化水平越来越高。在全球经济发展环境日益复杂的情况下，企业在实践管理过程中面临着越来越大的风险。如何在信息化管理的背景下不断优化企业内部控制，科学防范风险是一个问题，这是企业在现阶段必须重视的。随着互联网的快速发展，人工智能等更加成熟的自动化技术和传统企业的深刻变革，使生产和业务自动化、智能化和信息化水平不断提高。

1财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制分析

1.1信息化条件下企业内部控制概述

近年来，先进技术逐渐在人们的日常生活中应用，并在这种技术迅速发展的情况下得到了许多行业的认可。随着信息时代的到来，现代社会经济条件也发生了重大变化。2015年政府工作报告明确指出，网络经济很重要，企业需要根据自己的实际经营能力建立金融信息交换中心，以便加强信息学的应用。在2016年政府工作报告中，指出应以网络发展为前提，推动税制大变革。正因如此，近年社会上出现了不少概念，如电子商务、资讯科技管理等。金融和税收信息化发展的前提是网络和信息技术的快速发展，通常通过使用管理软件来实现，其中促进税务管理的完善和合理化是主要目标之一。在财务和税务信息管理过程中，会计信息系统的建立将有助于确保其他工作的顺利进行，结合这一假设，许多财务管理流程趋向信息化和数字化。事实上，与以往的金融管理相比较，有关税收的资料完全不同，并重点介绍了金融信息的实时传输和收集以及数据提取和数据分析。企业的每个部门都可以充分利用其内部互联网，共享所有内部资源和财务信息，使企业合理利用资源，降低成本，大大提高风险管理和内部控制水平。

1.2企业财税风险管理分析

企业经营管理过程中产生大量经济合作，但在签订合同时可能出现一定的税收问题，进而加大财税风险。如合同中签订的相关条款、交易过程中的发票管理、实际经营收入情况和财税缴纳等问题均与财税风险存在直接关系。在签订合同过程中，若忽视其中可能存在的税务问题，或对相关缴税问题规定不清，将会使合同中税务风险不断提升，严重影响企业的实际经济效益，合同管理对企业各项生产及经营具有重大影响，为了维持企业的发展，必须构建合同管理体制，提高合同管理力度。

2财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制措施

2.1优化信息管理系统

随着社会信息化程度的不断加深，会计信息共享系统在我国许多企业中得到了应用，且由于共享服务系统也在不断得到完善，使其在企业管理方面的应用优势愈发明显。因此，企业需要加强对信息技术研究，推动会计信息化的发展，实现财税的深度融合。这不仅可以使税务管理体系进一步优化，还能通过扫码等方式完成票据信息的快速录入，使原始跨级凭证得到完善。同时，企业的税务管理人员还可以利用信息系统来实现对发票的自动管理，并对发票开具状态、收票情况等进行追踪，然后对存在虚开或异常等现象的发票实施预警管理，形成科学有效的风险防控预警机制，降低企业的财税风险。因此，企业实现财税信息自动化管理，有助于更加规范地处理财税信息，提高企业的信息管理及处理能力。此外，通过实行以大数据技术为基础的信息分析模式，管理人员能够对数据信息进行汇总整合，提高对信息管理问题的处理，进而使施工单位对数据资料的利用能力得到显著提升。

2.2强化合同控税意识

强化合同控税意识是新征管时代企业提升自身财税风险防控质量的首要举措，具体操作方式如下。相关施工单位应着重强化企业领导人员的合同控税意识，组织相关人员学习控税方面的相关知识，高度重视税务风险管理工作。企业应该在领导人员的动员下，采取企业内部宣传教育、融合企业文化等方式，在企业内部进行宣传教育，促使全体工作人员树立税务风险防控意识，并从制度、人力资源、资金等方面做好税务风险管理工作。加大对员工税务风险知识的培训力度，提升相关人员的认知水平、知识水平、技能水平，使之真正适应新时代背景下的企业财税风险防控需要。

2.3健全内部管理体系

详细分析自身业务工作中可能存在的税务风险，并根据具体业务流程、外部税收环境特点等内容建立完善的企业税务管理制度。设置科学的税务风险管理结构，包括独立部门、专业人才选任机制、风险内部控制制度、风险管理内部各部门协调沟通解决制度等内容。建立完善的信息技术交流相关制度，引进信息技术，切实提升企业内外信息沟通的效率、准确性与流畅性，提升税务风险事前、事中、事后防控质量。

2.4强化税务管理人员的责任意识

企业若想在当前的市场竞争环境下保持足够的发展优势，就需要保证各层级工作人员都具有正确的税务管理理念，这对企业发展来说十分重要。只有税务人员能够坚持正确的财务管理观念，对企业经营过程中遇到的问题进行合理解决，才能为企业税务管理的实施营造高效、安全的环境。同时，在对税务进行管理的过程中，企业还需要做好对税务管理机制的落实，提高对优秀人员的培养，为企业打造高质量且专业的税务管理团队，这对企业后续的经营发展十分重要。另外，在企业进行工程选择的过程中，还需要决策者制定行之有效的工程决策。因此，企业必须选择优秀的税务人员加入决策机构，充分发挥税务人员的优势，以在签订合同的过程中能够及时解决其中存在的问题，为企业经济效益的提升作出贡献。

2.5税务信息化背景下的企业内部风险控制

财税信息的信息化不仅影响企业的风险管理，还影响企业的内部控制。首先，网络改变了以前的企业组织结构，摒弃了传统的管理方式，这使金融部门对企业的投资决策产生了更深刻的影响，并促进执行人员和管理人员之间的联系、信息的传递和各种信息管理模式的实施，例如，费用回收和财务会计。其次，信息化管理扩大了财务管理的范围，使企业的财务管理受到时间的限制，促进了各部门之间的合作，大大提高了企业的财务管理效率。在此基础上，信息化背景下的财务内部控制也存在一定风险，以下三点说明了这一点。

2.6借款租赁合同涉税风险

在借款合同的风险管理中，需要对个人借款以及利息支出等相关内容进行审核与管理。在与个人账户产生借款行为时，需要签订相应的合同，使用收付实现制作为记账基础方法时，需要进行利息支出，在税前将利息支出扣除后进行支付。若在利息支出过程中无法进行扣除，将会增加企业的税款，使企业涉税风险增大。此外在进行税收管理过程中，需要对利息支出的相关发票进行管理，是否开具发票直接影响利息支付能否顺利扣除，而在进行发票代开时，同样需要承受相应的城建税，该类税收不允许提前扣除。

结语

新时代发展背景下，我国企业传统的财税管理措施已经无法满足现阶段的税收征管要求，只有适当的调整管理制度，才可以实现企业未来的稳定发展。严格遵循相关的税收管理政策，履行企业的相关税务管理制度，按照标准化程序对企业合同进行审核，有效提高对财税风险的预防与规避，避免企业经营管理过程中受到不良影响，促进企业的不断发展。

参考文献

[1]杜清兰.探讨企业合同管理的财务风险防范措施[J].财会学习，2020(6):74-75.

[2]孙艳.企业合同管理的财务风险防范要点[J].全国流通经济，2020(26):59-61.

[3]王少茜.浅谈企业经济合同签订中的财税风险规避[J].现代营销：信息版，2020(3):30-31.