新形势下国有企业合规管理体系建设研究

新形势下国有企业合规管理体系建设研究

潘兆伟

中铁第六勘察设计院集团有限公司，天津市，300306

摘要：在国有企业中，合规管理越来越受到重视。国有企业想要稳健前行，需要加强对本企业管理，秉持高质量发展理念，突破合规管理工作的资源瓶颈，进一步完善合规管理的各项流程与制度，加强风险防控力度，努力把合规管理工作与企业经营业务有机结合，进而实现国有企业内部合规管理工作的全面推进。本文首先分析了国有企业内控管理和财务风险，其次探讨了国有企业内部在合规管理工作方面存在的不足，最后研究了国有企业内部建立合规体系的有效路径，以供参考。

关键词：国有企业；合规管理体系；建设研究

引言

国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是中国特色社会主义经济的“顶梁柱”，必须以习近平法治思想为指导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，把全面推进依法依规治企作为贯彻落实全面依法治国基本方略的重要举措，把构建高质量合规管理体系作为企业完善治理体系、提升治理能力的重要抓手，统筹谋划、抓实抓好、抓出成效。

1国有企业内控管理和财务风险分析

在国有企业的发展过程中，内控管理主要是指国有企业使用一些特殊的方式和手段来实现最终的经营管理目标的全过程。国有企业内控管理是整个市场经济发展的客观需求因素，同时也是国有企业本身能够实现全面现代化管理的重要基础和手段。只有对国有企业进行有效的内部管理和控制，才能够使国有企业制定出更具科学性和可执行性的决策，使国有企业内部资金的使用更加合理合规，有效地降低资金使用成本和防止国有资产流失，从而使国有企业经济效益最大化。与此同时，国有企业的发展必然会导致一些财务风险问题的产生，主要是由于企业在进行生产经营以及管理过程中产生的一系列财务风险问题。通常来说，企业在经营的过程中财务风险问题的存在是一种十分客观以及必然的现象，这和企业本身的发展存在密切的关联性。如果企业在发展的过程中存在极大的财务风险问题，必然会导致企业承受严重的经济损失，甚至会影响企业在整个社会发展过程中的地位和水平，使企业面临破产的风险，这也是在企业日常经营以及管理环节需要重视的主要问题。

2国有企业内部在合规管理工作方面存在的不足分析

2.1合规管理工作缺乏健全的实施机构

目前不少国有企业仍未建立健全合规管理工作体系来对合规管理的相关工作进行规划和统筹，未设置与合规管理有关的相应机构，合规管理职能在财务、法务、纪检和内控等部门当中分散开，使得合规管理的相应工作机制存在缺陷、职能界限划分不清晰的现象，在建设组织方面也存在职能真空、重复的问题。而有些国有企业的分支机构受人员和资源等方面的限制，尚未对合规管理相关工作形成正确的认识，导致合规管理执行力层层衰减、无法得到有效执行。

2.2合规管理工作基础薄弱

对于企业来说，合同管理是一项专业知识广泛、技术管理比较强的工作，合同管理人员必须具备多方面的专业知识和技术管理能力，不但要懂得预算、金融、财务，还要懂得税法、法律、保险等相关知识。但是就目前情况来看，国有企业合同管理的起点比较低且进步缓慢，主要是缺乏专业的合同管理人员，再加上企业领导也没有重视合同管理工作以及对合同管理人员的相关培训，从而导致了合规管理工作基础比较薄弱。另外，国有企业基础合同示范文本制度不够规范完善，合同示范文本的使用能够在很大程度上提高合同签订的效率并减少一定的法律风险。虽然一些企业在合同示范文本上做了很多工作，但是往往涉及的内容不够全面和完善，也有一些企业因为各种原因不去使用合同示范文本，致使合同条款约定不明确、不规范和不科学，给企业的经营管理埋下隐患。2.3国有企业内部资金结构和实际情况无法紧密的融合国有企业的地方性债务情况极其严重，在企业经营的过程中应对市场变化能力相对来说不高，导致很多产品处于产业链的低等区域，经营模式和内部流程过于复杂。因承接较多地方政府任务导致投资金额巨大，投资回收期长或者无法回收，投后疏于管理，投资金额过于依靠银行贷款，日常经营收入无法覆盖还本付息金额，借新还旧现象日益突出，使企业在发展的过程中资产负债杠杆率太大。

3在国有企业内部建立合规体系的有效路径分析

3.1逐步建立起完备的合规管理职能体系

首先，建立具有独立性质的合规管理工作体系，搭建合规管理组织架构，包括党委纪委、管理层、合规管理部门、内控部门、全体员工，以确保合规管理覆盖所有业务、部门、分支机构和全体员工。并通过完善的合规管理组织架构，协调管理职能和资源配置，强化合规职责及组织领导，使企业合规管理体系的高效运行。其次，建立覆盖企业各部门、各层级的合规责任制，构建起由业务部门、合规管理部门及纪检监察和内控共同构成的三道合规风险防线，使评价和监督公司风险的各项防控措施得以发挥出应有的作用。

3.2做好合同管理的基础性工作

基础是所有工作的前提条件，国有企业要想强化合同管理的合规管理运行机制，就需要从基础工作抓起，我们知道合同管理人员的专业素质对合同管理的质量有着非常重要的影响。首先，就是要加强合同专业知识的培训工作，企业要加强对每个环节的工作人员进行合同法规和知识的培训教育，来促进合同管理工作人员转变传统的管理思维，增强法律意识和风险防范意识。其次，企业要根据合同管理岗位人员具体专业能力需求，通过竞聘和公开考试的方式来选取优秀的合同管理人员，实行“能者上庸者下”的选拔机制。同时，根据企业内部和市场变化情况，有针对性的开展新要求、新知识的教育和培训工作，多角度全方位地来提高合同管理人员的专业素质和工作能力。最后，企业要结合自身实际情况，持续不断地改进和修订合同管理制度，明确权限和责任，提升合同管理的质量，保证企业合规管理机制的有效运行。

3.3需要提高国有企业的财务风险防范水平

首先，需要国有企业各部门重视内部控制管理工作的开展，加强资金的有效管理。这就需要国有企业对资金使用进行合理的控制，设置资金管控部门，加强预算管控，细化成本核算，对预算执行及成本管控全过程动态监管，并形成监管分析报告。除此之外，企业还需要根据实际中可能存在的资金风险来制定相对应的制度以及体系，对资金进行全面有效的管控，确保资金使用合理合规，防止在国有企业的发展过程中由于资金使用不合理而产生资金风险。其次，需要国有企业能够对财务风险进行合理的评估，了解各种风险问题，制定相应的风险防范措施，从而能够使国有企业在发展的过程中更好地去解决风险问题。在此基础上，需要对财务工作的风险进行适当的防范以及控制，了解在财务工作中可能会存在信息失真以及部分从业人员职业道德风险问题，做好相对应的风险防范工作，实现对信息的有效核实，并对财务人员进行适当的监督和管理，防止在国有企业的财务工作中产生一些道德风险或者税务问题，而影响到国有企业的管理效果，最终降低财务风险的发生概率。

结语

综上所述，国有企业实施合规管理，有利于企业健康持续发展，保障企业的经营成果。国有企业需要以问题为导向，防控可能发生的各项合规风险，为企业的长远发展保驾护航。

参考文献

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[3]张宝增.企业合规管理体系的建设探究[J].中外企业家,2020,672(10):46-47.