通过资金集中管理实现电力企业资金优化

通过资金集中管理实现电力企业资金优化

姚瑞

国网宁夏电力有限公司吴忠供电公司

摘要：电力企业作为供电的主体，承担着维持生产、生活的重要任务，电力企业的有效发展关系着我国社会的平稳运行。电力企业属于资本密集型产业，提升其资金管理与控制水平，对于降低经营风险、提升企业效益、推动企业平稳发展等方面具有重要作用，受电力企业行业特点、现行管理体制的影响，电力企业在进行资金管理时，大多会采用资金集中管理模式，这种模式对于强化电力企业资金管理效率，降低电力企业经营风险有极大的帮助，本文在此基础上主要对电力企业资金集中管理的有关内容进行了简要的分析，仅供参考。

关键词：电力企业；企业资金；集中管理；优化

1电力企业资金集中管理优化的必要性

首先，国网公司有非常多的下属成员单位，拥有复杂且巨大的“总—分”形式的银行账户，而资金集中管理有利于国网公司整合银行账户，有效的管理集团资金，提升财务效率和资金流动性，也加强了风险管控能力。众所周知，国网电力公司体系庞大，下属分（子）公司众多，产业链长，资金流量长且银行账户繁多，这种情况下，如果没有很好的实施资金集中管理模式来管理企业的资金，不仅使得资金使用效率低下，还会因为对现金流量监控不利而使得财务风险提高。因此，电力公司必须使用资金集中管理模式来对其企业内部资金进行管控，不但可以提高财务效率，赢得利益最大化，还能化解资金安全隐患。其次，电力企业的主营业务收入即为电费，其电价制定是与国家电价政策息息相关的，融资计划也会受到国家金融政策的影响，也就是说公司的运营受到外部环境政策影响太大，而资金集中管理有利于企业灵活应对类似的政策性风险。一旦国家的对相关政策有所调整，对电力企业经营运作所受波及大大，合理的资金管理模式能减少金融政策和电价改革等外部政策带来的风险。最后，随着市场经济的发展，电力企业的规模越来越大，资产总额增加，公司内部现金流动大，因此，亟需相关资金管理模式来对企业进行管理。一方面，公司运用收、支两条线的结算方法来进行管理，但是对于大量流动资金的管理还不甚成熟，应当进一步加强其流动资金管理能力以提高资金效率，降低资金运行风险。另一方面，国网电力公司公司系统庞大，在管理时难免有所纰漏，整个公司的闲置资金和积压资金较多，因此更需要优化资金管理系统来盘活存量资金，降低企业运营的资金成本。

3电力企业资金集中管理方略

3.1资金管理组织体系的优化调整

彰显电力企业经营管理的活力和稳健的程度是资金流量。由此来看,，树立资金管理至上的管理理念，是确立资金管理在电力企业的财务管理和经营管理中的中心地位，构建科学合理的资金管理组织结构。安排合理的资金管理权限，明确授权，合理监控，必须要尽量避免资金循环中断以及资金流转中出现的财务隐患。并且在保障支付能力的前提下，实现资金流入和流出的平衡。电力公司的资金管理体制应做出相应变化，采纳扁平式人组织结构模式，合理的减少了组织机构中的中间环节来降低运行成本，大大的提高了组织运行效率，也提高了财务信息的效率。集团公司的资金管理机构可以设为三层或者四层，增强管理体制，可以减少组织的管理层次。另外，由于缺乏对于资金管理的整体规划，部分企业虽在资金集中管理工作中取得一些的成效，但也只是流于局部的改观，最终也没能从本质上改变公司的财务状况。这就是说，要对企业资金集约化管理工作进行全面规划，建立健全一套完整的操作体系。同时结合上文，可以建议企业资金管理运作在制度建设、职责调整、制定标准、信息系统方面进行完，最终目的是达到企业资金集约化的管理目标。

3.2完善资金管理体系，加强对企业资金的控制

要想完善企业资金管理体系，加强资金集中管理，首先需要改变传统的分散资金管理模式，构建资金结算机制，注销企业旗下各公司在外部银行的开户，由结算机构统一进行银行开户，并由结算机构对收入支出进行控制与管理；结算机构要及时、准确、全面地了解各部门资金的去向以及收入、支出状况，有效控制限制资金，加速资金的周转速度，进而构建自上而下的集中管理体系，从而能够实现对企业内部资金的管理、控制、监督，从源头消除挪用资金、转移资金的事件发生。加强管理体系的监督，明确各职员的工作范围以及职责，实施责任制，有助于提升企业管理效率。

3.3优化量化全面资金预算管理

电力企业要不断优化全面预算管理机制，通过分析企业生产经营全过程的资金需求，针对资金预算的编制、资金分析和效益考核细化优化，使企业全部资金收支纳入预算管理程序，采取逐级编报、年度预算审批、月度滚动管理的预算管理方式。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金与生产资金区分开来，把生产经营资金和非生产经营资金分类申报，按照年度、月度计划统筹调配生产资金，保证生产经营资金供应。对于非生产经营资金应本着适度、节约、合理运用的原则来管理，力求压缩资金开支。

3.4加强资金风险控制

电力企业对于资金资源的控制，还需要考虑其中可能存在的风险，一般来源于资金筹措、投资、市场、操作等方面。所以，资金管控期间，公司必须根据当前资本使用情况，全面评估风险、收益，依靠科学有效的手段规避风险，找出风险成因，尽快处理。而在流动资产风险管控中，公司需要对现金持有量进行评估，指出自身应收账款最佳规模与坏账提取比例，用来对企业收款水平进行提高，对应收账款的质量做一个把控，在一段时间里对公司的存货保持量来研究，这样企业才能随时应对客户的需求，当然同时还须确保存货的安全。而且因为企业资金流动性资产较多，在实施风险管理与控制的时候应该根据企业的外部环境和自己的内部环境调整自己的管控办法，不能一成不变，在建立好模式的基础上加以实践性的应用。有关流动负债的把控和管理，则要控制好比例，首先要确定好企业有关流动负债的最高比例是多少，控制好流动负债在负债中的百分比，让负债结构合理。最后，如果企业的流动资产绝对值攀高，那不能表示企业有关负债风险的能力会加大，同理，如果流动负债的绝对值攀高，也不能代表它的财务风险会加大。综上所述，对企业营运资金要从整体层面来把控和做风险分析。建立健全风险防范机制，一、要发挥好内部控制作用，二、要必须完善资本运作风险系统，对运作期间所有风险问题进行识别与分析，明确风险给公司发展带来的影响，根据各类风险制定相应的管理、应急方案，将风险影响降至最低。电力企业资金管理的改革，作为当前必须完成的工作内容，基于全面发展这一核心宗旨，将重心放在2个转变中，让企业资金真正做到集团式运作，在“一强三优”电网建设中发挥更大作用。

3结束语

电力企业在实行资金集中管理，就能够确保资金正常运转，并确保企业运转的最大化利益，减少企业在发展过程中面临的资金风险。虽然在资金集中管理过程中存在很多的问题，但是只要能够保证电力企业的内部控制制度和监督制度，就能够让企业健康成长。所以在资金集中管理的过程中，加强完善内部控制制度，并严格执行相应的政策，完善监督流程，使企业资金运转最大化，提高企业在市场中竞争能力。

参考文献

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