混合所有制创新能力的评价指标研究

混合所有制创新能力的评价指标研究

幸理

（广东文理职业学院 广东湛江 524400）

内容摘要：中国经济转型升级社会情景，以混合所有制与创新能力为“二元”并购动机，在并购整合中辨析原始创新、集成创新和二次创新能力的形成过程及创新能力，将对企业创新能力从技术创新能力、管理创新能力、制度创新能力、市场创新能力、财务创新能力五个维度进行研究与分析，同时选取这五个维度作为一级指标来综合评价企业的创新能力。

关键词：混合所有制；创新能力；评价指标[1]

经济学家熊彼特早在１９１２年就提出了经济发展的根本就是创新的这个观点，并进一步从要素改变的角度提出了创新是“建立一种新的生产函数”，即“生产要素的组合”。日前关于对企业创新能力的研宄，比较普遍的做法就是将创新能力看成一种综合实力，认为创新能力是一种系统性的综合能力，通过定性和定量指标综合评价各个层面的创新能力。还有部分学者将企业创新能力看作是一种过程能力特征，即过程观，以新产品开发过程探讨能力构成。

十八届三中全会提出积极发展混合所有制经济，十八届五中全会强调坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展，以产权主体多元化为契机，创造企业价值，增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。在优化经济增长结构和实施“中国制造 2025”的经济环境中，国有企业通过混合所有制并购深化改革，实现创新驱动发展，亟需解决企业价值再发现和实现途径的问题（厉以宁，2015），因此，嵌入中国经济转型升级社会情景，以混合所有制与创新能力为“二元”并购动机，探究并购创造企业价值的路径和机制具有重大意义。

一、混合所有制与创新能力

从我国微观视角的混合所有制出发，有4种企业混合所有制实现形式，包括产权转让、增资扩股、新设企业和并购。混合所有制并购背景下企业自主创新能力演化路径研究也较为鲜有，并购领域研究多关注技术并购动机与创新绩效之间的关系，较少从内部能力基础观视角研究企业自主创新能力在混合所有制并购整合情境中的发展路径，且在并购整合中，也缺乏对混合所有制企业“混而不合”特征考虑。

现有文献将企业自主创新分为二次创新、集成创新与原始创新三类（吴晓波，2009），随着并购带来企业组织边界扩展，以开放式创新向自主创新能力转换的路径与过程为突破口，在并购整合中辨析原始创新、集成创新和二次创新能力的形成过程及创新能力对并购价值创造的作用机制变得非常重要。

二、企业创新能力指标评价体系

我国国有企业在转型经济背景中开展并购和自主创新实践，却鲜有文献从外部权变观视角探讨混合所有制制度特征在并购整合中对创新驱动发展的作用机制，因而限制了这些文献对混合所有制经济发展的指导作用（江诗松等，2011）。

本文将企业创新能力看作成一种系统性的、多种要素有机结合的能力系统，在企业创新能力系统中，各部分之间相互制约、相互合作，共同发挥作用，同时基于整体－部分的视角以及产权理论，公共选择理论，创新理论等相关的理论基础，将对企业创新能力从技术创新能力、管理创新能力、制度创新能力、市场创新能力、财务创新能力五个维度进行研究与分析，同时选取这五个维度作为一级指标来综合评价企业的创新能力。

技术创新能力、管理创新能力、制度创新能力、市场创新能力、财务创新能力作为企业创新的五个维度既互相区别又相互联系，各个维度以合理的结构形成企业创新能力这个整体。

三、混合所有制创新能力评价指标的选取原则

虽然对混合所有制创新能力造成影响的因素有很多，但是想要对混合所有制创新能力做出一个科学又合理的分析与评价，并且同时可以全面的发映出混合所有制企业创新能力的发展现状，那么对混合所有制企业创新能力评价指标的选取要符合下列条件：

（１）客观性：即所选取的指标可以正确、客观的反映出混合所有制企业创新能力。

（２）可行性：即所选取的指标具有明确的含义，并且与要评价的内容具有很强的相关性，在数据的获取上要求原始数据是经济的，在一定程度上具有可行性。

（３）科学性：即选取的指标要有科学理论做为基础，对混合所有制企业创新能力的各个方面进行合理且客观的衡量与评价。

（４）针对性：即在指标的选取上，要和所研究的行业密切相关，并且充分了解行业特征，构建符合本行业的指标评价体系。针对性在一定程度上反映出了评价体系的实用性。

（５）可比性：即选取的指标在各个企业间或者行业间可以进行相互比较，选取的指标可以保证统计口径的一致。

四、混合所有制企业创新能力评价指数

（１）技术创新能力

选取研发创新投入能力和研发创新产出能力作为企业技术创新能力的指标。企业研发创新的投入是企业技术创新的根本，主要包括人员和物质两个方面的投入，即研发人员的投入和研发经费的投入两个指标。研发创新产出能力是技术实现和产品形成的根本与支撑，是研宄成果转化为产品与专利的能力，是企业赖以生存的根本保障。企业研发创新产出能力具体可以细化为一个二级指标：技术产出效率，技术产出效率指的是企业获得的专利的数量。

（２）管理创新能力

选取高级管理人员有效性、管理费用有效性、社会网络与合作作为管理创新能力的指标。高级管理人员的数量在一定程度上反映了企业管理效率的高低。管理费用的多少在一定程度上反映了企业管理费用的创利。社会网络与合作则反映了企业是否具有良好的与外部沟通与协作的能力。高级管理人员的有效性，即当企业员工总数一定时，高级管理人员的数量越少，高级管理人员管理的有效性越高，企业的冗余人员就会越少，企业的执行效率就会越高。管理费用有效性越高，说明单位管理费用的投入可以为企业赢得的单位利润越多。社会网络与合作代表的是企业与外部合作的能力，当企业与高校、科研机构产学研合作项目越多时，则企业与外部环境的沟通与协作越有效。

（３）制度创新能力

选取外部环境的制度创新和内部环境的制度创新来构建企业制度创新能力的指标体系。对于企业制度创新能力主要从以下两个方面进行衡量。一方面是企业外部环境的制度创新，企业对外披露企业的社会责任报告，帮助企业树立了良好的公众形象，对企业的信誉和企业的品牌建立起到积极的促进作用，从而帮助企业获取企业创新所需的资金。还有一个方面是企业内部环境的制度创新，主要包括人力资源制度、资源分配制度。内部制度主要影响个人的创新行为，进而影响企业的创新能力。企业成功的关键在于企业是否有大量优秀的人力资本，因为对人才的吸引才是企业创新成功的关键，本文用本科以上学历的员工数来衡量；职工教育经费分配制度反映的是企业员工有接受岗位培训、后续教育的权利，本文用职工教育经费除以公司在职员工总数来表示来反映企业人均教育资源的分配。

（４）市场创新能力

选取企业的市场竞争力、企业新产品的创新、企业营销活动的创新来构建企业市场创新能力的指标体系。市场竞争力即市场的开发，企业不断的开拓市场领域，在本文中用市场占有率表示。市场占有率越高，说明企业开拓市场的能力越强，企业可以在市场竞争中获得自己的一席之地。新产品创新是企业市场创新的根本，用新产品的销售收入来衡量企业产品创新能力，新产品的销售输入越高，说明企业产品创新能力越强。营销活动创新的目的是将自主创新产品推向市场，所以营销活动的好坏是关系市场创新的关键，对营销活动创新能力的评价从两各方面进行：一是营销费用包括对产品的市场调查、广告策划、宣传手册制作等活动，该指标反映了营销活动中费用的投入状况；二是营销人员的投入强度，该指标反映的是企业在推广其新产品（新工艺或新服务）过程中的人员投入强度。营销费用以及营销人员投入越多，说明企业越重视营销活动创新。

参考文献：

[1]吴蕙君.国有企业混合所有制改革中湛江市政府职能优化问题研究[D].广东海洋大学，2021(6).

[2]王艳.混合所有制并购与创新驱动发展.管理世界，2016(8):150—163.

【基金课题】 1.2021年度广东省普通高校特色创新类项目《广东省混合所有制企业合作创新能力研究》（2021WTSCX316）；2.广东文理职业学院2020年品牌专业立项项目：物流管理（GWL202101003）。