电信企业营收资金集中稽核管理的实践

电信企业营收资金集中稽核管理的实践

柯琼瑶

中国电信股份有限公司重庆分公司 重庆市 401121

摘要：对于大型的企业来说，资金中的稽核管理工作比较重要，因为大型企业的资金数量比较大，稽核的成效会在一定程度上影响着企业的经济利益以及后续工作的开展。近些年来，随着现代计算机技术以及大数据的不断更新发展，在企业的稽核管理之中合理有效地利用新技术开展相应的工作，建立全新的稽核平台以及机制，以此合理有效地对资金进行科学的管制，更加精准的了解和熟知企业的运营情况，提高服务的理念，合理有效地掌控资金的风险。在此情况下，本文以电信企业的应收资金为例，就如何科学有效地有效地进行资金集中稽核管理提出相应的建议。

关键词：电信企业；营收资金管理；稽核实践管理

引言：现代市场经济的进一步发展，电信企业的内部人员竞争较为激烈，企业内部的竞争不仅是人才的竞争，还是创新理念的竞争，而精细化管制已经成为多方位竞争的重要部分。资金管理对于企业的发展来说有着极其重要的意义，日常的稽核管理在一定程度上影响着企业资金周转的情况，所以需要合理有效地利用目前的技术，积极有效的转型财务工作的形式，提升资金稽核管理工作的成效，以此保证企业的安全平稳运行。

一、电信企业营收资金集中稽核实践管理的具体情况

电子路径和实体路径的电信企业营收资金的两个主要出处，包括各种类型的软件、支付转账、第三方支付平台等，随着现代智能化终端的不断深入发展，电信企业营收的方式具有多样化的特征，其范围比较广泛。但是这种收费的方式与其他方式相比较为不同，同时也会影响着企业资金管理工作的进一步开展。其最主要的表现为现阶段大多数电信企业没有细致划分营收资金的出处，不管是哪一种形式的收费方式，都是直接将其汇入对公的账号里。在收款过后，需要使用人工的形式及时有效地锁定相关账户的具体出处，但是人工的操作会出现错误，就会增加一定的安全风险。

因为电信的自营服务厅之中的资金交易、送款等都不同，相关收款转账的业务没有得到整合统一，促使其管理的业务并没有达到既定的标准，规范化管理较差。电子渠道的收款方式会涉及其他方面的支付机构，不同地区的其他支付机构会有着一定的差异性，不利于区域的整合统一管理。对于电信企业资金管理中存在的不足，需要不断提高电信企业营收资金集中稽核的成效，需要合理有效地对电信企业的业务办理工作进行整合规范，运用信息化方式不断优化各个路径的收款业务办理，以此逐步提高资金管理的成效。

二、电信企业营收资金集中稽核实践管理的特征

（一）稽核业务路径较多

电信企业的业务办理路径最主要是电信企业为用户提供业务办理的具体渠道和方式，比如说线下的经营店、线上的营业厅。现阶段，电信企业已经形成多层级别运行、内部和外部路径相结合、线上和线下相结合的多样化业务路径，以此不断架构相应的业务渠道体系。

（二）稽核体系的级别较多

老旧的通信企业营收资金稽核模式使用人工的形式开展相应的工作，利用层层递进、逐步整合发展的方式开展稽核。在对电信企业进行风险调控时，需要设计不兼容的岗位形成互相制约管理的成效，防止相关稽核人员出现不廉洁的行为。但是因为稽核层的级别比较多，还会出现人工介入的情况，稽核模式的存在需要较多的工作人员，稽核的操作容易出现变化，还会出现稽核人员工作不到位的情况，促使稽核的成效不断下降。近些年来，电信企业进一步推行营收集中稽核模式，建立相应的稽核机制框架。

三、电信企业营收资金集中稽核管理的措施

（一）优化和完善资金管理模式

融合不同的收费路径以及收费形式的具体特点，企业需要合理有效地制定统一化的标准以及具体的流程，以此达到资金渠道规范化管理的具体标准。首先需要营业厅每天都要开展业务结算工作，及时将当天所收取的资金进行送款，如果出现特殊状况需要延迟送款，营业厅则需要将资金的具体来源以及时间段等标记清楚。对于资金延迟送款的整个环节，需要合理有效地开展资金管理工作，一般需要营业厅的两位工作人员在经过授权之后，对其进行分开管理，在解决相应的事情之后指定相关人员将资金送到相应的银行中存放。在POS收费中，需要看重和银行之间的合作，以此达到对业务的对接和管理。而在智能终端的扫码之中，需要达到一对一自动对账的标准。就转账业务而言，需要及时有效地优化业务办理的体系，在审批过后将其指定到相应的路径之中，营业厅需要根据转账记录办理相应的业务，并且做好相应的银行转账对接工作。

其次，在开展进行社会路径的收款工作时，需要利用签订第三方委托协议，积极有效地对项目的工作环节以及流程进行对接。根据办理业务的具体状况，企业需要合理有效地处理银行的缴款和欠款的相关工作，完成对账目的核对和监管工作。

最后，就电子路径的收款而言，需要不断强化IT管理平台机制，从省内资金中对其进行集中的管理，提供相应的技术保证。从项目的基础管理等层面做好相应的业务营运和管理工作，对于相关支付手段而言，需要提前做好相应的对接工作，不断规范账户的管理，以此形成系统化的管理机制。

（二）建立电子路径营收稽核新模式

随着互联网技术的进一步发展，客户的消费形式不断变化发展，电子路径的收款在电信企业的营收资金比例不断提升，电子路径的模式最主要是利用互联网技术或者其他平台，为客户提供更多服务。根据现存的电子路径信息化、网络化的特征设计出相应的营收稽核新模式。首先需要构建整合统一的电子路径业务受理程序、管理要求，在整合业务要求的基础上构建完备的集中化信息处理机制，科学有效地使用智能化信息技术，打造自动化的对账体系和机制。相关人员可以合理有效地融合现实的具体状况，不断创新其电子路径营收稽核管理模式，比如说引进其他支付账户的接入管理模式，确定清算的形式、频率以及相关手续费用等，全方位评议方案的合理有效性、安全可靠性，整合支付的平台，资金清算的管理模式，绑定用户账号，次日自动结算，从而实现稽核体系自主分账管理。

结束语

总而言之，因为电信企业的进一步发展，其营收的金额数量也在不断增加，在现代信息技术的冲击和打压之下，多种路径的收费形式汹涌而出，促使企业的营收资金稽核形式发生一定的转变。所以需要电信企业合理有效地利用智能化平台的优势作用，结合人工管理的形式，不断完善资金费用的稽核环节，提升工作成效。

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