电力企业资金管理问题与对策

电力企业资金管理问题与对策

肖亦树

金安桥水电站有限公司 云南丽江 674100

摘  要：电力行业是一项公共事业，是国民经济的基础，支柱产业，同时受国家和市场政策影响较大。企业的一切经济活动都离不开资本，电力企业的改革和发展也必须有充足的资金保障，这来自于资金的安全、良好的现金流和较高的利用效率。这三个方面体现了资金在资管中的安全性、流动性和盈利性，也是电力企业资管的重点。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。本文主要论述了电力企业资金管理的意义，分析资金管理过程中存在的问题，并提出了相关策略供参考。

关键词：电力企业；资金管理；问题；对策

随着人口的迅速膨胀，市场对电力企业提出了更多的需求。为了更好地满足相关需求，电力企业开展更为广泛的基建，这就需要大量的资金支持；但上述基础设施建设的经济效益难以预测，加之国家政策赋予电力企业一定的公益性，这对电力企业的资金管理提出了更高的要求。

一、电力企业资金管理的意义

1. 财务信息质量优化

电力企业的资金管理是多维度的。在这个过程中，需要对企业财务进行更加严格的监督管理，保证相关人员工作的规范化，提高财务工作的质量和水平。加强电力企业的资金管理，可以有效优化财务信息质量，确保严格遵守相关法规和标准。通过加强财务管理，优化财务信息质量，可以进一步促进企业的稳定和发展。

2. 有效降低企业财务风险

由于电力企业业务的特殊性，在项目建设过程中需要大量的资金，这使得巨额债务在电力企业中广泛存在。大量的债务给企业的经营带来了很大的负面影响。为了最大限度地降低其对企业的影响，降低风险水平，保持财务等管理的正常进行，保证企业的正常经营，防范企业的财务风险，有必要加强企业的资金管理水平，提高资金管理质量。

3.显著提升企业的综合实力

任何一种企业的财务管理过程中，核心工作都是资金的管理和运作。电力企业的资金管理有其自身的特殊性，应重视加强对其的管理。只有保证资金管理的有效性，财务管理才能顺利进行，从而提高企业内控水平，增强企业的风险抵御能力，满足企业的自身发展的需要，进一步提升企业的综合实力和市场竞争力。

二、电力企业资金管理问题

1. 企业资金管理制度不完善

在实际工作中，许多电力企业的资金管理制度不完善，甚至存在大量漏洞，对资金管理和运行形成极大阻碍。很多电力企业不重视资金管理，没有建立资金管理制度，或者资金管理制度与企业实际不相符，难以发挥资金优势为企业做出应有贡献。同时，很多企业在资金管理制度的设置上过于教条、死板，灵活性相对较差，使其不能很好根据企业的实际业务情况及时进行调整。这大大降低了财务及相关管理的效率，增加了企业的财务风险，导致相关财务信息的失真，不能为决策提供正确的依据，极大限制了企业资金管理功能的发挥。

2. 预算管理不科学、不合理

科学合理的预算管理作为财务工作的重要组成部分，有助于加强资金管理，保证财务工作的信息质量，实现企业经济效益最大化的经营目标。目前，很多电力企业预算管理不科学、不合理的，对企业的财务管理和整体经营水平产生了负面影响。在很多电力企业中，管理层和相关员工受限于落后的观念，忽视预算管理，没有结合相关理论和企业实际建立科学的预算编制体系。在许多电力企业中，虽然有比较完善的预算制度，但流于形式。在实际预算编制中，没有严格执行，预算编制的质量得不到保证，进而增加了资金管理风险。

3、内部监督管理机制失效

内部监督管理机制可以为企业其他机制发挥作用提供保障。内部监督管理机制失灵导致电力企业出现资金滥用等问题，影响到电力企业的长期发展。在电力企业的管理中，内部监督管理制度往往被忽视，相关管理制度不规范，不能很好地满足企业的需要。加之相关人员专业知识和水平较低，不能保证基金监管工作顺利进行。

4. 企业资金运作能力差

电力企业需要大量资金支持基础设施建设，电力企业资金运作能力差，影响了资金和财务管理的效率和水平。首先，电力企业开展的很多项目都需要大量的资金。企业在向其投入大量资金的过程中，势必会减少其他方面的资金投入，同时也需要进行大量的外部融资，这极大地限制了企业综合能力的提高。其次，企业有一部分应收账款，其管理不规范，存在回收不及时、无法回收等情况，此类资金管理漏洞大大降低了企业抵御风险的能力。

三、电力企业资金管理优化措施

1. 完善资金管理制度

电力企业需要完善资金管理制度，这就要求企业管理层和相关人员及时更新观念，摒弃忽视资金管理的观念，正视资金管理的重要性，营造良好的资金管理环境，建立和完善资金管理制度。同时，电力企业加强资金的集中管理，使企业原本分散的资金管理得以系统化、体系化，实现资金管理的有效性。此外，电力企业应注意资金管理的动态性，将资金管理与企业实际情况相结合，保持对企业经营状况的最大适应性。总的来说，电力企业健全的资金管理制度要注意与企业实际情况相结合，为企业的发展提供良好的内部环境，保持企业的集中度和动态性。

2.健全企业预算制度

电力企业在运用和加强资金管理的同时，要重视预算管理，完善相关制度。首先，企业要运用先进的理论和成功的经验，结合企业实际情况，制定和运用科学的预算编制制度，组建具有专业知识和高素质人才的团队或部门，严格遵守预算编制的相关规范，进一步保证预算工作的水平和质量。严格规定相关申请材料和预算工作步骤，结合预算流程，确保覆盖范围广。其次，电力企业在加强资金管理的同时，要注重预算的执行，通过完善预算编制制度和工作。在企业的实际经营管理过程中，保证预算管理的指导作用，避免预算编制流于形式，执行不到位。

3.加强内部监督控制

电力企业要进一步加强资金管理，要落实和加强内部监督控制。电力企业应根据自身经营实际，注重事前和事中对资金的控制，事后对相关结果进行分析和评价，得到有效的反馈，进一步完善资金管理和内部控制制度。对于资金流动的各个流程，进一步规范相关工作，避免管理层和其他相关人员利用职务上的便利，滥用资金。注重对监管相关人员素质的培养，使相关工作能够顺利开展。企业在制定相关规章制度的同时，要注意遵守国家的法律法规和规章制度。这种与企业资金特点高度契合的内部控制方式，可以有效加强资金管理，使其工作更加高效，降低电力企业财务和经营的风险。

4. 强化电力企业资本运作能力

加强资金管理要注重提高企业的资本运作水平，从而增强自身能力，达到提高企业经济效益的经营目标。第一，电力企业要加强应收账款管理，严格规定回收日期。财务相关人员应根据工作需要，及时与内部部门和外部组织沟通，避免企业资金潜在风险的实际发生，维护企业财产安全，增强资金的流动性和价值，为提高企业经济效益做出贡献。第二，电力企业在经营过程中要合理使用贷款，为资金日常顺利运行提供保障，使企业能够利用贷款实现进一步发展。电力企业是资金密集型企业，要对其进行管理，就必须提高资本运作能力。

四、结论

电力企业有明显的资金特征，这对企业进行管理提出了更高的要求。为了正确开展资金管理工作，使其充分发挥自身优势，为企业做出贡献，电力企业应结合实际积极探索和运用相关方法，通过其提高资金管理效率，进一步为企业经营管理的提供资金保障。

参考文献

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