企业财务管理中税务筹划的策略分析

企业财务管理中税务筹划的策略分析

张迪颖

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摘要：随着我国社会的飞速发展，企业税务制度也越来越完善。企业为了达到提升经营效益的目的，必须采用科学合理的纳税筹划方式，减轻企业的税负压力，降低企业财务管理过程中税务风险的发生率。所以，企业应该深刻认识到纳税筹划的重要性，加强财务人员专业素质培养的力度，充分利用科学合理的纳税筹划方案，增强企业的核心竞争力，提高企业财务管理水平。文章主要是就纳税筹划在企业财务管理中的应用进行了分析与探讨。

关键词：企业；财务管理；税务筹划；策略分析

引言

当前，为有效应对我国面临的经济下行压力，保持经济平稳运行，加大减税降费力度，强化阶段性政策与制度性安排相结合，助力市场主体纾困发展，国家先后出台了多项组合式税费优惠支持政策。传统的会计工作主要被动地接受财税政策变化，缺乏精准定位的纳税筹划方案。主动地创造“税收利益共同体关系”是新形势下纳税筹划的关键所在，想要使企业财务管理展现出最大化作用，需要认识到企业的竞争优势，寻找适合企业整体的“最优”税负方案，将税务管理渗透到企业经营管理的各个方面，并对于纳税筹划各环节进行把控，确保纳税筹划工作可以有序开展。同时，不断提高员工纳税筹划意识及工作主动性，借助于纳税筹划来提高企业整体管理水平。

1税务筹划理念

企业运营的主要目的是为了提高经济收益，只有这样才能满足企业投资者的实际需求，让企业能够长久稳定的经营发展。企业要想实现财富与价值的最大化，就需要积极地进行市场调研，了解经济市场的动向与变化，这样才能更好地进行战略部署。在此过程中，企业需要根据国家规定的法律法规进行纳税，要承担企业自身的纳税义务。企业的纳税负担程度跟企业的运营成本费用相关，这也关系到了企业是否具备核心竞争能力，只有当企业履行自身纳税义务之后，才能加强税收筹划管理，降低企业的运营风险。

2当前企业纳税筹划开展现状

结合当前企业纳税筹划工作的开展现状来看，主要存在以下几方面的问题：第一，政策研究不充分。部分企业在编制纳税筹划方案时，往往会缺乏对国家税收政策和制度的了解，而难以了解企业真实的经营状况，因此也难以发挥纳税筹划的意义。第二，缺乏风险防控。部分企业的经营者和管理人员目前缺乏对这项工作开展的认知，没有提前评判和研究潜在的风险因素，因此也会给企业财务管理带来较大的风险隐患，不利于企业今后长远的发展。第三，各部门之间信息共享性不高。这主要是由于企业缺乏良好的整体经营的能力，并没有将财务管理部门以及税收部门进行融合，缺乏信息的沟通和交流，导致各个部门之间呈现分别独立运营的状态，一些重要的财务信息没有及时进行甄别、交流、共享，因此也会给企业财务管理以及其他工作带来许多不便。第四，缺乏完善监督机制。企业在当前开展纳税筹划工作的过程中，不仅需要充分的、可靠的信息数据作支撑，制定完善的纳税筹划方案，在法律允许范围内选择合适的渠道等，但是还需要完善的监督管理机制，才有助于加强各部门的纳税意识，能够紧跟税收政策的改革趋势和要求，及时披露各部门的实际工作情况和数据信息，发挥纳税筹划的监督作用，也能够进一步规范财务管理行为，对于企业来说有助于降低财务风险。针对当前企业纳税筹划工作开展的现状，必须要积极优化企业的经营结构，确保纳税筹划工作得到顺利的实施。

3企业财务管理中税务筹划的策略分析

3.1做好税务筹划的事前认证

我国法律未明确税务筹划构成要件及相关利益主体的权责和义务。企业纳税人应按照国家税法要求实施税务筹划，税务机关要求企业主动备案，往往在事后对企业涉税活动进行检查。企业即使合理税务筹划，也会担心被税务机构认定偷逃税款，给企业行业信誉造成影响。企业税务筹划实施过程中，应提前与税务机构交流，对纳税后果做好提前预估，并取得合法认证，可以规范税务筹划标准，将不合理的税务筹划提前规避，同时，确保企业税务筹划方案合理执行，确保税务筹划的合法性。

3.2做好纳税风险防范管理

企业在开展纳税筹划时，很可能会由于诸多方面因素的影响出现变化，具有不确定性，这就导致企业纳税筹划需要承担较大风险。企业在开展纳税筹划时，需要对于这些风险形成正确认识，并运用行之有效的措施降低出现风险的概率。企业应该从自身现实情况出发，打造完善的风险预警体系。一是需要考虑到纳税筹划落实过程中可能会出现的风险，明确周围环境和经济的变化。对于风险要素识别而言，需要借助于税务清单、报表分析等方式，明确纳税筹划落实过程中可能出现的多种风险，并有针对性地进行预防。二是为了将纳税风险出现概率降到最低，除了要进行预警，还需要增强内部管理能力，充分展现出内部审计工作优势，从源头改善出现的问题。

3.3加强税务筹划合理运用

在企业总体的发展过程中，企业的内部需要对税务筹划工作进行了解，财务部门更是要承担此工作的责任，企业需要整体身上的加强税务筹划全面认知，要能在财务管理工作中对税务筹划进行合理的运用，让企业的税务问题能够得到控制与处理。我国的企业税务制度是跟随社会与经济市场的变化而发生改变的，企业在建立税务筹划制度的同时，要根据国家的最新政策以及企业自身的实际情况进行安排，此外还需要加强企业与各区域政府以及财务机关的联系，了解不同区域的税收制度，然后再科学合理地开展税务筹划工作。在新时代的发展中，企业与企业之间存在激烈的竞争，为了保障企业可以健康顺利发展，企业的管理者需要把财务管理工作融入到企业运营的各个环节之中，使其达到提升企业经济利益的目的。企业进行税务筹划时，可以分析企业发展情况，根据数据信息制定税务筹划方案，以此来进行税务筹划工作。企业财务管理人员需要时刻关注国家税法的变化，保障企业的税务筹划工作具备真实的法律效应，在降低财务以及税收风险的前提下，保障企业的经济利益得到最大化发展。

3.4建立完善的监督机制

纳税筹划对企业财务管理水平提出了较高的要求，为了避免风险因素影响企业财务管理的效率和情况，就需要实施规范化的财务管理，建立完善的监督机制，在开展纳税筹划工作期间，需要获得充分的信息和数据支撑，因此需要完善现有的财务管理系统，提供全面、准确、可靠的信息数据，避免对企业财务管理带来不利的影响。必须要加快财务管理的信息化建设进度，借助信息技术和数字技术，对企业内部的财务信息进行高效的处理，有助于为相关人员提供充分的数据支持，也能够避免财务失真情况的发生。由此专门从事纳税筹划的人员，才能够更好地编制完善的纳税筹划方案，及时将重要的财务数据信息进行披露，确保财务管理的公开化、透明化，也能够从源头上避免权力倾斜，人工操控给企业带来的不利影响。因此借助现代化信息技术，有助于建立和完善财务管理信息系统，为纳税筹划工作提供可靠的财务数据信息，在出现问题时也便于追责，及时规避或降低风险，确保相关工作能够得到高效地实施，规范化实施财务管理有助于提升风险防范的能力。

结语

综上所述，现代企业在经营发展过程中，应该顺应市场经济体制改革的需求，针对企业财务管理工作中遇到的问题，明确企业纳税筹划工作的方向，利用完善的纳税筹划管理制度，提高企业的纳税筹划工作质量和效率，不仅有助于减轻企业的纳税成本和税费压力，而且为企业创造了更多的经济效益，增强了企业的核心竞争力，为企业的长期可持续发展打下了坚实的基础。

参考文献

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[2]唐中才.企业财务管理中的税收筹划应用问题浅析[J].纳税，2021（05）：51–52.

[3]张新新.强化预算控制与开拓税务管理新思路[J].纳税，2021（13）：34–35.