企业财务风险预警及防范

企业财务风险预警及防范

高霞

泰州中石油昆仑燃气有限公司  江苏泰州  225300

摘要：近两年，各行业的市场竞争度都日趋剧烈，企业的运营管理风险也逐步增加，特别是随着互联网技术的高速发展，让企业的财务风险管理迎来了更大的挑战。当下，“财务风险问题”已经成为了众多企业持续关注的焦点，许多企业积极创新探索各类防范举措，为的就是第一时间发现企业在财务管理上的漏洞以及隐患，展开高效应对，避免各类财务风险可能，以此降低企业的潜在财务损失。本文将立足当下环境背景，重点围绕“企业财务风险预警和防范措施”这个话题展开科学论述，旨在为企业落实财务风险预警、防范工作提供更多思路。

关键词：企业；财务风险；预警措施；防范措施

引言：在持续完善的市场经济体制下，我国各行业企业均得到了高速发展，在很长一段时间里，这些企业为支撑我国经济的高质量发展贡献了显著力量，同时，企业在社会市场经济的发展中也发挥着正向的价值。面对当下我国的经济新形势，各行业企业只有积极落实好财务风险预警和防范工作，才可以最大化规避可能的风险出现，为企业高质量发展奠定坚实的资金基础。

一、我国企业常见财务风险

1.筹资风险

现在部分企业由于自身的经营和负债规模都很大，所以运营成本支出较多，导致企业的整体投资能力不强，此外，部分企业还存在着资金结构不合理的现象，正是因为以上诸多原因的综合影响，导致部分企业难以轻松筹资。实际上，当下我国在中小企业的贷款政策上并不利好，政府提供的补贴也严重不足，在以上原因的综合作用下导致企业在商业银行中难以获得高额贷款，不仅如此，在无法获得银行贷款的同时，许多企业还承受着较大的资金支出压力[1]。

2.投资风险

当下不少企业都深陷于“所有权、经营权高度统一”的困境中，实际上，这样的模式不利于企业的发展、更无法助力企业开拓市场。此外，由于部分企业决策者个人的原因，比如部分企业决策者并非科班出身，对专业财务、投资资讯的了解不够，所以根本无法结合当下市场，在企业未来的发展方向上做出精准科学判断，正是因为如此，所以企业投资失利等情况十分普遍。以上就是“投资风险”的主要体现。

3.资金回收风险

从货币的属性来看，资金存在时间价值，在企业展开资金回收的过程中，由于许多非人为原因，所以必然会导致其中存在一定不确定性因素，甚至滋生资金回收的风险可能，因此直接影响到企业的长远发展。具体来说，当产品被卖出后，资金的形态就发生了改变、变成了结算资金，收回资金后，结算资金又变成了货币资金，这就是资金运作的全过程，如果仔细研究资金运作的全过程不难发现，部分企业并无法保证产品卖出后、资金可以按时被回收，所以这就让企业也因此承担了一定的资金回收风险[2]。

二、企业落实财务风险预警防范工作的必要性

经论证，近年两年来有不少企业在风险管理的意识上相当薄弱，再加上外在环境多元化、复杂化的趋势越发明显，因此导致许多企业遭受严重冲击，甚至陷入财务危机，这对企业的长远发展带去了极大不利。事实上，只有企业高度重视财务风险的动态监测，提前预估可能恶化的风险，才可以在风险出现的当下，第一时间采取有效方式进行介入、调节，避免风险日趋加重甚至因此错过最佳处理时间的悲剧。

三、企业财务风险预警的手段

1.建立专门财务风险预警系统

依托现代化的财务风险预警系统，可以帮助企业实时监控在不同时间段的可能财务风险。事实上，随着大技术、云计算等高科技的大面积普及，依托人工智能软件开发的企业财务风险预警系统得到了广泛的认可[3]。目前，在各大企业内使用的财务风险预警系统都是立足企业自身实际条件开发的，所以在识别财务风险的精准度上有较大保证，往往可以助力企业更快、更高效地筛选出对企业发展有利或者不利的因素，甚至企业还可以进一步借助系统，将不确定或不利因素转化为企业开拓市场的新机会。

具体来说，企业财务风险预警系统主要包含以下这几个部分：一是大量信息数据收集、存储、传输的系统。二是分析财务资料、提供财务风险预算的指标系统，有了该可系统，企业就可以精准测算公司的偿债能力、获利能力、持续发展能力等。三是依托计算得到的相关指标，对企业的财务风险进行精准预测和评估的系统。总的来说，企业只有建立完善健全的财务风险预估系统，才可以落实更高效的财务风险管理。值得一说的是，在打造企业财务风险预警系统时，企业主需要特别注意、确保企业“自身”系统与其他行业性系统（比企业系统更高级）间维持紧密“联系”，最终实现信息的实时共享[4]。

2.健全人员管理机制

结合企业实际情况开发出专门财务风险预警系统后，企业也需要针对性地成立监督小组，重点围绕“企业财务风险”做好日常管理工作。具体来说，该小组成员的日常工作包含以下几个方面：一是建立财务风险管理的组织机构，将企业各层级人员贯穿到整个企业的风险管理过程中，为全公司财务风险管理提供专业化的支撑。二是强化内部控制，建立科学高效的组织机构和权责体系，进一步强化个人在企业风险管理工作上的专业度，更好监督企业财务风险管理。

借助以上两大措施的最终目的在于：在系统和专业团队的共同助力下，让企业的风险识别能力得到最大化提升。

四、防范企业财务风险的措施

1.完善企业财务风险管理制度，适应不断变化的财务管理环境

为切实落实好企业的财务风险管理工作，管理层需要重点围绕财务决策、分析、控制、识别等诸多环节展开客观性评价，同时结合着评价的结果，设定符合企业发展战略的财务管理制度，只有这样才可以认真分析财务管理办法的宏观环境以及变化，切实提高企业对财务风险的适应能力。

2.多举措并行，不断强化财务人员的风险意识

经论证，企业管理者的财务风险管理意识对企业财务风险的防范发挥着十分重要的作用，为做出更精准的企业财务风险预判，企业管理者需要认真强化个人的主观意识，同时还需要切实培养个人防范财务风险的灵敏度，这样才可以及时高效地发现企业在生产经营活动中的潜在财务风险。

3.设置资金结算中心，展开集团资金的集中式管理

如果企业可以将所有资金管理工作融入同一个部门，往往可以实现更好的、防范财务风险效果，比如说在当下，大多数企业的普遍做法是：在集团总部内设立一个资金结算中心，或者由各成员子公司挑选专业财务人士组成一家专门性的财务公司，由他们全权负责各个分公司、集团财务的管理工作。因为展开了统一式管理，所以可以发挥出该中心/公司的结算、监控以及融通等诸多功能。比如以监控功能为例，集团通过设立中心可以有效监控各分公司的资金使用情况，不但可以让资金在全集团进行高效流通，同时也可以进一步确保资金使用的安全性。又比如在资金的融通功能上，集团总部可以通过结算中心对各级成员的资金余缺情况进行合理调配，将分散和闲置的资金集中起来，再以贷款方式发给需要的子公司，以此减少资金的闲置，在大幅提高集团资金使用率的同时，还可以进一步获得利息收益。

结束语：综上所述，企业选择的财务管理模式将直接影响乃至决定企业未来的发展状态，采用良好财务管理模式的企业往往可以实现更高质量的发展。为更好推进企业的持续发展，企业管理层一定要高度重视财务风险的预警和防范工作，做好财务管理工作，只有将以上两项工作落实到位，才可以保证企业在发展中不会因为资金问题面临巨大风险。

参考文献：

[1]李鹏，韦英明，企业集团财务管理模式及措施探讨[J]，中国锰业，2007（04）.

[2]牛永杰，试论企业集团财务管理模式及其构建[J]，今日科苑，2009（02）.

[3]陈蒙，现代企业制度与财务管理模式[J]，财经界（学术版），2009（02）.

[4]曹伟忠，中小企业财务风险的分析与防范[J]，现代经济（现代物业下半月刊），2009，（02）：91-103.

作者简介：高霞，（1981-12），女，管理学学士学位，中级职称会计师，现任职于泰州中石油昆仑燃气有限公司。