企业资金管理问题与对策研究

企业资金管理问题与对策研究

王鹏

惠民县烟草专卖局（营销部）  山东 滨州  251700

摘要：随着市场竞争越来越激烈，企业在运营发展的过程中，积极寻求新的生产经营方式，从而实现全面发展。对于企业运营发展来说，最重要的就是做好资金管理工作，将其作为财务管理的核心内容，不断提升企业内部管理水平，促进企业可持续发展。

关键词：企业；资金管理；问题；对策

引言

当前，社会经济发展由高速增长转为中高速增长，企业面临新的机遇与挑战，企业资金管理是财务管理工作的重中之重，决定了财务管理工作质量。围绕企业的发展目标，企业财务管理需要遵守财经法规与财务管理制度，开展资产购置、资本融通、现金流量及利润分配的管理，组织企业财务活动，处理财务关系。作为财务管理的重要组成部分，企业资金管理可以对资金筹集、资金安排使用等环节，加强流程控制。资金管理是企业实现战略目标的重要内容，是促进企业内部管理规范化和科学化的重要方式，也是企业实现可持续发展的有效途径。因此，企业资金管理与各项生产运营活动息息相关。当前，企业纷纷改革内部管理制度，以资金管理为抓手，理顺管理流程，确保企业平稳有序发展。

1企业资金管理的意义与必要性分析

1.1资金管理是企业生存的基础

自我国经济市场自由化以来，企业注册流程逐渐简化、高效化，每日都有大量的企业进行注册与注销操作。而企业自开展经营活动开始，直至注销，都涉及资金的支出与收入，都需要进行资金管理。所有的资金信息都会转变为数字形式被存档与管理。不仅如此，企业在制定发展规划目标的时候，也需要参考资金管理情况以及所有的资金数据，进而做出可靠的管理发展决策。由此可见，资金管理是企业生存的基础。

1.2资金管理是财务管理的核心工作内容

众所周知，财务管理是企业经营管理的核心工作内容。但实际上，财务管理工作的开展始终以资金管理为核心，开展各项财务管理工作，这是保障企业稳定运行的可观需要。财务管理的最终目标是为了可以全面的监督与支撑企业的正常经营，帮助企业规避相关的风险，合理分配各项财务资源以及非财务资源。同样的，企业资金管理则是对上述的目标通过货币化的形式直接进行管理与控制，将资金管理设立于企业财务管理的核心位置，能够保障各个经营活动可以及时得到资金支持。

2企业资金管理问题

2.1企业资金管理观念淡薄

随着现代企业制度的不断健全，企业的领导者也越来越注重企业的资金管理工作。但是，仍然有一些企业对资金管理工作缺少一定的认识，对企业资金管理工作的观念认识不足、概念模糊，让企业在资金管理中缺少控制的概念，在管理资金中还缺少规范性、系统性、科学性。造成企业资金运转的进程中效率过于低下，严重威胁到了企业今后的可持续发展，甚至还违反了相关法律法规，存在巨大的安全风险。

2.2资金使用效率较低

目前，很多企业的资金使用效率比较低，在开展相关业务工作的过程中，资金管理人员没有完全履行工作职能，导致企业资金使用受到限制，整体的使用效率较低。其中，最突出的问题就是企业资金严重分散，甚至有些分公司在银行开立多个账户，导致企业集团总部无法有效地掌握资金的整体情况，造成资金使用效率较低。部分企业在发展过程中势头较猛，但是没有充分考虑资金使用情况，盲目投资相关项目，扩展项目投资，不仅难以提高资金使用效率，还会增加资金成本，影响投资合理性。长此以往，企业后续的必要投资工作无法顺利开展，还会引发资金链断裂等问题，影响了企业长远发展。

2.3资金管理没有形成体系

财务部门应贯穿企业发展的各个环节，并需要全过程参加企业工作计划，这样才能对整个企业的工作内容进行合理预算，但是在很多企业中财务部门仅挂名，对于其他部门的工作内容并没有直接参与和详细测算，一般都是其他部门将自身的年度计划发给财务部门，然后由财务部门进行转换，这类工作情况在某种程度上就会产生职责划分不明朗、工作流程不清楚、目标无法落实等诸多问题。传统企业发展过程中，往往各个部门各司其职，认为只有将工作明确划分才能划分责任，但是现在企业的运营与发展与以往已经有了较大不同，必须注重自身的时代环境，各个部门之间合作与交流才能促进企业协同成长。但是目前企业在部门沟通方面还有所欠缺。

3企业资金管理的完善对策

3.1增强资金管理意识

企业管理人员需要充分认识到资金管理的重要作用，增强资金管理意识，做好资金管理工作，提升资金使用效率。企业生产经营活动与资金运行紧密相关，而且在各个环节存在不同的风险问题。企业资金管理在任何一个环节出现纰漏，都会影响企业经营。（1）企业需要增强资金管理意识，将资金管理意识融入企业文化，在各层面营造资金管理的良好氛围。（2）加强资金管理培训，特别是资金管理人员的岗前培训，采取多种途径和多种方式，加强相关工作内容的培训，培养资金管理专业人才。因此，企业需要通过多种方式，加大宣传力度，帮助全体员工树立资金管理意识，促进企业资金高效使用。

3.2搭建一体化的企业财务管理体系，强化资金管理

在当前时代，企业若想有效的可持续发展，则需要企业根据自身实际情况并结合企业自身特点与发展理念，创建科学合理的企业财务一体化的信息系统与相关体系，以此保证企业内部资金的科学管理、财务部门与业务部门所涉及的数据信息集中化管理。在创建科学合理的企业财务一体化信息系统初期，首先需要企业与其子公司做到充分有效的交流沟通，而后科学的整合相关业务流，保证发展方向的一致性。其次便是集中管理企业内部中的财务核算系统与结算中心的相关信息，通过将资金结算平台接口与ERP接口进行有效链接，以此有效提升企业内部管理效率以及管理质量。而后便是在不同类型的流程中制作并应用相关会计凭证，例如预算流程、业务报销流程、业务审批和报账流程以及资金规划等。

3.3重视信息化物流平台的搭建

重视对企业的信息化物流平台的搭建应采取如下3点措施：一是加强在资源、信息和物流等多方战略合作，在遵循和坚持互惠共赢与强强联合的基本原则基础上，进一步做大做强企业的物流服务。二是加强各类企业的沟通，甚至联合，最好能够建立起一个具有较大规模和较大影响力的超大型配送中心，以协调各方和各部门力量，提升企业的整体资金营运管理效能；三是整合线上线下资源，建立共享库存机制，不断提高物流效率，优化物流资源配置，提升企业物流管理效率。合理规划零售客户服务布局。可采取优化货物陈列摆设方式、重新规划线下布局等多种形式，释放线下门店高峰时段的空旷性，以顾客为宗旨，节约消费者购货时间，提升享受力。四是优化会员充值方案。例如，可在重要的节假日提供会员充值优惠，给予老会员折上折优惠，吸引新会员购物卡优惠等多种形式的会员充值享受优惠待遇。

结束语

综上所述，我国在以往的发展过程中取得了长足性进展，但是也不得不面对目前企业资金管理以及财务风险防范过程中存在的问题。现在企业经营中财务风险主要包括资金管理意识不足、资金管理制度不足以及部门之间缺乏有效沟通等，需要相关部门及人员正视问题的存在，并从多个角度进行资金管理环境构建，充分激发广大员工积极性，让资金风险防范措施落到实处，提升企业资金管理综合效能。

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