数智时代背景下中小企业财务管理转型研究

数智时代背景下中小企业财务管理转型研究

王维超

中国市政工程华北设计研究总院有限公司天津市300000

摘要：数智化的本质是智联万物。第一层次是连接，第二层次是数据价值提炼，第三层次是效率应用赋能，数据的价值落地到应用场景。当前的中小企业可以运用大数据智能化技术，有效地对财务信息数据进行处理和运用，通过智能处理提取出有效的企业资金、管理、业务等各方面的信息，进一步减轻财务工作人员的工作量，提升财务工作人员的工作效率。本文主要分析数智时代背景下中小企业财务管理转型研究。

关键词：数智时代背景；中小企业；财务管理转型；研究

引言

随着科技的发展，数智时代已经是目前大势所趋。通过信息化-大数据-数智化的发展轨迹，数智世界正向我们走来，各种数字和数据的使用，升华到“智慧、智能、智通”的数智化方向。同时，为企业未来的经营和管理提供了思维驻点。数智化是指数字智慧化与智慧数字化的合成。这里面包含了：一是“数字智慧化”，相当于云计算的“算法”，即在大数据中加入人的智慧，使数据增值增进，提高大数据的效用；二是“智慧数字化”，即运用数字技术，把人的智慧管理起来，相当于从“人工”到“智能”的提升，把人从繁杂的劳动中解脱出来；三是把这两个过程结合起来，构成人机的深度对话，使机器继承人的某些逻辑，实现深度学习，甚至能启智于人，即以智慧为纽带，人在机器中，机器在人中，形成人机一体的新生态。

1、财务数智化的概念

进入21世纪以来，人工智能、物联网等技术呈现出高速发展的态势，并不断渗透到各行各业，尤其是数字技术与智能技术的融合，更是对企业经营带来变革。例如，信息沟通依托于互联网，场景呈现高频数字交互，通过数据挖掘获得商业机会等。数智化更趋向于对数字技术的具体应用，与人工智能相融合，打造智慧场景。自2015年被提出以来，更是不断探索人机一体新生态，涉及多领域、多学科，不仅仅是数字通信技术，更是结合自动化、智能化，对信息数据进行深度管理。例如，数智生态打造、群智共享体系、智慧流程再造等。财务数智化则是在企业运营过程中，对财务管理的各项活动进行整合，运用数据分析、挖掘工具，促进业财融合，打造财务和管理新生态，运用人工智能，实现价值创造。同时，在数智技术背景下，更强调场景交互平台的打造，对财务管理流程中各用户的参与度要求较高，通过体验交互、协作，不断提升管理效能，拓展职能边界，促进企业战略愿景的达成。

2、数智时代背景下中小企业财务管理转型的困难

2.1建设数字化的财务管理难度比较高

在数智时代的环境下，中小企业财务管理转型不仅需要保证财务管理数字化的水平，还要凸显中小企业财务数智化管理的价值。目前许多中小企业运用了信息化技术，创新和改革企业的财务管理工作，但是信息化技术的财务管理工作和财务管理转型是有存在很大差异的。财务管理数字化的建设需要中小企业在技术、人力、财力、物力上面给予极大的支持，不单单是简单地信息化、数字化技术的应用，由于建设财务管理数字化存在一定的困难，所以就会加大中小企业财务管理转型的困难。

2.2忽略财务信息的安全问题

运用数智时代进行中小企业财务管理数字化的转型，需要在信息安全的环境进行下，确保中小企业财务信息资源的安全性、可靠性、绝密性。中小企业财务管理转型以后，信息资源的安全成为企业管理的主要内容，影响中小企业财务信息管理的原因有很多种，不仅有内部的原因，还要外部的原因。

3、大数据背景下中小企业财务管理转型的策略

3.1建设财务数智化管理

中小企业财务管理转型离不开信息化技术，中小企业要加强对信息化技术的重视，促进中小企业财务转型建设的进度，重点收集、分析、归纳整合财务信息数据。中小企业可以在财务管理数智化建设的时候，构建企业自身的网络平台，梳理企业全部业务流程、管理流程，明确数据采集端点，设置相应的控制点。例如，对不同地区销售的运输物流成本进行监控，当某个区域发生物流成本与销售额不匹配的时候，立即开展调查分析，发现仓储设计不合理，从而促使企业调整经营计划。根据企业工作人员的不同岗位和不同职责，设置不同的访问权限，有助于企业相关的工作人员进行实时查看和搜索有关的信息数据。

3.2建立健全企业财务数智化管理体系

财务数智化管理体系的完善是一个循序渐进的过程，应采取适当简化方式。中小型企业一般规模都比较大，很多都是集团化，因而可以采用共享模式，资源共享新增平台化工具和资源，实现集团内资源共享，从而激发和创造出新的用户使用需求。目前，智能时代正在改变财务的新技术，如大数据、云计算、人工智能、区块链等领域的研发投入都是巨大的，如果单靠子公司的资源实现起来难度很大。对于那些规模不大的中小型企业来说，特别是没有资金搭建大型开发环境的公司，还可以考虑租用云端开发平台模式，就如同访问百度网页一样，从公司内部穿透到互联网上的某个系统中，而这个互联网上的财务系统并不是企业独享的，而是其他企业和本企业共用这个系统，只是在权限和数据上做了隔离。这种模式既降低了使用平台的成本，还能随时使用最新的平台技术。

3.3创新财务管理体系

企业在不同的发展阶段，对财务管理的功能定位和价值需求存在着差异。财务管理体系创新，可以为企业经营发展提供不同层次的财务服务。在创业阶段，凭借强大的自我管理和自我调整能力，对经营业务事项进行记录和分析，及时反馈企业经营存在的风险和问题。在成长阶段，财务管理需要参与组织协调、资源调度、团队协作、冲突处理等管理工作，凭借全面预算管理、成本管控、绩效考核与评价等方式反应和保障企业的发展运行轨道，通过财务内控与风险管理、财务合规与运营分析等手段降低管理风险。在成熟和持续发展阶段，在企业总体战略部署下，将财务管理与整体战略和全面发展相融入，从“管人”和“理事”两个方面来计划、组织、指导和控制企业的各项财务活动，财务管理者需要扮演好多种角色，包括：资者利益代表、企业战略决策者、经营管理监督与管理者等。因此，企业需要不断地创新财务管理体系，以推动管理水平和管理效益的提升，实现控制财务风险、创造财务价值的目标。

3.4立足发展，优化财务管理架构

在传统的财务管理模式下，企业原有的组织结构已经难以满足现实需要。企业应与时俱进，充分利用大数据资源，优化调整自身财务管理组织结构。第一，在企业财务管理组织中强化财务大数据中心，其主要职责是收集各种财务数据信息，包括企业内部和外部信息。第二，配备专业数据分析师，与财务管理人员合作，大大提高企业大数据的利用和深度处理能力，为管理者提供有效的决策信息，帮助他们作出正确决策。第三，建立全面的共享信息系统。为了获得更全面的数据，企业可以在财务大数据中心系统的建设中建立子系统，与其他部门数据相连接，加强相互联系，更充分地收集、处理和利用数据信息，以满足部门在编制预算和作出战略决策时所需的信息。

结束语

企业不仅要关注国家政策及行业变化，也要做好供应链风险管理，并对自身财务运营状况进行全面的“压力测试”，特别要做好现金流的预测，通过预算进行管控，并在经营过程中再灵活应对。后疫情时代，作为企业天然数据中心，财务部门亦需要应新而变，由“账房先生”的传统职责，转型为数字智能化财务，更多地参与企业经营活动和决策，成为企业的经营伙伴与管理团队的决策支持者，成为企业的“数字神经系统”。

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