企业金融风险的控制优化

企业金融风险的控制优化

解伟

（携程集团；上海200335）

摘要：金融风险控制对于企业的发展尤为重要，且随着时代的发展，金融投资形式、金融投资类型逐渐丰富，这也导致金融风险因素增加，任何细节因素都会引发金融风险，因此要以科学的决策、合理的规划提升企业金融风险控制能力。本文将围绕着企业金融风险问题展开探究，探究风险控制优化的方式，拓展风险防控的工作路径，实现金融风险控制常态化管理。

关键词：金融风险；金融投资；风险控制

前言：近些年我国经济迅速发展，在积极的市场经济环境下，企业要抓住发展的机遇，通过金融活动来为企业增加经济效益，为企业的发展赋能，但在此过程中，也会受到多方面因素影响，产生金融风险，对此要加强金融风险控制能力，保持自身的市场竞争优势，提升企业的核心竞争力，保障企业的资金安全。

一、企业金融风险分析

在经济学角度，企业金融风险主要是企业在开展金融活动时，受到利率、汇率、金融资产价格波动、商品价格波动、市场环境变化等因素而造成的损失，基于金融投资视角，企业金融风险主要分为两类，包括投资风险和融资风险，金融风险的特征包括造成经济损失的原因不同、货币偿付不同、规避风险的途径不同、降低风险的机制不同，在金融风险控制中要结合其主要特征所针对性的分析与控制。其中投资风险是企业在投资时发生的金融风险，主要影响因素包括政策变化、市场环境变化和对外投资信息不对称三类因素。例如在因市场环境变化导致的金融风险中，由于市场环境的变化性、复杂性、不确定性，导致相关信息出现差异，如果没有做好金融风险评估、市场因素调研则会引发企业严重的经济损失，降低企业风险抵御能力。融资风险则是企业为获得更多的流动资金，满足企业经营需求而采取的融资措施，在融资风险中如果对企业整体金融、财务问题的认识不足、规划不足，盲目向银行贷款，则会造成无法按期偿还银行贷款，一方面会造成企业资金链断裂，另一方面会对企业的信用造成影响，另外，利率、汇率的变化也会增加企业的融资风险，因此在企业金融风险的控制中要做好对风险的分析与评估，让金融风险的控制工作有的放矢[1]。

二、企业金融风险形成因素

（一）利率波动

企业的运营中会发生多种金融活动，在金融活动中若是利率发生波动变化，就会直接影响企业的经济效益，企业所投资的金融产品也会受到影响，进而导致企业的经济收益发生变化。基于利率波动的视角，相关部门人员在开展该项工作时要增强风险防控意识，在进行投资决策时做好充分的调研和数据比对分析，并明确企业的风险承受范围，结合企业发展实际情况适当地调整投资比例，将利率波动所带来的风险降到最低。

（二）汇率变动

汇率同样也是企业金融活动中不可忽视的影响因素，企业在发展中会以全局的眼光制定对内投资、对外投资等相关金融活动，其中不乏会出现海外投资的金融活动，在海外投资的过程中汇率的变化所带来的风险和影响与利率波动相同。对此在以海外投资为目标的金融活动中，要关注到汇率的变动[2]。

（三）市场环境变化

金融市场瞬息万变，市场环境的变化会对企业的业务、金融投资、资金活动造成不小的影响，这也增加了企业金融活动的风险值，且金融活动是具有周期性的，在整个周期内，市场环境的不确定因素会为企业金融活动造成积极或是消极的影响，对此要提升市场环境的敏锐度，在面对市场环境中的不确定因素中能够明确方向、科学地制定金融活动、金融投资计划。

三、企业金融风险类型

按照风险形成原因企业金融风险可以分为市场风险、信用风险、流动风险、法律风险、声誉风险、国别风险、操作风险、战略风险几类，不同的风险类型形成原因、影响程度、风险级别都存在不同，下面将从企业发展中常见且影响程度较大的风险类型着手，进行深入分析[3]。

（一）市场风险

市场风险主要是因股价、汇率、利率、商品价格等因素的影响导致金融投资、金融活动发生变化，这一风险也是企业在经营过程中必须要面对的风险，在市场风险中，企业要对相关影响因素进行科学地预判，将风险降到合理的范围内。通常情况下，企业在金融投资中，需要面对的市场风险分为系统性风险、非系统性风险两种，系统性风险主要是在整体环境的影响下，企业金融投资净值发生了非常大的变化，而非系统性风险主要是指投资者在对固定项目开展金融活动或投资期间所产生的风险。

（二）信用风险

在金融风险中，信用风险是发生频率最高的一种风险类型，主要是因借贷人无法按期偿付而造成信用风险。例如企业在经营中如遇见资金不足、现金流不足等问题会采取银行借贷的方式缓解资金压力，但若是在此期间借款人无法按时偿还银行的贷款，就会导致银行无法收回贷款，对于企业而言不仅会影响企业资金流，更会产生信用风险，对今后的运营与金融活动会产生较大的影响[4]。

（三）流动性风险

如果企业出现流动性问题就会造成较大的金融压力，对于企业而言，流动性风险主要是指企业在开展金融活动、金融投资时没有足够的资金支持，让整体的项目运行受到阻碍，影响最终的金融投资收益，影响企业运营的稳定性，甚至会影响到企业的主要运营项目。

（四）操作风险

操作风险一般是人为因素影响，例如在金融投资的过程中，决策不科学、操作不合理等都会造成操作风险，这样的金融投资行为会直接造成经济效益的损失。或是受到操作者主观意识的影响，如果投资金融项目的负责人不愿意合理分配利润，或是意见相悖，则会造成操作风险，甚至导致金融投资项目的失败。另外，若是因为金融机构的交易系统不健全、不完善，管理上存在问题，也会造成操作风险[5]。

四、企业金融风险控制优化对策

在金融风险控制优化对策的探究中，要综合考虑企业运营中存在的金融风险因素、金融风险类型、金融风险特征等，从实际情况出发，制定与企业发展相契合的管理意见、优化对策，体现风险控制措施的针对性，提升风险识别能力，增强金融风险控制能力。

（一）树立正确的风险控制观念

金融风险控制观念是抵御风险的第一道防线，对于企业发展而言，要引导企业人员形成敏锐的风险意识。首先要营造良好的企业环境，在投资、融资等金融管理部门中张贴风险防范的标语等，从客观环境入手，潜移默化地影响人员的风险意识，自觉进行投融资过程中加强金融风险的预防和控制。其次，加强金融风险宣传，使相关人员充分地认识到金融活动中的金融风险，全面提升企业风险防范意识，及时采取相应的防范措施，以此保障企业长足发展。另外，在经济全球化的发展趋势下，企业的竞争压力越来越大，企业之间的竞争日益激烈，这也让企业在运营和开展金融活动中增加了风险，因此要以加强风险控制观念，逐步提升自身实力，提升金融敏锐度，及时观察市场环境变化等有关影响因素，提升风险预防能力、风险评估能力和风险控制能力，一方面要正确评估企业情况，了解企业的财务情况以及业务发展情况；另一方面要提升判断能力，灵活地应对金融风险，全面保障企业的健康发展，降低金融风险对企业发展的影响[6]。

（二）借助大数据分析加强风险防控能力

在互联网+时代背景下，大数据、云计算已经融入到了企业的发展中，在金融风险的控制优化中，要借助信息技术来提升风险防控的能力。首先借助信息技术完成数据、信息的收集，全面捕捉金融投资、金融活动相关的因素，采用大数据技术对利率波动、汇率变化等数据进行收集和分析，提升信息的精准度，保证信息的对称性，以信息收集的方式为后续的金融活动做好铺垫，有效规避金融风险。其次，要借助信息技术完成大数据分析，建立动态数据分析系统，在收集金融活动相关数据信息后，将其整理到分析系统中，结合大数据技术对数据进行比对和分析，最终制定风险评估表、金融风险曲线，以此明确金融投资方向。最后，在企业内部建立共建共享平台，提升各部门协同办公的能力，结合企业制度要求共享相关数据信息，避免因为信息差、信息不对称等问题影响整体的决策。另外，要结合信息技术，完善风险预警系统，当触发相关风险关键点后，由系统弹出风险警告，采用科学的方式提升金融风险控制能力。

（三）完善金融风险控制体系

基于企业视角，金融风险控制体系的完善是提升内部管理、内部控制能力的有效途径，也是实施风险控制措施的前提，在制度体系的建立中要从企业发展角度出发，对相应的投资情境进行模拟分析，对企业的风险承受能力进行分析，借助金融风险控制的相关专业工具筑起以到金融风险控制的围墙。例如在控制体系的建立中，明确各部门的工作内容、工作性质、职能职责等，而后结合各部门岗位的实际工作内容进行风险管理任务分配，让风险管理、风险控制的相关工作更加标准化、规范化、系统化，提升整体的控制管理水平。另外，在控制体系的建立中要加强金融风险的监督管理，例如严格控制成本与费用支出，由相关部门对费用、利润之间的关联进行深入分析，并将企业风险管理目标与实际企业运用中所发生的风险问题进行对比，对金融风险问题进行衡量与鉴别，并以第三视角对金融活动进行监管，若是在监管中发现金融风险要严格按照风险控制流程进行处理和控制[7]。

（四）加强人员培训管理

在时代的发展中，金融活动的形式越来越多，在金融活动过程中会产生各种各样的风险问题，在风险的控制中，人员是关键因素，因此要加强人员的管理培训，提升人员专业性，使其做好金融风险控制相关工作。例如在人员培训管理中丰富培训内容，不仅要对专业内容进行定期培训，还要对金融风险控制的有关信息进行培训，如相关法律法规、现阶段最主要的金融风险问题等，企业在人员培训中加大管理力度，并采用绩效考核的方式为员工创造一个良性竞争环境，且在绩效考核的过程中对员工能力、素养进行一个全方位的考核和评估，使其投入到金融风险控制的相关工作中。与此同时，要注重招聘复合型人才，吸引高质量人才加入企业的团队中，例如在人员招聘时，明确人才聘用的条件，如具备较强的金融风险识别能力、金融管理能力等，做好人才储备工作。

结束语：综上所述，在新形势背景下，企业的发展会遇见很多问题，提升金融风险控制能力有利于增强企业的核心竞争力和综合实力，促使企业得到稳定的发展，有效避免金融活动中的存在的潜在风险问题影响企业的正常运行，同时以有效的管理机制全面提升企业的金融风险抵御能力。

参考文献：

[1] 宋建波,张彦松. 加强内部控制信息披露提升金融企业风险防范和价值创造能力 —— 基于国海证券"萝卜章"事件的思考[J]. 财务与会计,2021(4):40-44.

[2] 陈兆. 商业银行小微企业信贷风险控制体系优化研究——以X商业银行为例[J]. 中国集体经济,2019(36):112-113.

[3] 刘贵明. 金融企业高质量发展背景下融资风险控制研究——国内金融企业融资实务视角[J]. 知识经济,2022,613(14):38-40.

[4] 王峰. 经济金融化背景下大宗商品国际贸易企业风险控制研究[J]. 商场现代化,2022(15):80-82.

[5] 庞璐. 现行金融市场环境下企业金融会计的风险防范及控制[J]. 财会学习,2021(34):112-114.

[6] 黄键. 金融企业优化内部控制及加强风险防范的对策探讨[J]. 企业改革与管理,2021(3):47-48.

[7] 臧秀清,张赛君,陈思. 非金融企业金融化对财务风险影响研究——基于内部控制的实证检验[J]. 会计之友,2020(21):32-38.