工程建设项目超概算的分析及对策建议

工程建设项目超概算的分析及对策建议

张宏星

云南省城乡规划设计研究院  云南  昆明 650228

摘要：设计概算文件是工程建设项目初步设计阶段，由具有资质单位按照各专业初步设计图纸为主要依据，按要求编制拟建工程所需建设项目总投资的文件，是项目设计的重要组成部分，也是项目投资的最大限额，本文通过在工程实践过程中遇到或发现的情况分析后，针对如何有效的将工程投资控制在概算范围内提出具体的措施和建议。

关键词：造价控制 工程概算 项目管理 超概算

第一章 超概算的主要原因

实践证明，在项目设计工程造价中概算阶段，动态投资随着相关政策的发布，市场利率的变化、建筑材料价格的涨跌等而随之调整，静态投资不进行调整的情况几乎是不存在的。若项目前期工作考虑不全或其他影响项目投资的因素产生，项目的投资可能会大幅度增加。这样的增加不但给项目投资计划的安排造成困难，甚至使项目投资计划失控，使项目建成后的社会效益、环境效益、经济效益等造成较大的变化，使得部分原本项目前期测算后经济效益很好的项目，在建设中或建成后面临困境，甚至成了亏损、烂尾工程。因此，在项目前期对造价必须采取有效措施来控制，避免项目结算、决算时超概算的情况。

根据笔者从业十多年所遇到的各类项目情况对项目初步了解分析，造成工程建设项目超概算的原因有多方面，但主要有以下几点：

1、设计漏项和变更

工程建设项目的设计漏项和变更是普遍存在的，其引起的工程费增加在超概算的各种因素中往往占多数。其产生的原因主要有以下两种。

（1）设计工作的深度不够导致设计漏项。有的设计单位，在设计阶段缺乏深入细致的调查研究，对资料收集、现场踏勘工作不重视，不细致，或设计单位的设计人员专业技术水平不高，对相关专业了解不足。审查制度不严等，结果在施工过程中发现漏项，不得不补列建设内容，因此增加工程投资。

如：某项目设计单位现场踏勘、收集资料阶段不仔细，给排水设计人员收集基础资料只了解收集了项目场地的市政给水点，排水点等常规项目所需资料，遗漏了水文、气象的相关资料，建设单位也未引起重视，由于项目用地处于山体的坡脚地段，项目踏勘时间项目地点为旱季，经过项目前期工程完成后，在施工阶段进入雨季，有较大的降雨后发现项目地块内标高相对较低处有山体的自然排洪沟穿过，对项目影响很大，施工中不得不增加管涵来泄洪排水，由于雨季雨量较大，出于安全考虑采用了较高的设计标准，且采用大尺寸的管涵双排布置，增加了很大的工程费用。

（2）项目前期工作不严谨。如：建设单位为节省项目前期工作资金，选择报价低于市场合理报价的地勘单位，经过后期调查了解是委托了“挂靠”有符合资质的地勘单位勘查地质情况，该地勘项目负责人为节省成本，采样点位钻孔的数量未按规定全部采样，便作出地勘报告，设计单位根据地勘报告中的地质情况和相关数据为依据设计建筑物的基础，但在基础施工中，发现开挖后有未采样的点位勘查地质情况与地勘报告不符，若按原设计图纸若继续施工基础，则会对建筑物带来较大的安全隐患，建设单位不得不对基础进行设计变更，设计单位又对基础作出较大的修改，建设单位而外支出地勘费、设计费等，以及重新设计基础后带来的工程量增加导致的工程费用提高，对工程投资造成了很大的影响，项目也因此延后交付。

2、工程计价依据发布及调整

目前云南省编制概算主要采用“云南省建设工程造价计价标准（2020版）”为主要依据进行编制。由于我国科学技术的飞速发展，建筑工程中各种新工艺，新技术、新材料的研发速度越来越快，应用到市场中的时间越来越短，新工艺、新技术、新材料的各项内容不能及时补充进各专业的计价标准中，对项目中的造价控制带来困难。以及计价标准中，主管部门会根据社会经济发展情况进行人工工日单价的调整。这些因素的影响，项目总投资会带来费用的增加，如果前期对项目投资未合理控制好，会在项目实施阶段造成超概算的情况。

3、项目承包商建议利己的施工方式

根据招投标法规定工程建设项目通过招投标选择承包商，虽然用承包合同的方式对工程质量、工期、工程费加以约束，但在实际施工中，由于各种因素的影响，基本不可能完全按照合同约定的工期、工程量等条件来完成施工，项目施工中的变更，遇到施工问题，承包商会以各种理由来建议建设单位，调整原设计，采用建议的方案来施工，这些方案多数都利于项目承包商，如：增加工程量、改变施工工艺或变更建筑材料等方式，以这类方式来提高承包商的利润，这类情况时有发生。

4、市场因素变化

我国人口众多，市场规模大，经济较快的发展中也有一定的错综复杂因素，部分建材价格浮动较大，例如我国钢材2016年前后产量过剩，钢材价格普遍较低云南省建设项目用钢材价格在2700元左右一吨，经过国家鼓励建设钢结构等措施进行“去库存”，不到2年时间，钢材价格涨至4200元左右一吨，涨幅超过55%，这对项目规模大，工期长，用钢量大的工程势必会造成工程费大幅度增加。

银行利率的调整，项目融资成本也会根据社会经济情况调整，若不能按原定的合理工期完成建设任务，项目不能按时投产及时发挥效益，造成工程费用、贷款利息、资金成本上升，也会造成超概算的发生。

5、征地拆迁费用确定

征地拆迁费用的增加而导致超概算的情况也时有发生，特别是拆迁补偿费用，需要与项目地原有住户或单位商议拆迁补偿的内容和价格，此类费用会根据市场价格波动较大难以确定，原有住户或单位也会要求比较高的价格，最终协商的价格也是项目前期无法确定的。

6、建设单位不合理控制投资

由于很多工程是国家投资建设，有的建设单位不但对控制建设费用缺乏责任感，而且对项目的建设也有铺张浪费或乘机从中取利现象。审计部门每年都能发现建设单位铺张浪费和非法支出的情况，从而也会引起超概算的发生。笔者从业中遇到建设单位由于对项目管理、建设工程从未接触，对工程项目建设程序不了解，没有合理的进行工程项目科学决策，在项目施工过程中，对主要应把握的主体建筑，不知道如何控制投资，又在其他附属工程和室外工程增加工程量，听取不合理建议，在施工现场提出较多的设计变更修改，使得场地内土方开挖量增加较大，造成了对主体建筑有隐患的边坡，不得不增加边坡支护的工程。且建设单位对结算工程款拨付不合理，项目管理、投资控制较为松散，导致还未施工完，就以超过概算投资，后期只能重新对整个项目进行梳理，查明缘由重新报批项目，重新对各行政管理部门说明情况，对接协调设计、施工方等相关单位，使工作量增加且工期延后，经过多方努力才进行了超概算后的重新调整。

第二章 控制超概算的对策建议

根据以上分析，造成超概算的主要原因是由勘察设计单位、建设单位、承包商等的不当行为造成的；同时国家相关政策的发布和调整、市场经济的变化，建设工期的延长、征地拆迁补偿费用的提高、银行利率变化、融资成本的增加等也是超概算的原因。要做到控制好概算，提高项目投资效益，必须制定相应的办法和措施加以控制。为此，提出以下对策建议：

1、规范设计单位

根据相关资料研究表明，国内外在工程设计阶段的费用只占整个工程投资全部费用不到百分之一，但是在项目决策正确的前提下，对工程造价影响程度高达75%甚至更高，可以看出工程造价管理的关键在于前期决策和设计阶段。因此，必须采取措施，切实加强对设计阶段的造价管理。

（1）科学合理的设计方法，提高设计深度，优化设计方案。

设计单位和人员要能够充分的利用现代设计理念，科学合理的设计方法优化设计成果，将技术与经济在项目前期设计就紧密结合，设计人员和造价人员在概念方案阶段就应进行沟通，运用价值工程理论优化设计方案。

设计单位在项目设计前，要十分重视项目设计资料的收集工作，充分了解项目地点前期规划的内容，对项目地点实地踏勘了解收集各专业基础资料，对各类资料进行详细研究分析，如：地质、水文、气象等条件都会影响基础形式的选择和埋深，地形地貌会影响平面及室外标高的确定；项目用地的大小、附近建筑物、地上附作物影响平面布置、建筑层数等各类因素都会影响工程投资。

若有条件，对同类项目进行考察，了解实际使用和需求，对建筑空间和平面，建筑材料、设备等的性能、价格提前了解，提高设计工作深度，优化设计方案。

设计单位人员在工程设计中还要综合考虑建设单位、运营单位、承包商、咨询单位、监管机构和其他有相关利益要求者，通过利益诉求的均衡以实现和谐的目的，可以有效的避免后期出现较多的设计变更而导致的工程造价增加。

2、严格管理选择承包商

承包商的具体实施将决定项目建设的工程费、质量、进度。为控制概算，需要抓好如下几方面的工作。

（1）严格执行招标投标制，择优选择施工队伍。

在施工招标阶段，一定要严格执行招投标法的有关招标投标条例，严格按要求编制招标文件，对招标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等有实质性要求和条件，评选具有相应资质的施工队伍，不能一味的追求低价中标。坚决杜绝在招标投标中各种不正当行为，发现问题，必须严肃查处。

（2）健全设计变更审批制度。

承包商提出设计变更，须进行工程量及工程造价的增减分析，并需经原设计单位同意；如变更后工程造价增加较大，列出分析原因及工程费进行决策。若所列原因合理但资金超出概算所批复金额，建设单位因列出项目调整方案和资金的处理方案，报经原审批部门审查同意后，进行概算调整。

（3）严把工程结算关。

工程结算将决定项目建设的工程成本，最终确定工程决算造价。但目前，承包商在提交的工程结算中存在着多算工程量的情况，以及会更改、调整，选取工艺相近，单价高的定额套用的现象。承包商提交的工程结算通过有资质的工程咨询单位或有审计单位审核后，基本都能发现一定问题，减少工程投资，有的达到减少20%甚至更多。因此，要求承包商必须要实事求是，严格按规定进行结算，若发现故意多报工程量，故意选用不合理定额，进行报价，可对承包商的报价进行一定处罚。从而减少此类情况的发生。

（4）认真贯彻执行工程建设监理制度。

对工程施工阶段监理，是督促承包商按设计施工，并对建设工程实行“投资、工期、质量”三大目标控制的有效方式。招投标选择具有资质的监理单位，建立行之有效的监理制度。对工程量变更或与工程造价有关的调整监理人员要提高责任心，及时和建设单位联系汇报情况，让建设单位在最短的时间做出决策。

3、市场因素控制

市场因素的变化对工程投资增加的也是主要原因之一，对项目建设工期长，投资较大的工程，在工程中对工程量占比较大，且费用较高的工程材料建议单独计取价差预备费，来控制市场供需变化中带来的影响。价差预备费计取按照以下公式：

PF—价差预备费；

n—建设期年份数；

It—建设期中第t年的主要材料工程费；

F—年涨价率；

m—建设前期年限。

对于长期借款的建设单位，若预测市场利率有上升的趋势，应该与银行或融资机构签订固定利率合同，来控制利率增加对工程投资带来的影响。

4、约束建设单位

工程建设项目超概算有部分情况是建设单位造成的。其原因有多种多样，管理人员水平不高，领导缺乏专业知识，对项目今后使用中追求档次排场任意调整设计意图等。因此，建议在以下几方面采取措施。

  （1）使用财政资金项目可使用限额设计。

使用国家财政资金的项目，可以参考云南省财政厅根据中央文件制定的“办公用房维修改造和装修工程项目财政资金标准”的文件，如：文件中规定，“室内外拆除、改造总项50元/平方米建筑面积”、“室内外装饰装修总项800元/平方米建筑面积”等各项工程控制价格。项目审批必须按照文件规定的单价来进行设计，国家根据合理的方案和工程投资拨款建设该项目，可有效的避免了建设单位铺张浪费，超概算的情况。

（2）建设单位选择合理的工程承包方式

建设单位对项目管理，建设程序不了解，可根据项目情况结合建设单位自身能力选择合理工程承包方式来有效的控制造价：

国家大力推广EPC方式进行总承包，建设单位责任和风险都较低，承包单位承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价负责。

合理的控制风险，有效的控制投资，对于承包方式的合理选择对工程投资的控制是极为关键的。

（3）工程款支付管理。

在施工承包合同中，建设单位应根据项目建设规模，施工顺序等因素合理约定合同中工程款支付条件，把握好工程款的支付时间和支付金额。根据不同的施工合同类型，应该采用不同的造价控制方法。对承包商提交的结算，要有资质单位的专业造价人员，对项目中各单项工程、单位工程以及分部分项工程量严格审查，并在分项检查的基础上实行总量控制，严防超前结算和超概算的情况发生。

5、运用工程项目风险的识别和对策

在项目建设前期，收集资料、调查研究后，运用风险识别的方法对未发生的可能对工程投资产生风险以及客观存在的各种风险进行系统归纳和全面的识别，建立项目初始风险清单。

项目初始风险清单

并结合实施工程项目的自身情况进行具体识别，对风险清单中对工程投资影响较大的做出补充和修改，可参考同类项目的经验数据，或针对实施项目的特点进行风险调查，最终确定风险清单。

确定风险清单后对风险进行度量、风险评定并分析，针对风险识别的结果，确定每个因素的权重，以表示对项目的影响程度。每个风险因素的权重与相应的等级值得乘积，计算出风险因素的得分，采用以下公式：

ri —风险因素i的得分；

ωij—j专家对风险因素i赋的权重；

Sij—j专家对风险i赋的等级值；

m—参与打分的专家数。

将各个风险因素计算出的得分逐项相加得出项目风险因素的总分，总分越高

，风险越大。 总分计算采用以下公式：

R—项目风险得分；

ri—风险因素i的得分；

n—风险因素的个数。

按照调查打分总分越高，风险越大可以较为容易的识别主要的风险，并根据调查打分给出风险应对的策略。

在完成风险分析后，对工程项目风险提出应对对策包括：风险回避、风险转移、风险自留。

6、政府有关部门要大力支持

项目建设主管部门应根据市场社会发展情况、建立有效及时的沟通方式，听取基层干部和一线工程人员工作中的问题，及时了解工程造价信息的变化，及时出台符合现行技术和技术发展方向的政策，对造价行业进行政策性指导，使其更好的对项目进行市场经济下的造价控制更加科学合理。

第三章 结语

工程建设项目超概算是项目建设中偶有发生的情况，这将对整个项目造成项目的延期和工作量的增加，如何严防超概算的情况发生是值得每个造价工程师深入分析和研究的问题，造价工程师应不断提高自身技术水平，将所学知识和技能，合理有效的运用到工程中，利用先进的科学技术和高效的管理方法，才能更好地在建设工程全寿命期过程的各个阶段控制好工程造价，为项目建设合理配置资源，为国家、社会的发展做出科学合理的技术支撑。

参考文献

[1]伊犁经贸培训中心 工程项目概预算审查与结果分析