国有企业财务资金管理风险防范措施研究

国有企业财务资金管理风险防范措施研究

王润玲

国网阳曲县供电公司 山西030100

摘要：为促使国有企业的持续稳定发展，必须要强化企业的财务资金管理风险防范水平。所以国有企业要树立财务资金管理风险防范意识，了解财务资金管理是至关重要的，能够明确目前企业面对的财务资金管理风险问题，从实际出发，通过科学、有效的措施进行风险防范，确保国有企业的资金是安全的，并且创造出更大的经济效益，让国有企业能够在不断变化的市场形势中长久稳定地发展。

关键词：国有企业；财务资金管理；风险；防范措施

引言

伴随着经济的高速发展，市场竞争日趋激烈，给国有企业带来了更多的挑战与机遇，国有企业应采用有效的手段避免资金管理过程中存在的风险，保证资金的合理性和安全性。通过科学合理的资金管控措施，正确引导国有企业全员的资金管理意识，推动国有企业财务管理水平的提升。

1　国有企业资金管理的重要性

1.1有利于国有企业统一管理资金，优化资金配置

在日常经营活动中，资金是否安全直接影响国有企业的发展质量。加强对国有企业内部资金与外部资金的管理，既可以保障日常经营活动对资金的需求量，又可以根据资金量匹配最佳投资方案，优化资金配置，保障资金的高效使用。国有企业加强信息化建设，资金由集团公司统一管理、统一调配，有助于国有企业资金使用效率的提升，控制资金风险、保障资金需求。优化资金结构，使资金投入与支出更加合理，有助于降低资金成本，推动国有企业降本增效，助力企业高质量发展。

1.2有利于国有企业及时识别资金风险，保障资金安全

国有企业在经营过程中，伴随收入水平的提升也会带来资金风险，如应收款项的回收期会影响企业资金的安全和流动性，因此符合本企业实际的资金管理制度很重要。有效的资金管理制度，可以使企业及时掌握国有资金的整体情况，有效识别日常经营活动中存在的资金风险，分散资金风险，最终将风险降到最低，保障国有资金安全，有助于国有资本保值增值。

2国有企业财务资金管理的风险

2.1财务资金管理风险意识不足

通常而言，国有企业的资金储备量是比较充沛的，但有时由于企业领导的财务资金风险管理意识不足，不能科学、严谨地规划项目投资、申报资金采购设备等。由于国有企业的资金充足，资金链比较稳定，所以企业领导以及财务人员缺少危机感，防范资金风险的意识不足，不能未雨绸缪。同时，对于投资的项目，国有企业并没有要求强制性回报，出现问题不会严肃地追究相关人员责任，责任制度不健全，有些人员还会认为企业资金是政府财务部门发放，与企业、自己都无关系，所以在财务资金管理时缺少主动性，这是很容易造成资金流失的。

2.2投融资风险指数较高

国有企业的融资渠道并不多，是比较单一的，融资结构不够科学。由于金融市场的长久影响以及长期与银行合作，国有企业的融资渠道大部分都是银行贷款，还需要进一步开拓其他的融资渠道。国有企业长期和银行合作，银行以及市场经济形势会对企业贷款的难度、资金数量产生影响。新型的信贷政策会改变银行的管理制度，但是在国有企业业务落实上并没有足够的资金作为保障，这也会给企业带来诸多的风险。与此同时，国有企业在投资项目时存在对内和对外两种形式。对外投资时如果不能对风险进行分析，就容易发生盲目投资的情况，会让国有企业遭受极大的损失。对内投资一般是固定资产投资，若是在投资之前不能对投资对象的情况进行全面了解把握，会使得投资的支出与回报无法成正比，使得投资的风险增多。对于国有企业而言，若不重视融投资风险，对闲置资金管理不当，国有企业就会出现资金分配不合理、周转困难等情况，会给国有企业今后的发展造成极为不利的影响。

3国有企业财务资金管理风险防范措施

3.1树立财务资金管理的风险防范意识

在国有企业中，由企业领导以及财务人员管理、利用资金，为此必须要强化这些人员的财务资金管理风险防范意识，使其责任意识得到提升。在资金申请、利用时要认真做好预算以及计划。资金利用时要负起责任，将企业的利益放在最为重要的位置上，准确详细记录每一笔资金的利用情况，同时由专业人员对资金的利用进行严格的监督查账，以便及时发现和解决问题，密切企业内部人员的协调管理，妥善处理相关危机。

与此同时，国有企业管理者需要对各部门的要求、制度进行优化健全。国有企业健全资金监督、问责制度，缺少资金利用时的所有环节中都有专门人员进行监督管理，并及时进行情况汇报。若发生资金流失、资金利用不合理的情况，监督人员需及时汇报给国有企业的管理者，并追究相关责任人。

3.2增加资金筹集渠道

在保证企业资金使用安全的情况下，国有企业还应拓宽自身的筹资渠道，从而促进企业的壮大发展。在当前新的时代背景下，我国社会生产发展力仍然处于一个不平衡、不充分的状态。例如，不同地区之间经济发展不充分，而且还缺乏平衡性，并且经济和生态之间的发展也不平衡、不充分。国有企业通过对自身的筹资渠道进行拓宽，可以更好地满足新时代发展的潮流，有效提高闲散资金的使用效率，提高企业的发展及竞争能力。在筹资的过程中，企业可以通过社会筹集以及集团内部资金归集等多种方法来对资金进行筹集，这样一来，不仅可以减少借贷存在的财务成本压力及资金还款问题，同时还可以进一步提升资金的灵活性及使用效益。

3.3完善资金管理体系，提升资金管理水平

首先，应以企业的实际情况为前提，结合企业的收入与支出特点，设计出符合自身实际的资金管理制度框架。在制度制定过程中，应将企业战略目标和运营管理手段作为参考依据，也要考虑企业可能会存在的一些超出预定的特殊情况，再针对这些特殊情况进行分析，找准特殊情况出现的频率，设置防范机制，使企业在面临一些不可控风险时可以及时做出反应，最大限度地降低资金风险，保障国有资金的安全和企业的持续稳定运转。

其次，随着国有企业信息系统的使用，资金管理制度也要与时俱进，根据企业信息化需求对资金管理制度进行相应的调整。如建立规范的操作流程体系，协调解决集团资金集中管理运行中出现的有关问题，按照授权权限实施资金集中，明确资金管理部门各岗位的责任、义务及权限，制定严格的与资金业务相关的授权审批管理制度，准确划分相关部门和岗位的责任、义务及权限，确保资金业务的规范化、流程化管理。使制度更趋于科学性与合理化，进而提升资金管理水平。

最后，资金管理制度的顺利实施，离不开有效的资金考核评价机制。国有企业内部应根据本企业的实际情况，建立适合企业的考核评价机制，要保证资金考核机制贯穿于资金应用的全过程，针对资金应用过程中存在的问题不断优化，使资金考核机制更加完善，助力企业资金管理制度的顺利执行。

结束语

在我国经济发展中，国有企业是支柱性产业，在社会发展中起到至关重要的作用。在国有企业中，资金管理风险是比较常见的问题，会影响企业的日常经营运行。而且财务资金风险也会让国有企业在市场竞争中受到限制，为此必须要提高对国有企业财务资金风险管理的重视程度，通过有效的防范措施规避风险，确保国有企业的财务资金是安全的，能够为国有企业长久进步提供助力。

参考文献

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