基于构建信息化系统平台的铁路建设项目资金流向监管研究与应用

基于构建信息化系统平台的铁路建设项目资金流向监管研究与应用

张涛

京昆高速铁路西昆有限公司 重庆市420000

摘要：2020年以前,铁路工程建设资金的监管在大多采用由施工单位、建设单位和协议银行三方手工审核或通过网银系统的简易功能方式进行监管。采用信息系统方式监管建设资金流向,具有及时性、准确性等特点,显著了监管效率，节省了监管费用。本文结合西昆高铁采用信息化、智能化监管信息系统对资金进行监管的实例,提供了动态监控建设资金流向、大额资金支付，强化对施工单位资金预算审批，保障农民工工资及时支付等方面强化资金监管的方法，可为大型建设项目资金流向监管提供参考。

关键词：信息化平台铁路工程 资金流向监管 研究应用

一、前言

2022年发生的全国多地烂尾楼盘业主联合强制断供事件，充分说明加强建设项目资金流向监管，对维护社会稳定，防范资金风险，保障工程建设顺利进行的必要性。我国大中型铁路建设项目具有点多、线长、投资大、资金流动频繁且流量大等特点，由此导致资金监管难度大，维稳任务重等问题的出现。如何做好对施工单位的建设资金使用、农民工工资支付等实施全面监管，是铁路建设管理的重要工作。

新建西安至昆明高速铁路作为全国高铁“八纵八横”规划主通道中京昆通道的重要组成部分，正线长度约1355公里，设计时速350公里，项目投资估算总额约3008亿元。项目全面开工建设后，预计需要监管的施工单位多达50家以上，涉及监管银行账户上百个。为全面、及时掌握整个项目的资金流向情况，提高建设资金监管效率，保障农民工权益和维护社会稳定，迫切需要构建一套符合铁路建设项目特点的资金流向监管信息系统。

二、资金流向监管信息系统的构建理念和目标定位

构建设资金流向监管信息系统的理念是：采用信息化、智能化手段，利用大数据技术及时分析、动态监控建设资金流向，高质量、高效率地强化建设资金监管，保障铁路工程建设顺利进行。

铁路建设资金流向监管信息系统，需要实现以下监管目标：一是加强对施工单位建设资金流向的合规性、合法性和安全、完整情况的监管。二是加强对施工单位的建设资金实行专户存储，专款专用，严禁施工单位转移、挪用、抽逃和套取建设资金的监管。三是加强对施工单位农民工工资、资金三方监管协议、网上银行监控、财务管理等是否规范的监管，确保资金监管工作常态化、实时化。四是加强对施工单位大额资金支付（300万元及以上）、农民工工资等影响工程建设和谐稳定的资金监管。

三、资金流向监管信息系统建设的主要内容和功能

1.账户备案核准是资金流向监管的基础。建设单位只对核准备案的银行账户办理价款结算，施工单位对外支付价款只能通过核准备案的银行账户办理，施工任务结束前未经建设单位同意不得变更、撤销。

新建西安至昆明高速铁路作为大型铁路建设项目，一个施工单位往往有几个项目分部，如按每个项目分部2个账户计算（1个工程款支付账户、1个农民工工资支付账户，2021年11月以后，农民工工保证金账户由属地人力资源社会保障行政部门监管），建设单位需要监管的账户将高达数百个，资金监管的效率和质量难以保障。此外，在实际工作中，部分施工单位未经建设单位监管机构同意，以内部账户、虚拟账户的形式办理分包单位投标保证金、履约保证金和资产处置等业务，形成资金监管的漏洞。因此，账户备案作为资金监管的源头，对施工单位开立账户必须严格审核，原则上项目分部不得批准开立账户。其次，要加强日常监督检查，对未在建设单位备案核准的银行账户，要坚决予以取缔。

2.合同备案和资金预算是资金流向监管的关键环节

合同备案和资金预算是资金支付的依据，只有在资金监管系统中备案合同和通过建设单位批复的资金预算，经系统自动识别后，该项经济业务才能进入“白名单”，形成有效的支付指令。

施工单位除支付本单位职工工资性支出、管理性质的支出及零星材料采购外，其他资金只能拨付给已备案的物资设备供应、劳务供应及设备租赁等合同单位。建设单位对施工单位资金流向监管实行“全过程、全范围、全级次”的预算管控，由施工单位单位提报预算、建设单位审核批复，协议银行支付监控，常态分析、形成管理闭环。尤其对施工单位办理的大额资金支付申请（300万元及以上），必须经过建设单位确认后才能拨付。

3.保障农民工工资支付是资金流向监管的重要内容

施工单位应签订农民工工资委托支付协议，在资金监管系统中建立健全农民工实名制台账，台账应包括支付对象姓名、身份证号码、联系方式，工作时间等信息。通过资金监管信息系统向网银支付系统发出指令，将农民工工资打入农民工个人银行卡后，建设单位可随时查阅支付日期,支付周期，应发工资项目及数额，代扣、代缴、扣除项目和数额，实发工资数额等内容。通过农民工进出场时间、工种、平均人数和工资发放金额，分析施工单位拖欠农民工工资情况，并督促施工单位加强农民工工资预算管理，优先安排农民工工资支付。

结合铁路工程建设管理的实际需要，资金监管信息系统主要分为系统管理、账户管理、合同管理、预算管理、支付管理、农民工工资管理等六个模块进行设计。资金监管信息系统应具备以下主要功能：

1.建设单位通过监管信息系统随时对施工单位的资金专户及其资金运行进行查询、监督、检查，避免监管人员人工手持施工方网银盾进行繁杂的手工区分和逐户监督管理。

2.能够简化各方纸质审核流程，推进无纸化审批进程，节省纸质资料传递和审批时间，提高审批效率。

3.监管系统具有自动校验功能，施工单位资金支付必须与合同备案、预算清单信息一致，匹配后采用区块链等技术，对网银支付系统发出有效支付指令，减少资金监管人员工作量。

4.能够通过资金监管系统自动生成和校验各类监管报表，增强报表数据生产的准确性。

5.资金监管系统，能够加强农民工实名制管理，建立系统的书面工资支付台账，保障和规范农民工工资发放。

6.监管系统具有自动预警功能。对施工单位规避大额资金监管，化整为零的资金支付；对重点账户、关联账户的资金往来；结合农民工进出场时间，对应付未付的农民工工资等及时预警提示，能够极大地提高资金监管效率。

四、资金流向监管信息系统建设的重难点

构建铁路建设资金流向监管信息系统的重点，一是要建设单位熟练掌握国家、企业对资金流向监管、农民工工资支付的相关政策、规定，结合项目建设实际，对信息系统提出具体流程、要求和目标。二是要协议银行开放协议、数据和接口，监管平台成熟完善，信息化监管水平高。三是要技术开发团队专业技术能力强，掌握先进的区块链技术。

1.建设资金流向监管信息系统的资金安全性

资金安全是建设资金流向监管信息系统使用的前提，怎样才能保障建设资金的安全，是首要考虑的因素。一是建设资金流向监管信息系统与网银支付系统分开，杜绝因为监管系统的不成熟造成资金安全的隐患。二是施工单位操作人员必须持U盾、密码才能进入监管系统。三是经过合同备案、预算审批等系统校验后，形成支付指令编码，必须要有指令编码才能办理网银支付。四是采用先进的区块链技术，保障建设资金安全。

2.建设资金流向监管信息系统的技术性

西安至昆明高速铁路跨两省一市，施工单位账户在不同的银行开立账户，实现建设资金流向监管信息系统跨省、跨行的监管，技术是重要保障。一是建设资金流向监管信息系统向网银支付系统发出指令编码，采用的区块链技术要先进、安全。二是要重点关注建设资金流向监管信息系统的跨省、跨行的数据接入。三是要完善三方资金监管协议，积极做好落地银行的协调工作。

3.建设资金流向监管信息系统的便捷、可操作性

建设资金流向监管系统既要提高监管效率，达到监管目的同时，又要使监管系统符合建设管理、施工现场的实际情况，方便快捷、具有可操作性。一是利用系统既有信息，尽量减少操作人员的数据、文字输入。二是结合施工现场的实际情况，尽量优化审批环节。三是强调监管信息系统的灵活性，拓展性。比如根据工程施工的特点，对抢险救灾、维稳事件等一些突发、紧急情况设立特殊支付通道等。

五、资金流向监管信息系统的进一步研究方向

建设资金流向监管信息系统虽然能提高监管效率，满足建设资金流向监管大部分需要，但在当前还必须与常态化现场监管相结合。比如，在监管信息系统备案的农民工实名制台账是否与现场实际用工情况相符；施工单位集团内部的物资、设备集中采购、租赁是否成为套取建设资金的途径；施工单位财务账面上是否有大量劳务分包单位的应付账款等，这些问题都是建设资金流向监管信息系统暂时还不能解决的，需要进行定期或不定期地现场监督检查。上述不足之处，正是资金流向监管信息系统构建的进一步研究方向。

六、资金流向监管信息系统的运用成果

铁路工程建设资金监管在2020年以前大多数是通过银行网银系统的简易功能进行监管，绝大多数的操作仍然是由施工单位财务人员、业主单位监管人员和银行人员三方手工审查实现。2020年西昆公司成立后，积极与协议银行合作，共同开发，率先在全国铁路建设项目推出并采用新版建设资金监管信息系统，实现了资金监管的全线上处理及资金拨付自动校验的功能，改变了纯人工校验的方式，大大提高了资金监管的效率和准确度。资金流向监管信息系统运行一年多来，通过与系统开发技术团队不断对接、沟通，多次优化后，目前运行顺畅。

截止2022年11月，信息系统监管的资金总额已达到426亿元，拨付资金125亿元，合同备案近4000个，资金预算申请150次，监管资金支付10万笔以上。施工单位财务人员不用再为申请资金、预算审批、调整和报送监管相关资料，在项目所在地和建设单位之间来回奔波，节省了大量人力、财力，极大地提高了监管效率；建设单位通过网上实时监控，随时掌握施工单位银行账户余额，大额资金动向等，使资金监管及时性、监管质量也得到了很大提高。在保障农民工工资支付方面，西安至昆明高速铁路项目现有19家参建施工单位，涉及劳务分包单位600余家，农民工2.3万余人，随着工程进度的推进及新项目的开工，公司建设项目使用农民工估计将会达到5万人左右。确保农民工工资及时足额发放，维护好广大农民工的合法权益和社会和谐稳定，是建设单位应

履行的社会责任。建设资金流向监管信息系统的建设运行，为及时发现化解农民工欠薪问题，防止发生因欠薪引发的群体性事件、恶性极端事件和西昆铁路的高质量建设提供了技术保障。

目前，以西安至昆明高速铁路资金流向监管信息系统为基础开发的，或者功能相近的资金监管信息系统，已陆续运用到全国大型铁路建设项目中，通过信息化、智能化手段，不断提高铁路工程建设资金的监管水平。