国有企业财务资金管理风险防范措施研究

国有企业财务资金管理风险防范措施研究

杨春萌

中国地质装备集团有限公司 北京市 朝阳区 邮编：100027

摘要：在经济发展转型时期，国有企业的发展也面临着新的机遇和挑战。要想提高企业的经济效益，就必须加强企业资金管理，有效降低成本。财务资金管理是国有企业经营发展中管理内容重要组成部分。财务管理工作的管理水平将直接影响到国有企业资金使用是否科学合理以及降低资金使用过程中的风险。因此，国有企业财务管理应更加重视企业资金管理，采取科学措施防范资金风险，促进国有企业持续稳定发展。本文在阐述国有企业财务资金管理的意义的基础上，对国有企业财务资金管理的风险的潜在问题作了相应的分析，提出了防范国有企业财务资金管理风险措施，对今后研究和指导企业管理财务资金风险具有借鉴意义。

　　关键词：国有企业；财务管理；资金管理；风险防范；措施研究

　　在我国经济发展结构中，国有企业是国民经济的支柱产业，对社会的发展发挥了至关重要的作用。国有企业的财务资金管理风险是重要的管理内容，其管理质量会影响企业的日常经营正常运行。而且财务资金风险也会让国有企业在市场竞争中受到限制，为此必须要提高对国有企业财务资金风险管理的重视程度，通过有效的防范措施规避风险，确保国有企业的财务资金是安全的，才能够为国有企业可持续发展提供重要的保障。

　　一、国有企业财务资金管理的作用

　　第一，资金是国有企业稳定和发展的重要前提和基础，是企业经营的重要保障。当前，我国社会经济快速发展，已经进入到全新的发展阶段，国有企业的发展规模也呈现出扩大化的趋势。对于国有企业的财务管理而言，资金管理是管理的重要组成部分，财务资金管理的效果将直接影响到国有企业的发展。国有企业的业务开展和渠道拓宽以及业务流转等都需要有充足的资金作为基础条件，科学管理财务资金能够使国有企业的发展获得坚实的基础与保障。

　　第二，国有企业在日常管理中，要充分考虑研究多种影响要素，不仅需要拓宽渠道还需要企业内部各部门的沟通交流，也要保证各部门之间是相对独立的，各部门之间能够在业务开展过程中各自负责，不互相干扰，在必要情况下需要协调，形成各部门之间相互监督、制约的体系，降低国有企业财务资金风险的发生概率。通过利用资金管理这种方式，在无形中相互监督，强化国有企业对财务资金管理的控制力度，在激烈的市场竞争下仍然能够保证国有企业稳定有序的发展。

　　第三，国有企业在其经营发展中存在政策发生变化、市场波动或者企业内部盲目投资、财务数据不准确等风险因素，这些风险因素都可能造成风险，会给国有企业发展带来极大的负面影响。当前通过科学规范化的财务资金管理能够及时预测风险，可准备充分的资金流应对风险干扰，发挥风险管理控制的作用，达到风险防范的目的，确保国有企业财务资金管理效果的顺利实现。

　　二、国有企业财务资金管理中潜在的风险因素分析

　　1.财务资金管理风险意识不足

　　国有企业的资金储备量通常情况下是比较充沛的，但有时由于企业财务资金风险管理意识不足，不能科学、严谨地规划项目投资、申报资金采购设备等。由于国有企业的资金充足，具有稳定的资金链，因此，企业领导以及财务人员危机感缺失，防范资金风险的意识不足，不能未雨绸缪。同时，对于投资的项目，国有企业并没有要求强制性回报，出现问题后由于责任制度不健全，不会严肃地追究相关人员责任，有些人员还会认为企业资金是财务部门发放，与企业、自己都无紧密关联，在财务资金管理时缺少主动性，这是很容易造成资金流失的重要原因。

　　2.投融资数目巨大，风险系数较高

　　国有企业的融资渠道比较单一的，融资结构不够科学。由于金融市场的长久影响以及长期与银行合作，国有企业的融资渠道大部分都是银行贷款，还需要进一步开拓其他的融资渠道。国有企业长期和银行合作，银行以及市场经济形势会对企业贷款的难度、资金数量产生影响。在国有企业业务落实上，银行的信贷政策倾向于国有企业，国有企业有足够的资金作为保障，这也会给企业带来诸多的风险。与此同时，国有企业在投资项目时存在对内和对外两种形式。对外投资时如果不能对风险进行全面分析，容易发生盲目投资的情况，容易造成国有企业遭受极大的损失。对内投资一般是固定资产投资，若是在投资之前不能对投资对象的情况进行全面了解把握，会使得投资的支出与回报无法成正比，引起投资的风险增多。国有企业如果不重视融投资风险，对于闲置资金管理不当，国有企业就会出现资金分配不合理、容易出现资金周转困难等情况，给国有企业今后的发展造成极为不利的影响。

　　3.缺乏建立风险预警机制和完善的管理制度

　　国有企业在经营发展以及管理中常会发生财务管理风险，这是因为企业内部缺乏建立风险预警以及预控机制，出现风险前不能对风险进行有效预测，发生风险过程中又不能有效控制，风险后不能科学地总结分析风险情况，管理措施不恰当，致使国有企业在今后的发展中会不断出现财务管理风险。为了国有企业实现正常有序进步，就必须要完善财务资金管理的风险控制机制。国有企业应积极积累经济和商业价值，对财务进行严格管理，对风险严格控制。但很多国有企业在转型发展中的风险预警机制与时代发展脱节，导致制度作用发挥有限，会极大影响企业财务资金管理以及决策制定等。

　　4.国有企业缺乏全方位监督资金管理

　　国有企业是根据企业指令性计划利用资金开展相关业务，对于资金的具体利用通常是由集体表决的方法进行确定，但是这种方法形式化严重，虽然从表面上看是是集体决定，但其实还是由主要负责人决定，因此容易出现个人权力无限放大的情况。若企业领导在业务决策时不能够明确相关业务信息，判断就容易出现偏差，会严重危及国有企业的发展。此外，大多数国有企业还应用传统的管理方法，并未紧跟时代发展需要进行整合管理方法。资金管理时缺少严密预警制度，无法及时准确地预测风险，资金利用中监督不到位，缺少完善的监督机制，监管人员不足，出现问题找不到相关的责任人，也无法快速准确地判断问题出在何处，企业无法快速准确地应对突发状态，造成企业资金不必要的浪费，影响了国有企业的有序发展。

　　三、国有企业资金管理防范财务风险的策略与措施

　　财务风险与资金管理风险如影随形，如果不能妥善防控就会导致降低资金运营效率，最终影响到企业的经济效益受损。因此，很有必要采取科学有效的风险防范措施。

　　1.树立财务与资金管理的风险防范经营理念

　　在国有企业资金管理中，由企业经营决策层以及财务管理人员、资金利用过程，为此，必须要强化这些人员的财务资金管理风险防范理念，提升责任意识。从资金申请到资金利用，要认真做好预算以及计划。资金利用过程中要负责任将企业的利益放在最前面，准确详细记录每一笔资金的利用情况，同时由专业人员对资金的利用进行严格的监督查账，有针对性地协调管理企业内部人员，及时发现问题和妥善解决问题；国有企业管理者需要对各部门的管理制度进行全面优化。在国有企业管理制度中建立资金监督与问责制度，缺少资金利用时的所有环节中都有专门人员进行监督管理，并及时进行情况汇报。如果发生了资金流失和资金利用不合理等情况，监督人员需及时向国有企业的管理层汇报，并严肃处理相关责任人；要切实强化国有企业职员的思想道德以及职业素养。组织员工接受思想道德教育，开展管理技能学习，让企业员工树立风险防范意识。同时，定期召开廉政工作会议，可组织开展各种活动讲座，使员工能够形成正确的价值观，在良好的氛围中端正自己的工作态度，科学处理企业内外部的人际关系，防止以职权谋取私利。通过思想道德建设保证企业的财务资金数据真实、准确，减少财务风险与资金风险的出现，让国有企业经营管理更加科学规范。

　　2.优化资金管理与资金应用结构

　　为降低企业融投资风险系数，应有合理的资金管理和资金应用结构。国有企业在对财务风险与资金风险进行管理时，需要重视提高对财务资金风险管理，根据国有企业的经营发展情况优化企业各项经济活动的资金管理制度，通过组织管理、制度等对资金应用结构进行完善，对资金风险进行管控，防止后续发生财务风险与资金风险；要将国有企业财务风险与资金风险的管理内容持续更新，在对财务资金风险管理时，要了解重点内容，对企业传统融资和融资的方法进行优化，对国有企业的负债配比负债结构进行科学设置与完善；资金应用过程中需要进行风险的防范，做好成本管理工作，防止资金流失严重，对国有企业投资的项目进行可行性分析，并事先做好风险预案的制定，从根本上避免财务资金风险的出现。同时强化资金管理水平，国有企业要做好实行收支两条线的管理，借助科学化的策略对风险指数的升高进行制约。加强对资金的管理才能够明确资金的具体去向与用途，使企业财务人员获得准确真实的数据。如果项目资金的数额比较大，还需要对审批流程进行严格规范，使资金管理更加有计划、有预见性。当国有企业发生资金管理的风险时，有可能是资金周转问题造成的，使得企业的后续业务开展受到限制，为此要积极拓宽国有企业的融资渠道，对融资方法进行优化创新，确保进一步完善融资结构，使国有企业资金需求能够得到保障。在此过程中，国有企业应加强与银行开展高效的合作，让金融机构能够获得更加准确的企业经营信息，对企业的偿债能力进行科学评估，并在一定程度上放宽企业的贷款额度，从而让国有企业享受更多的优惠政策。国有企业也应提高资金的利用率，充分利用闲置资金，发挥企业资金价值，满足企业发展需要的同时避免发生相关风险。

　　3.建立财务风险与资金风险联防联控的预警机制

　　建立财务风险与资金风险联防联控的预警机制是有效防范财务风险和资金风险的重要手段，要从国有企业的实际出发对财务风险与资金风险的预警机制进行优化。重点管理企业资金管理过程中的投融资等内容，科学预警国有企业资金收支，形成企业资金合理的流量表，并据此对国有企业的经营情况进行分析，及时掌握国有企业的资金状态，避免后续开展时其他项目出现资金风险。当前社会经济形势与市场不断变化大，国有企业应在企业经营过程中强化自身的财务风险与资金风险控制理念，健全风险管理体系，从事前、事中以及事后三个环节处理好财务资金风险。对于预防性控制，国有企业管理者要检查风险控制机制是否科学合理，预警措施是否可行进行分析，依据企业能够承受的风险能力制定合理化的财务风险防范策略，提高企业应对财务风险与资金风险的能力。对于已发生的风险控制，国有企业要结合财务活动的具体环节进行跟踪监督，与可能出现的潜在风险进行预估并就实际情况对财务活动进行相应的调整。对于风险发生后的控制，结合已经发生的资金风险，采取科学合理的策略进行处理，对风险预警机制进行优化，尽量降低财务资金管理风险带来的负面影响。在建立完善风险预警机制的基础上，还需要强化财务风险防范机制，从而实现良好的资金风险预警效果，确保国有企业的经营管理者和财务管理人员能够及时准确地对财务风险和资金风险进行预测和处置。

　　4.进一步优化财务管理与资金管理监督制度

　　财务和企业资金的监督管理制度的建立，在一定程度上能够在企业经营发展中及时发现风险，并采取有效措施控制财务资金风险，提高资金利用效益，避免企业员工出现职务侵占与挪用企业资金的情况，有效控制企业资金的流失，也可降低企业经营发展中面对资金短缺的困难。国有企业应有组建相对独立的企业内部审计机构，进一步完善对资金管理全过程的监督机制，实现财务管理风险与资金管理风险进行防范。同时，依据风险预警机制需要建立企业内部控制制度，对每个经营项目进行分析，就企业经营中的潜在风险进行分析排查，降低突发意外风险的可能性。在对财务资金进行监管过程中要注重审批流程和管理程序的优化，创新动态化的监管模式，对国有企业的资金进行监管。国有企业建立资金管理信息系统，根据企业资金管理需要与金融建立动态化的全程监控机制，规范管理企业银行账户，全面把握企业账户信息，对来自金融机构的资金进行收支监管，进一步强化国有企业资金管控，降低企业发生财务风险和资金风险的概率。

　　四、结语

　　国有企业的持续健康发展与企业的财务管理及资金风险管理水平息息相关。国有企业在树立财务资金管理风险理念的基础上，重视国有企业财务管理，了解资金管理策略和方法是很有必要的，只有掌握了资金管理策略和方法才能从实际出发，正确处理企业资金管理风险问题，确保国有企业通过有效的资金管理，发挥更大的资金效益，让国有企业能够在激烈的市场竞争中获得持续健康的发展。

参考文献：

[1] 企业财务资金管理风险防范措施研究[J]. 林洪梅.中国集体经济,2023 (06)：140-143

[2] 国有企业财务管理工作中的风险及防范措施[J]. 狄献新. 中小企业管理与科技, 2022 (23) ：156-158

[3] 国有企业财务资金管理风险防范措施研究[J]. 查国颖. 中国集体经济, 2022 (35) ：141-143

[4] 国有企业内控管理及企业财务风险防范措施分析[J]. 刘博. 现代商业, 2022 (27)：126-128

[5] 国有企业财务资金管理风险防范措施研究[J]. 李静. 商讯, 2022 (18) ：22-25

[6] 国有企业财务管理风险与防范措施分析[J]. 张强. 金融文坛, 2022 (08) ：72-74

[7] 刍议国有企业财务资金管理风险的防范措施[J].褚一佳. 商讯, 2022 (14) ：17-20

[8] 国有企业财务管理风险的防范措施研究[J]. 刘永北; 殷茂刚. 金融文坛, 2022 (06) ：78-80

[9] 国有企业财务管理风险分析及防范措施研究[J]. 韦崔悦.质量与市场, 2022 (10) ：34-36

 [10] 国有企业财务资金管理风险及防范措施[J]. 王庆玲. 低碳世界, 2022 (12) ：172-174