浅析财务公司在企业司库管理中的作用

浅析财务公司在企业司库管理中的作用

刘光

中铁隧道勘察设计研究院有限公司  广东省广州市 511466

摘要：在新的经济形势下，企业发展已经从扩大规模转向注重优先效益、资金来源和配置利用，成为注重企业发展和满足需求，财务主管管理诞生了。它不仅允许对公司资金进行科学管理和使用，还加强了对公司现金流的控制。从公司战略的高度，平衡公司资金、资本的分配，帮助公司实现资源价值最大化的目标，以满足公司的运营发展需求，控制公司运营资金的投资。

关键词：财务公司；企业司库管理；作用

1司库管理的必要性

近年来，国家越来越重视中央企业的数字化和智能建设，越来越注重深化中央企业的改革和现代化。CNSC还发布了一些与中央企业财务主管的管理和建设相关的文件。它继续推动建立中央企业司库管理制度，使中央企业能够有效管理内部和外部财政资源，加强财政资源分配的规划和控制。在社会发展的一般环境下，中央企业司库管理体系建设紧迫，如果中央企业司库管理体系建设步伐不加快，中央企业资金管理效率将难以达到理想效率，内外财政资源分配科学也将减少，这不会有利于中央企业的长期发展。特别是，在全球化发展的背景下，如果中央企业尚未建立科学的财务管理体系，企业的全球竞争力也将下降，失去市场发展的开端。因此，在这种发展情况下，中央企业应根据CNSC发布的相关指导文件，重视促进司库管理和相关工作体系的建设，加快司库管理体系建设，将内部和外部财务资源和发展活动纳入司库管理，集中控制集团公司的财务资源和业务活动。同时，应特别注意与集团业务活动相关的风险管理和财务资源的使用，以充分防范风险。按照有关财务主管管理体系建设的国家指导文件，推进财务主管信息管理体系建设，企业内外财务资源综合组织，企业集团内外财务资源集中管理。

2企业司库与财务公司的关系

在公司和金融公司设立财务主管之间有着明显的联系。公司财务主管管理体系的构建必然与金融公司密不可分，甚至必须在某种程度上通过金融公司的服务形式构建公司财务主管的管理体系。因此，集团金融公司在企业中的基本定位长期以来一直是整合、结算转移和监管经营资金，并在集中资金管理的基础上开展各种融资业务。分析金融公司职能部门的特点，在此基础上设立公司财务主管具有突出优势，首先，金融公司在资金、财务和其他方面具有人力资源优势，以及管理公司财务主管所需的信息平台，同时也是集团公司的内部单位，他在协助集团投资管理工作的过程中积累了丰富的管理经验，并掌握了相应的技术知识和技能。因此，通过金融公司建立公司财务主管已成为许多集团的最佳选择。

3财务公司在企业司库管理中的局限性

3.1加快企业智慧司库管理平台建设

加快构建智能企业财务主管管理平台的速度，数字化企业财务主管的管理，提升企业财务主管管理工作的价值，提升企业内部的生命力和未来发展动力。在构建财务主管商业智能管理平台的过程中，建设主要侧重于加强资金管理，提高管理的安全性和效率。企业开始建设司库智能管理平台，重点开发司库管理系统，优化司库管理流程，构建智能信息系统；核心业务可以专注于构建智能财务主管管理平台，扩展应用功能，如衍生货币金融活动、智能风险管理、供应链金融服务等，并逐步将业务管理内容整合到财务主管的智能管理系统中，形成综合财务主管管理模式；初始成熟企业可以专注于构建智能财务主管管理平台，利用数据资源的应用价值，根据分析结果对财务主管管理系统收集的信息数据进行深入分析，以支持企业的战略决策，为管理决策、生产运营和客户服务集成形成智能财务主管管理模型。以决策层的精确预测、适当管理层的风控制、以方向层的高效运行为主要目标、进行财务管理的全景可视化、管理数据的动态分析、在整个过程之前、期间和之后对风控制的良好管理，感受到最终自动化的操作体验。

3.2财务公司受制于其组织地位，无法有效发挥企业司库统筹职能

在我国，金融公司通常作为集团的二级全资子公司，以综合方式规划和管理整个集团的资金和资金管理，根据其组织地位，在工作进展方面有一定的倒退，无法在财务资源分配的规划和整合中发挥重要的战略作用，但只能提出自己的建议（2）。主要原因是，金融公司的特殊情况阻碍了其在公司内部财务管理组织中有效管理和平衡专业资本管理职能（如财务管理部、财务管理部、资本运营部、公共金融服务中心等）之间的关系，这会影响公司财务主管的职能实现。

3.3深入挖掘企业司库管理数据价值应用

财务主管管理公司内部和外部财务应用程序的资源调配需要详细的信息数据支持作为管理参考。因此，在实施财务主管管理时，公司还应注意探索和应用财务主管管理数据的价值。通过全面了解公司的内部和外部财务资源配置以及通过数据价值挖掘的运营发展资源需求，最大限度地利用公司财务资源的价值，从而实现财务资源的综合科学规划。在企业管理决策链中，在可行性分析期间，可以通过分析财务主管的管理数据来确定业务活动的可行性，并根据分析结果进一步制定投资决策和融资决策，妥善管理企业投资和融资过程中的风险，调整公司的财务杠杆，优化公司的资本结构。在生产和经营链中，可以通过财务主管的信息系统进行公司应收账款管理、付款管理、库存管理工作，参考数据协调公司的财务运营，支持公司在所有领域的业务活动。在公司的客户服务链中，通过分析财务主管的数据、整合产业链上游和下游资源、正确协调产业链上游与下游关系以及合理利用金融资源，可以提高产业链的整体价值。财务主管数据信息对公司战略决策、管理活动分析、财务风险管理等宣传工作具有一定的参考价值，深入探索财务主管数据的价值，以促进公司全面实施财务主管管理。

3.4财务公司受监管政策限制，无法深入进行企业司库相关业务拓展

在我国现行金融监管制度下，中国白银监管委员会对金融公司的经营和运作施加了许多限制。例如，金融公司不能接受信托公司和附属经纪公司的存款，更不能与投资担保公司、信贷公司、租赁公司、担保公司和集团内其他相关实体合作进行融资交易。这影响了金融公司与集团其他金融机构的业务活动以及双方合作的有限范围。当然，关于金融公司目前的具体活动，它减少了集团的“双重资本化”现象和对公司外国投资融资的限制，以及对绕过公司财务管理系统孤立的积极影响。然而，我们还必须认识到，金融公司仍然存在许多弱点，如公司财务管理架构的完整组织结构、人力资源的合理有效分配、内部绩效评估系统等，这些弱点无法在集团的高战略层面以协调的方式进行管理。此外，作为一家完全独立的公司，金融公司本身受到缺乏监管、业务类型类似扩张和大量非营利业务的影响。

4结论

总之，企业财务管理是国家改革和数字智能发展深化背景下的一个重要管理趋势，在深化企业价值投资管理体系方面具有一定的辅助作用，可以帮助企业优化实时控制流程，为了建立满足企业发展需求和工作需求的金融供应链，有效提高企业资金管理效率，以有序推进企业财务主管管理建设工作，应提前确定财务主管管理建设的总体框架，推动构建智能财务管理平台，加快建立企业资金预算管理系统，深化企业财务管理数据的价值，增强企业原有技术能力，提高企业财务管理治理的安全性、有效性和预期性。

参考文献：

[1]杜永泽.浅析司库管理对企业发展的作用[J].商场现代化，2021(21):162-164.

[2]黄弘.浅析集团企业司库管理模式[J].中国经贸，2021(10):82-83.

[3]王大贤.司库管理的改革设想[J].新理财，2021(6):46.

[4]魏亚妮，慕永旭，杨静.司库对企业的重要性及资金司库管理实践——以CQ公司为例[J].现代企业，2021(12):128.