论如何加强国有企业资金管理及风险管控

论如何加强国有企业资金管理及风险管控

吴慧雯

宁波市文化旅游投资集团有限公司，浙江省宁波市，315000

摘要：随着社会经济水平的提高，资金管控作为企业可持续发展的重要环节，对于国有企业具有至关重要的影响，是整个企业管理的基础。一旦出现资金短缺的问题，将会给国有企业正常运营带来巨大影响，甚至可能出现运营危机；如果国有企业拥有非常雄厚的资金资源，却无法对其进行科学管理，不仅造成资源的浪费，更有可能会给企业发展造成阻碍。从目前很多国有企业资金管控情况来看，相当一部分国有企业对资金管控力度不足，还未构建健全的资金管控体系，无法发挥国有企业资金管理的效果，为此，加强国有企业资金管控效果是目前急需解决的问题。

关键词：如何加强；国有企业；资金；风险管控

引言

随着市场经济的发展，国有企业面临的市场竞争压力越来越大。为了能够在激烈的市场竞争环境下获得更好的发展，国企需要加强内部管理，通过有效的内部控制实现经济效益的全面增长。资金及风险管控属于国企内部管理的重点项目，它不仅会影响企业的资金流，还会对企业整体经济效益产生重大影响。因此，作为国有企业的管理者需要加强针对资金及风险的管控，通过提升资金及风险管控的综合能力，实现国企内部更加稳定的运营，为企业发展创造良好的环境。

1.国有企业实施资金管理的重要性

1.1提高企业运营水平

资金是国有企业生存与发展的关键基础。企业一系列投资、生产、经营活动，都必须依赖于资金支持。保证国企资金的充足性，是使国企抓住市场机遇，提高企业经营发展水平的重要手段。强大的资金管理可有效促进企业运营水平的提升，维护企业的可持续发展，一方面可以实现资金的优化配置与合理应用，实现资金使用效率的最大化，为国企运营创造更高的效益，提高国企市场竞争力，促进企业实现稳定健康发展；另一方面，企业通过有效的资金管理，能够降低与防范资金风险，确保企业生产经营的稳定性，为企业发展提供充足的资金保障，促使企业逐步实现自身战略发展目标。因此，企业实施有效的资金管理对于提高企业运行稳定性，提升企业运营水平具有重要意义。

1.2加强企业资金管控能力

国企资金具有存量大、现金流量大、周转率高等特点，资金管控力度直接影响企业经营管理的稳定性。企业实施有效的资金管理手段，即要求企业在资金的分配与使用过程中，立足自身与市场实际，做好市场调研工作，加强资金管控，确保资金利用效率的最大化。例如，企业在进行项目投资或研发投入过程中，要求在使用资金前做好市场调研，科学调整资金投入方案，避免发生资金使用风险，实现对资金使用的全方位、全过程有效管控，确保资金投入能够真正提升企业实力水平，促进企业发展。因此，企业能通过资金管理，全面管控资金，避免资金使用风险，进而有效提高企业竞争能力。

2.企业优化资金管理中存在的问题

2.1资源分配缺乏合理性

对大部分国有企业来讲，其成员公司较多，各分支机构或子公司有相对独立的财务管理体系，总部对其实际经营情况难以做到全面把控，因此资金管理方面体现出分配的不合理，有时甚至会存在较大差异。除此之外，总部对资源分配的重要性认知不足，尚未建立完善的资源分配机制，缺乏相应的流程规范作为工作指南，长此以往，不合理的资源分配积累起来则会造成较严重的资金管理困难，各分支的产业链结构与市场业务发展情况无法被总部进行有效统筹，对资金集中管理工作产生不利影响。

2.2资金管理的战略规划性匮乏

企业在资金调用过程中，在计划、监督、控制等方面缺乏前期战略规划。财务部门获得的数据信息没有同其他部门进行交换，往往只有自己了解资金流向与使用状况，导致某些项目在需要资金支持时被忽略，而无需使用的地方存在大量资金沉淀。一般而言，当行业环境较为平稳，企业则会渐渐生出倦怠心理，当企业未制定长远的发展规划时，就容易出现项目投资比较混乱的情况，一旦新变化产生，企业将无法在短时间内抽调回已投入资金，不仅无法获得预期利润，还会影响原先的生产经营计划。

2.3资金管理方式存在滞后性

现实中，部分国有企业资金管理方式相对陈旧，导致整体管理执行效率较低。企业资金管理活动习惯于依赖传统的线下模式，这就使执行流程存在一定阻滞情况，当人员间的沟通理解出现偏差、高峰时段资金管理任务积压、财务人员对资金账目进行人工核查时产生的大量时间消耗等，都会不同程度影响资金管理效果。另外，很多国企虽然已经开始构建信息化管理体系，某些信息化手段已投入应用，但对资金管理信息化平台应用仍然不够到位，并没有融入大数据的智能分析功能，导致资金管理灵活度不够。

2.4资金管理的风险管控不足

对企业内部资金流动去向不明确，导致大量资金浪费或透支，资金储备减少，忽略突发状况潜藏的财务危机，面对经营风险时无力应对，均体现出资金风险管控不足带来的弊端。例如，部分企业在营销环节因缺乏风险管控，采取赊销手段增加账面销售额，应收账款的增加并不代表真实的资金流入，当企业无法回账时，既损失了大量货物或服务，又损失了现金利润，严重时导致资金断层，给企业后续业务推进造成困难。

对资金使用过程中缺乏有效监督，容易引发资金风险。部分国企由于监督不到位，当极少数人面对利益诱惑时立场不坚定，就有可能发生公款挪用或虚假报账等不良情况，威胁到企业经营资金的安全性，严重的就有可能发生信用风险与经营风险，因此，严谨的监督手段可以有效保障资金使用落到实处，对企业健康发展非常重要。

3.加强企业资金管控工作的创新措施

3.1合理利用信息化技术，构建资金管控平台

首先，企业应提高对信息化技术的了解，真正认识到信息化技术对现代社会发展的重要性，再结合企业业务情况以及资金使用情况，构建起健全的运营资金管理控制平台，提高资金管理和控制效率，强化对企业资金的管理力度；其次，企业要拓展信息化技术的应用范围，加大资金投入力度，购买先进的资金管理设备与软件，学习先进的资金管理技术，甚至可引进专业的资金管理控制平台。同时，应该聘用专业的资金管控人员，结合企业实际情况制定健全行之有效的财务及资金信息系统，有效优化资金管理的各项内容，确保企业运营资金管理和使用控制模块的准确性，强化对各项资金使用的记录工作，通过利用信息化资金管理平台，来加强资金流向和分配工作效率，提高资金分配的合理性，以有利于集团公司了解分、子公司的资金管理情况，便于其针对具体情况进行优化与调整，实现对财务资金整体情况进行信息化管理；最后，要通过信息化资金管理平台，加强部门与部门之间的沟通，实时掌握资金动态流向，加强监督权力使用情况，有效避免出现资金风险问题，从而提高资金管理的工作效率与合法合规性。

3.2加强对企业资金管理和预算的内部监督

在传统资金管理过程中，往往是企业高层来制定管理流程，这样很容易造成资金管理过于集中化，导致很多资金无法得到合理分配，进而给企业可持续发展带来严重影响。因此，企业要改革传统资金管理模式，加强职责权限的控制力度，利用动态化监督管理系统来监督企业资金流动，避免由于利益关系产生资金风险问题。同时，企业还可根据自身发展情况，加强对资金管控的重视程度，制定科学的控制方案，及时调整资金使用范围，避免出现资金不足、资金浪费、资金链断裂等问题，让企业资金应用价值发挥到最大，促进企业实现良性发展。此外，应做好国有企业资金审计管理工作，构建资金监督约束机制，采用经济责任必审和定期定向抽审等方式，对企业进行循环内部审计，实时监控国有企业资金流向与管理，避免出现资金被套用、挪用、挤压等问题，落实审计整改方案进一步完善企业资金管理制度，降低企业资金管理漏洞，有效提升资金使用率。同时，做好企业年度预算审查，加强对预算管理工作的重视程度以及审核力度，从而对企业支出进行科学合理的预测与控制，以完善资金管控体系，提升企业决策的真实有效性。

3.3合理拓宽融资渠道，建立多元化融资体系

企业要保证资金的充足性，就需要重视拓宽融资渠道，通过构建多元化融资体系，分散风险，降低对金融机构贷款的依赖。企业可以根据当前的市场经济环境，加强对企业整体融资行为的有效统筹，运用债权融资、贸易融资、股权融资等多种组合，优化企业融资结构。同时，企业可以根据自身资信条件、资金需求、资产负债结构等，与金融机构进行深入的业务对接，如委托金融机构科学合理制定融资方案，指导融资业务的有效落实，对国企融资的整体管理与控制提供合理建议等。这样不仅可以提高企业在金融机构的议价能力，降低国企融资成本，扩大融资规模；同时还可以有效保证融资渠道的畅通性，降低融资难度。此外，企业通过多元化融资体系，制定科学的融资组合，拓宽资金融通渠道，来达到促进企业业务发展，优化财务指标，实现企业战略发展目标的最终目的。

3.4提升内部控制质量

首先，加强企业内部控制环境建设。内部控制环境被置于内部控制管理五要素的首位。企业应在科学建立内部法人治理结构的前提下完善内部控制管理规章制度，保证内部控制工作的有效开展。其次，打破现有的信息孤岛。信息时代的到来，要求国有企业提高对各种外部信息的敏感性，重视来自市场、政策、税收、金融等方面的信息。在此过程中，职能部门应加强配合，确保相关信息的准确传递和及时反馈，从而提高企业科学决策的质量，有效避免财务风险的出现。最后，企业要加强内部监督，在内部应设立独立的内审机构，并制定相应的审计制度，确保内审工作有序开展。

结语

国有企业更需要坚定地对资金管理工作予以足够的思想重视，在此基础上结合业务经营现状，深入调查，各职能部门应联合财务部门共同探寻资金使用、管理流程中存在的问题，采取针对性的措施加以弥补，不断建立健全资金管理体系。企业应加大对经营成本的控制力度，提高资金使用效率，设计出适应企业的资金管理规章制度，对资金管理信息系统进行维护更新，避免财务数据出现安全隐患，规避资金占用与财务风险，加快资金周转速度，精准投资，确保资金运行处于平稳状态。通过推动资金管理的改革进步，帮助企业实现可持续发展的战略目标。

参考文献

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