水利工程项目资金管控模式分析

水利工程项目资金管控模式分析

王刚

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摘要：随着人们生活水平的提高，促进工程建设事业得到快速发展。近年来，国家加大了水利工程项目投资，水利企业是为水利工程项目提供服务的主体，是推进水利水电工程顺利实施的重要保障。承接水利工程项目的企业不仅需要具有较强的专业技术能力、相关资质还需要一定的资金实力。水利工程项目通常具有专业性强、周期长、范围广、业主要求高的特点，因此需要企业有充足的资金用于水利工程项目工作的开展。承接水利工程项目的企业通常从投标阶段开始就要为该项目注入资金，中标后至整个项目结束，资金流的管理就贯穿于整个项目全过程。本文就水利工程项目资金管控模式展开探讨。

关键词：项目部；资金管控；预算管理

引言

水利工程作为国家重点工程项目，基于其自身资金管理工作的多样性与广泛性等特点，使得现阶段资金全过程控制与管理存在相关问题，导致整个水利工程项目投资效益受到影响。工程资金的全过程控制，指的是在水利工程建设过程中各个方面展开监督与分析，最大程度上确保各个环节的严格把关，以此使水利工程资金控制更为精准。

1项目部资金管理现状

项目部资金是企业在项目生产经营活动中产生的货币形态资金，包括现金和各种应收应付账款。按照“生活以人为本、工作满足需要”的原则，根据现场工作特点，结合现场办公及外业巡查等工作需要，项目部需要租赁当地房屋作为办公场所，配置相应的交通、办公及生活设施。另外，有些水利工程项目合同会明确由受托方企业承担开展项目所需要的会议费、专家咨询费、食宿费、相关税金等一切费用。因此企业总部需要拨付一定的资金到项目部用于开展水利工程业务。总部拨付资金到项目部通常应该汇至项目部当地银行开设的对公银行账户，但因项目部多建立在较偏远地区，开立银行账户审批手续繁琐且需要配备财务人员，不少项目部难以满足这些要求，且配备专业的财务人员无疑会进一步提高项目成本。实际工作中，企业总部对各项目部资金集中管理、统一使用、以收定支，并进行项目成本控制。项目部由现场负责人直接负责资金使用和管理，主要为3种模式：一是公司在项目初始拨付一定金额开办资金维持项目运转，后期运营不再按月拨付，定期实报实销；二是根据上年底核定额度月初拨付资金，当月月底报销冲账；三是项目部有大额支出需要时向总部申请借款，小额支出则由员工先行垫付后期定时统一报销。

2加强资金管控的建议和对策
2.1搞好市场调研和工程概算动态控制

水利工程普遍建设周期较长。从工程立项、设计到完工验收，要经历一个漫长的时间过程。在这期间，工程建设所需要的各种材料、劳动力、机械设备的价格是动态的，是一个上涨的趋势。这就要求工程概算人员在编制概算的过程中深入工程所在地认真调研市场行情，准确把握工程所需的材料、劳动力、机械设备等价格，依据准确的市场价格编制概算。在概算执行过程中，概算管理人员应加强工程概算动态跟踪和控制。根据工程实际情况，引导施工方将工程支出控制在工程概算范围内。掌握已经支出的费用情况，对工程造价进行实时跟踪和管理。对于工程所需的各种要素和资源的市场价格变动，应及时收集固定；对于施工过程存在的不合理价格问题，应该及时根据合同款项进行调整，进一步完善工程概算。

2.2科学核定项目部资金持有量

水利企业应该从水利工程项目投标环节就注意现金流，投标工作应遵循有所为有所不为的原则，投标是水利工程项目的开端，是项目资金流出的起点，要控制好资金量必须注重投标环节，从源头抓起，不可片面追求中标率，只求产值不求效率。中标后，企业在项目实际运行时应通过预算合理预测资金收支，做到事前算赢，但在实际执行中还应该与生产经营、成本控制协调配合，不能为了省钱而控制资金使用，也不能为了收益而忽视资金安全，因此应该合理测算项目部资金持有量，每月定期复核项目部备用金，降低现金持有成本。现代财务管理中测算资金持有量有三种模型，分别为成本分析模式、存货模式和随机模式。如果项目部的资金收支在预算管理模式下，则有一定的规律不适用随机模式。而存货模式更加适用于产品制造业。因此，对于承接各类水利工程业务的水利企业，项目部的资金持有量更适用于成本分析模式来测算。在成本分析模式下会假设企业持有现金会产生三种成本，即机会成本、管理成本和短缺成本。企业将资金拨付给项目使用则不能用于企业经营投资活动，失去因此而获得的收益就是机会成本。项目部拥有备用金也会发生管理费用。企业没有经过合理的测算而减少资金拨付有可能导致项目部在业务开支上因缺乏必要的资金造成项目中断或影响工作进度和质量给企业带来的损失为短缺成本。当项目部持有现金量所产生的成本为上述三种成本之和最小时就是最佳持有量。这三种成本需要和项目部的经营、成本控制相互结合调配兼顾。

2.3针对工程施工阶段的造价控制与管理

想要对水利工程施工阶段进行科学合理的全方位造价控制与管理工作，便可以通过将静态控制地与动态管理科学融合。全方位结合水利工程项目的具体特点与实际管理体制等多个方面，基于实际情况对其进行优化与修改。静态控制工作的主要核心在于对工程量进行控制，需要将其维持在标准范围之内。与此同时，还需要对承包商的中标价、概算价进行分析，以此降低工程项目中风险因素的出现。而动态管理则是通过差价计算的方式，在水利工程建设过程中，将管理预算作为主要依据并展开差价结算工作。其次，还需要针对工程施工阶段加强变更索赔管理工作。对于水利工程而言，工程变更是使整个工程造价增加的主要原因，因此，在施工过程中尽可能的不要轻易对设计进行更改。除非面对一些必须要展开调整与变更的环节时，则需要由设计单位、工程监理与建设方共同展开审批工作。而面对需要进行变动较大的变更与调整，需要进行科学合理的预算之后再进行上报审批。水利工程在进行索赔管理时，需要严格按照国家规定的赔偿标准来进行，确保工程的顺利与稳定。最后，在水利工程施工阶段想要更好地对工程造价进行控制与管理，可以从施工材料与施工设备、以及施工人员自身个人素养与工作能力入手。材料与设备是工程建设期间不可或缺的重要组成部分，他们会影响到整个工程的实际质量，以及工程周期等因素。以往水利工程出现变更和返工问题时，大部分原因出自施工材料的不稳定或施工设备出现故障。一旦出现材料问题便需要重新购买，这便会大大增加了工程造价，并对管理工作产生一定影响。因此，管理人员基于全过程管理理念，必须要做到对施工材料与设备的实际质量进行控制与审核。通过确保每一批进入施工现场的材料都能够贴合工程需求与国家需求，并保证设备的稳定，才能够使水利工程更加顺利的开展。有效避免后续由于材料出现问题而需要进行变更或返工的情况发生，为工程造价控制与管理工作提供便利。与此同时，加强对施工人员综合能力的培训工作，增强其对材料的掌控以及对施工设备的应用能力。随着时代的不断发展，也要选取个人素质强、能够以安全生产为前提进行作业的员工，确保其不会为了个人利益而选取质量不达标的材料，或由于个人意识不足而在工作中懈怠被懒，从而造成工程变更而使得造价增加的情况产生。

结语

综上所述，开展水利工程项目需要占用企业大量资金，资金管理是项目部的重要组成部分，特别是在疫情反复的情况下提高资金效益对于企业的生存发展尤为重要。因此，水利企业应摒弃传统思维，在项目部资金管理上通过建立完善资金预算，科学核定项目部最佳资金持有量以降低资金成本，同时加强针对工程施工阶段的造价控制与管理充分发挥资金效益，进一步提高项目利润进而增加企业收益。

参考文献

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