业财融合背景的财务数智化管理探析

业财融合背景的财务数智化管理探析

曲雅琴

青岛海达诚采购服务有限公司 山东青岛 266100

摘要：数智化转型是企业实现高质量发展战略选择，能促进传统企业管理模式的转变，提高运营效率，实现集中管理、智能分析、高效决策已成为企业提高竞争力重要方式。

关键词：业财融合；财务；数智化

企业运营中，财务管理是内部管理核心，财务工作来源于业务管理，业务实际将对财务管理内容与方法产生重大影响，为企业发展服务。业财融合在财务管理领域日益成为主导趋势，这意味着数据量的增加给内部财务管理带来了额外压力。因此，经数智化管理能提高财务管理效率及质量，促进企业健康高效发展。

一、业财融合概念

业财融合是业务核算与日常业务管理的结合，是不同部门间内部沟通。为实现业财融合，财务人员要具备财务管理技能，了解掌握各种业务，了解企业经营情况，根据财务会计发展，合理配置各项资源。并且业财融合是一种创新模式，需加强财务监管。为增加公司盈利能力，需考虑其实际业务。

二、财务数智化

财务数智化是财务管理数字化与智能化的结合，在大数据背景下，整合人的思想，提高数据价值及实用性，利用数字技术管理人的智慧，将“人工”升级为“智能”，简化人的工作内容。在财务数字化基础上，将先进技术应用到财务管理中，实现财务管理数字化、智能化，实现财务工作自动化及智能化，帮助企业实现财务管理转型升级，有效提高其管理水平与效率，降低管理成本，规避各种风险，实现财务管理质的飞跃，促进企业健康高效快速发展。

三、业财融合数智化管理问题

1、业务与财务数据。业财信息系统存储了大量数据，但不能提供有效分析与决策支持。一方面，不一致的数据标准导致不一致业财语言；另一方面，这是由于数据传输延迟，导致财务数据不完整。按新收入标准，总承包项目确认收入现值占已完成项目百分比，这要求财务部门汇报项目实际情况，但因业务与财务单位间缺乏数据交换机制，财务人员很难获得项目状态及分包成本的数据。并且所有结算进度数据积累在业务部门手中，集中上报无法及时满足财务信息要求，致使信息披露不完整，收支不一致。因业务和财务数据间存在“数据屏障”，难以实现业财融合。

2、业务与财务系统。一般来说，企业经营包括财务、合同、生产等模块，具有一定独立性，无统一标准化系统。比如，系统运行效率，不受企业业务与财务系统干扰，使异构系统中数据难以共享，造成“信息孤岛”。此外，在基本维护期间，两个系统分开运行，导致客户/供应商、项目等信息重新输入，在每种情况下，不可能将应收账款与其余额比较，而且核对需花费较多时间。财务、业务系统间“部门墙”影响了业务及财务人员工作效率，阻碍了业财融合。

3、业务与财务目标。财务部门职能包括编制部门预决算，协调组织财务，有效提高资金使用效率。通过比较业务、财务部门内容，发现他们的工作重点不同，业财融合更加复杂。此外，财务和业务部门目标不一致，一些财务部门更注重财务数据而不是业务特征。业务部门在开展相关工作时，把注意力集中在企业年度计划和业务内容上，易忽视成本等，导致业务和财务融合频繁停滞，不利于企业长远发展。

四、业财融合数智化管理策略

1、顶层设计，统一规划。在企业实践研究基础上，确定总体建设目标及思路，从全价值链和产品生命周期角度构建业财融合战略体系，要集成投标、合同、生产、资金、预算、风险等管理模块，深度整合多个分散的业务和财务系统，通过逐步实施与不断优化，形成业财融合综合信息生态系统。

2、流程再造，配套制度。从业务源头出发，精简流程，再造、优化、系统化流程。企业价值链包括合同、预算、生产、法律、财等环节。对于企业来说，数智化业财融合是对业务与财务流程组织优化过程。经业财融合流程，从企业层面展现了集成流程的全貌及重点，实现了政策和制度的支持，支持流程设计成果顺利落地与正常运行。

3、系统打通，信息共享。通过结合业务、财务、信息层次，并将这三个领域有机结合，创建一个完整的系统架构。业务层是支撑整个系统运行核心，包括财务和信息管理功能；财务层是支持反映业务流程结果和业务成本效益的系统基础。信息层支持与业务层、财务层紧密相连的系统外壳。数智化技术的应用保证了各级项目管理部门及时共享信息，对企业经济活动有效预测、决策、控制、评估等。①投标管理模块能全面控制投标过程，包括但不限于信息发布、审核、保证金支付、成本结算等，有效防止未经正式评审滥用投标保证金，及时发出提醒，及时退还逾期投标保证金。②合同管理模块的改进使合同的数字验证和监控能支持成本管理，并确保其准确可靠性。通过采用生产进度实时监控和改进成本管理等先进技术，可按合同规定付款比例和时间点准确安排收款，并可实时调整、协商，及时预警，确保收款高效准确。③通过使用生产管理模块，准确记录相关工作进度、收入等数据，并能与成本管理模块相结合，实现与成本管理模式有效连接。另外，生产部门应密切跟踪生产进度，及时调整优化，以满足项目要求，确保任务顺利完成，并提醒未完成任务。④成本管理模块允许创建一个全面合同管理账户，涵盖发票、付款、账务与资产管理等，实现整个流程信息化，并与收益管理模块中数据交互，使预应收款管理更方便。⑤分包管理模块将严格控制分包进度，满足主合同要求，并记录所有结果，以备今后审查和问责，确保分包质量和权责发生制的有效控制，及时准确计算成本。⑥业务和财务结合科研管理模块提供了对研发项目全面监控，填写工时及比对。

4、数据互联，强化管控。因业务和财务数据“孤岛”上分离的严重问题，解决这一问题关键是实现财务数据互联互通。①统一规划，财务数据的标准化和分层管理，具体到不同组织、部门、合同、项目、人员等信息，有助于建立可靠系统，更好地支持企业发展。通过在项目中使用现有识别码，将业务与财务系统紧密相连，建立起信息共享、流程优化、数据集成、监督协调的综合管理体系，有效规范业务流程，提高数据分析准确性，最终实现了企业与金融机构有效整合。②更有效地使用数据需更先进先进分析、预警、预测，将业务场景分解为多个子领域，并将其转换为标准化数据，从而构建智能分析模型，自动生成财务报表、风险警告和业务预测。

①应用数据资产自动分析。自动分析应用程序数据资产。通过对目标和衡量标准的深入分析，建立全面的管理报告体系，为企业决策提供可靠支持。通过基于项目的分层分析，逐步推广到部门和企业，实现有效管理。深入研究成本分析表，能准确确定各产品盈亏阈值，为投标人提供有效参考框架，包括战略投标价、正常利润价、超额利润价。分析可分为两个主要维度：层次、类别。

②用资产数据进行风险预警。一个成功的业务能带来显著财务效益，并为实现可持续改进提供强有力财务支持，其相辅相成，共同促进企业发展。

③用数据资产进行业务预测。通过驾驶舱的数字化和可视化，业务与财务模块产生的数据可用于对关键业务指标的多维度分析及深入研究，为各级管理层的决策提供更可靠、准确支持。为实现“加油”目标，建立全面业务指标体系，将其划分为项目、区域、产品等多维度，并对现金流、利润等评价，为今后投标活动提供指导。经分析数据间相关性并开发先进模型及算法，更好指导业务。特别是在预算管理和成本控制中，可利用各种成本因素来创建复杂预算过程，提高了预算控制效率和准确性。通过使用投入成本参数，预算编制人员能实现高度自动化，提高预算准确性及完整性。

参考文献：

[1]丁玉娜.基于业财融合背景下的财务数智化管理探析[J].中国石油企业,2021(09):64-66.