财政税收对市场经济发展的影响

财政税收对市场经济发展的影响

林燕

鄂尔多斯市道路养护服务中心 内蒙古自治区鄂尔多斯市 017200

摘要：科学的财政税收政策对市场经济持续稳定发展有积极作用。当下我国市场经济呈现稳定发展态势，这与财政税收政策的完善有密切关系。因此，政府相关部门应当根据我国市场经济发展需求，不断完善财政税收相关政策和制度，实现资源的优化配置，保障市场的良好稳定运行，进一步推动社会经济可持续发展。

关键词：财政税收;市场经济发展;影响

引言

我国人民的生活水平不断提高，财政税收政策在此过程中扮演着重要角色。这些政策能够促进市场的和平稳定发展，为经济创造良好的竞争秩序。市场经济的健康发展需要政府宏观调控和市场自我调节两种手段相辅相成。面对复杂多变的国际环境，我国必须根据市场经济的发展需求及时地调整和完善税收制度，以发挥税收的约束和管理作用，确保市场快速、健康地发展。然而，由于传统的供需关系和现实市场状况，竞争因素存在一定的不合理性，财税政策可能需要不断更新以适应市场经济平稳发展和经济全球化趋势。因此，政府有关部门需要根据社会发展战略制定合理的财政、税收政策，推动市场平稳发展，促进资源合理配置，营造良好的投融资环境。在保持消费水平稳定的同时，不断推动社会进步，确保市场良好稳定运行，实现社会长期可持续发展。

一、财政税收与市场经济发展的联系

1.1互为基础

财政税收是政府重要收入来源之一，政府通过投入该收入到经济建设中，能让市场经济实现快速发展，形成市场运营的良性循环。因此，财政税收和市场经济的发展互为基础。一方面，各地政府依靠市场经济的发展来获得稳定的财政收入；另一方面，国家良好税收政策和完善的基础设施能够支持市场经济的发展，而基础设施的建设必须有充足的国家税收资金作为支撑，所以形成了财政税收与市场经济互为基础的发展关系。

1.2相互促进

我国财政税收政策的实施会直接影响市场经济的发展，利好的税收政策能推动市场经济的蓬勃发展，而与社会发展现状不符的政策则会阻碍经济向前迈进。具体而言，一方面，财政税收有分配市场资源的作用。政府通过完善财政税收政策，帮助市场实现资源的高效配置，降低发展缓慢行业的财政税率，促使该行业有充足的资金维持运营，从而发挥宏观调控市场经济的作用。与此同时，针对发展较快行业，提高财政税率，让市场资源得到均衡分配，不会因为全部流入同一快速发展行业，其他行业产生资源短缺的情况；另一方面，市场经济发展会影响政府的财政收入总量。如果经济发展良好，则市场总产值较高，在税率不变情况下，国家会获得更多的财政收入。反之，如果市场经济萧条，则总产值量变低，税率虽不变，但国家此时获得的财政收入减少。所以，财政税收与市场经济发展正相关，既彼此促进，又相互制约。

二、财政税收政策对市场经济发展的影响分析

2.1对我国投资环境的影响

财政税收政策不同，对市场经济发展环境产生的影响不同，对投资环境的影响也有所差异，对外部投资者的吸引力也不一样。在国家财政税收改革完成后，政府对各个地区的税收政策进行了适当的调整，提高了财政税收政策的针对性，从而加大了对各地经济发展的支持力度，促使市场经济呈现区域性增长。针对相对贫困的地区的财政税收政策，可以降低企业的投资税收额度，吸引更多企业前来投资，从而推动贫困地区经济更好地发展。国家结合各地实际进行税收政策的调整，能够为地区市场经济发展增添活力，推动区域经济的健康稳定发展。因此，财政税收对于消除区域间的经济发展水平差异有积极影响，科学有效的财政税收可以为各地经济营造良好的投资环境，有效降低区域经济发展成本，实现各地经济的均衡化发展。

2.2对市场消费的影响

财政税收对人们消费水平会产生一定影响。在财政税收改革中，如果国家减少税收，企业与人民群众的税收负担都会减轻，自身可支配的资金相对增多，那么可以结合自身实际需求进行消费，市场消费水平也会有所提升。但是如果国家增加税收，企业与人民群众的税收负担就会加重，自身可支配的资金相对较少，难以根据自己的需求进行消费，消费欲望也会有所减退，市场消费水平也会随之降低。由此可见，财政税收会影响人们的消费水平，人们消费水平又会对市场经济发展造成影响。人们消费水平升高，各个行业会有较为稳定的资金来源，反之企业营业收入就会下降，甚至可能面临倒闭风险，使得市场经济陷入萧条的局面。

三、促进财政税收与市场经济协调发展的建议

3.1加强财政税收监督

为加强财政税收监督，我们应采取以下措施。首先，建立健全的财政税收监督机制，加强对企业和个人纳税情况的监督和管理，防止逃税和偷税行为的发生。其次，加强税务部门和其他监管部门之间的协调合作，建立信息共享机制，提高监督效率和质量。同时，应加强对政府部门税收征收和使用的监督，防止不当行为的发生，保障税收制度的公平性和合理性。此外，应加大对税收违法行为的打击力度，提高罚款和惩戒力度，增强违法成本，提高税收征收的威慑力。最后，应加强财政税收信息公开和社会监督，提高财政税收的透明度和公正性，增强市场经济的稳定性和可持续性。这些措施有助于促进税收制度的完善和财政税收的有效运作，从而实现市场经济的健康发展。

3.2平衡财政支出与地方政府职能

为促进财政税收与市场经济协调发展，平衡财政支出与地方政府职能是一项重要对策。首先，我们应加强地方政府财政管理和监督，防止过度依赖债务融资进行财政支出。其次，应推动地方政府职能转变，优化公共服务和基础设施建设，提高财政支出的效益和可持续性。同时，应加强中央和地方政府之间的财政协调和合作，建立健全的财政转移支付机制，保障地方政府在承担职能的同时，能够有足够的财政支出。最后，应推动财政体制改革，完善税收制度和财政分权，促进地方政府财政自主权和责任意识的提升。这些措施有助于平衡财政支出与地方政府职能，促进财政税收与市场经济协调发展，实现经济的可持续发展。

3.3完善财政税收考核机制

政府应建立健全的税收考核指标体系，包括税收收入、税收支出、税收结构、税收公平性等方面的指标，全面衡量税收征收和使用的效率和公平性。此外，相关部门还应加强对地方政府税收征收和使用的监督和评估，建立健全的考核机制，对不合理的税收政策和制度进行纠正和改进，防止过度依赖税收收入的情况发生。同时，政府应加强对企业和个人纳税情况的监督和管理，优化税收利用方式和分配机制，确保税收征收的公平性和合理性，促进税收资源的优化配置和市场经济的协调发展。这些措施有助于完善财政税收考核机制，提高税收征收和使用的效率和公平性，促进财政税收与市场经济的协调发展，实现经济的可持续发展。

结语

综上所述，财政税收在市场经济发展中扮演着非常重要的角色。其调节作用不仅能够促进市场经济的稳定和可持续发展，还能提高国家财政收入和公共服务水平。然而，实施财政税收也面临着一系列挑战和问题,因此，为了推动我国市场经济持续、稳定、健康地发展，政府需要通过优化征缴标准、提高财政收入精确度、加强税收监管等措施，不断加强税收调节作用，为市场经济协调发展提供更有力的支持和保障。

参考文献

［1］吉春娜．财政税收对市场经济发展的影响［J］．中国乡镇企业会计，2020(10):32－34．

［2］姚俐．财政税收对市场经济发展的影响［J］．财经界，2020(24):162－164．

［3］姚俐．财政税收对市场经济发展的影响［J］．财经界，2020(24):162－164．