以日升昌票号为例分析当代经济社会企业经营发展

以日升昌票号为例分析当代经济社会企业经营发展

杨耀先

辽宁工程技术大学公共管理与法学院  辽宁省阜新市  123032

一、摘要：

日升昌票号是中国近代一家极具影响力的商业机构，其特点在于所有权与经营权的分割，这种制度使得其商业资本能够得到有效的运作与管理，为商业繁荣提供了有力支持。与此同时，日升昌票号采用人力顶股制度，注重员工的价值与激励，以人为本。这也体现了晋商精神，晋商精神强调诚信、勤劳、勇敢和创新，这些价值观与现代企业的发展密切相关。通过人力顶股制度，企业能够充分发挥员工的潜力，提高企业的竞争力。此外，晋商精神中的诚信和创新都极具现实意义。诚信经营有助于树立企业形象，赢得客户的信任；而创新则推动企业转型升级，保持竞争优势。通过对日升昌票号的员工激励管理制度、人才选拔方式、晋商精神以及其失败原因进行分析，更好的帮助现代企业从中吸取经验和教训，对现代企业的经济发展具有重要的启示作用。

二、关键词：

日升昌票号的成功与失败；晋商精神；人力顶股制度；现代经济启示

三、引言：

企业是当代经济的重要组成部分，其发展状况不仅关系到自身利益，也是构建全局性经济格局的关键。日升昌票号是中国商业史上的传奇，它的成功不仅源于商业实践和创新精神，更是基于对商业环境和客户需求的深入研究和分析。在当代经济社会中，企业面临着更为复杂和多元的挑战和机遇，如何应对和把握这些变化成为了每个企业家需要关注的重要问题。因此，通过对日升昌票号的经营模式和商业实践的分析，可以启迪我们思考如何实现企业可持续发展，以及如何积极应对日新月异的商业变革和社会需求。

四、正文：

在中国的山西中部晋中市内,有一个中国现如今保留得较为完好的古代县城——山西平遥古城,在中国历史的发展中,为我国展现了非比寻常的中国历史文化、社会、经济和宗教共同发展的完美画卷。而平遥古城也是世界文化遗产,文物古建筑繁多,历史底蕴厚重,文化内容也极为丰富,而日升昌票号就是其中文化的主要组成部分之一。日升昌票号是古时中国的银行先驱、第一个著名票号。它的出现,不但受到了杞县、太谷、榆次、介休以及附近县市等行政区域的效仿,在清朝同治时期还直接影响到了南部阜康票号的诞生,促使我国票号数量达到了五十余家,票号的各字号分布于我国七十余个商埠与经济重镇。

日升昌票号创建于清道光三年(一八二三年),从成立至今,日升昌首开了国内票号的先例,是我们国内银行业的“乡下鼻祖”。鼎盛时期,日升昌在国内开设的分号已超过三十五家,并与海外来华投资开设的商业银行,如伦敦汇丰集团、麦加利,美国花旗,俄罗斯道胜,德国德华,日本正金等国际商业银行都频频进行业务交流,被誉称为“汇通天下”。

它的经营模式和商业实践有着强烈的当代意义。在现代经济社会中，企业的经营与发展面临着各种各样的挑战和机遇。而对日升昌票号成功与失败的分析，可以帮助现代企业在面临挑战和机遇时，进行积极的引导作用。

而如今现代公司的最主要标志便是所有权与经营权的分割,不少人都认为这一权责明晰的现代公司模式发源于西方国家。但事实上远在明清时期,山西商人就已广泛引入了东伙合作制,并实行两权分离。亦如清人徐珂所说:“出钱者为银股,出力者为身股”。而日升昌票号实现的成功,也恰恰离不开所有权和经营权之间相互隔离的运营管理体系和机制的实现。

在日升昌票号,经理如果被选定录用,财东即把所有资金、人员都完全委托给经理掌管。从经营决定、支所的设立,到员工招聘、调动、辞职都是由经理说了算,财东不予干涉。每逢大账到期,总经理都要向财东汇报业务情况。通过这些业务制度,上不受“婆婆”指挥的影响,下不受副手和工人“捣蛋”的掣肘,为管理人员激发其创造性,发挥其才干提供了必要条件。正因为财东充分信赖管理,所以管理人员也忠心事主,对管理业务也非常卖力，票号也办得红红火火。现代企业管理领域中需要处理的重点问题是所有权与经营权剥离情况下的代理关系。通过形成一种既分权又有彼此控制的体系来减少代理投入和代理损失,避免经营者对股东的权益的背离,以此实现维护股东的目的。日升昌票号的伟大之处正在于其能够在无形之中建立起了这样一套管理机制。“日升昌”对票号的经营管理实行聘用制,在经理聘任以前,首先让财东对这个人实行严密的考核,经理一旦选中聘用,然后财东随即把资金、人员等全权委托给经理掌管,对业务行为并不过问，日常盈亏甚至平时都不过问,由其大胆地放手经营，静候年终结算盈亏,与此比较,现代企业的责任履行制度中，往往没有明确股东价值观念，CEO也没有足够的经营决定权，企业往往因此而无法建立强大的生产指挥体系。

在选用人才方面，日升昌也有一套严密的选人用人体系。由于古代票号的经营风险很大,所以放款时大多通过信誉放款,其次为担保放款,而很少抵押放款。虽然古代商家都把诚信视同财富一般重视,但是在当时兵荒马乱的时期，很多贷款都很难收到。所以,古代对票号从业人员的标准也很高,而且筛选甚严,特别对大掌柜的考核尤为重要,不但要考虑其能否拥有驰骋市场的雄才大略,同时也十分注重其为人处事的品德操守。

日升昌的大掌柜或由他人给财东介绍,或由财东直接对其进行询查考核。而分派到各地分号的老帮和副帮则由掌柜遴选,选老帮和副帮的标准主要有四项:首先,擅长人际交往,能说会道,能做会算;其次是多谋善断,能攻善守,人才并重,精明干练;第三,性格正直,没有恶习;最后则是要为人正直、仁慈,孝顺父母，绝对不是皂隶之子或鼓手子女。

日升昌票号初期建立的有效利益分配机制，便是在票号上首创的以劳资并重为主的人力顶股制度。以制度管理人员是日升昌票号的一条成长之路,而日升昌票号的号规管理十分严密,事无巨细,包括了日常生活起居、营业规程、待人接物等等。在日升昌的票号股份机制中, 既有资金“银股”, 也有“身股”。所谓的“身股”, 就是“顶生意”, 也就是“顶身股”,如果获得了这些“顶身股”,就不仅是在挣薪水了，那就相当于在票号担任了“合伙人”。票号普遍采用顶人力股方式, 东家、伙计共享利润分配, 以“身股”把职工和东家的切身利益绑定到了一块,这些管理规定实现了权利一体,统筹了劳动问题,对票号起到了经济建设的作用,实现了东家、伙计同舟共济,剥夺者和被剥夺者的冲突得以缓和。将任职年龄和职工绩效视为必要条件,以人力顶股,与资金股同等分红,银股具有继承权,人力股尽管无法传承,但其去世后,其后嗣仍可获得二次分红。将职工与财东的切身利益紧紧联系,实现了人们“各谋其私,不责而勤”。

员工的学识和能力只是一个潜在的生产力,如何把这些潜能激发出来需要给予相应的引导和鼓励，创造出合适的条件和环境。日升昌票号的学徒制和人身顶股制度不仅培养出有技术和能力的人才,而且根据技术和操作业绩来进行确定人身顶股的制度，诱发出了真正属于员工的个人价值。

日升昌票号人力股的成功实施，与那个年代重商誉、讲信用的行商风气有关，其对于衡量标准的担忧就少很多了。而在现代企业中,人力股的确定往往由于衡量标准的不明确，使其存在很多不公平的情况，这样也就不能使得该种激励机制能够实现有效的运行。

但是所有权与经营权相分离的制度，日升昌并没有坚持下去。后来，财东直接参与票号管理，所有权与经营权分离的形式被彻底破坏，东伙间人人负责、人人又都不负责的问题，一天比一天严重，有的财东经常随便提取号银也无人过问，这都使得日升昌票号的危机日渐加深。在一九一四年农历九月,已在金融业界活动九十多年的日升昌票号破产，当时的《大公报》曾有专文剖析其公司倒闭的原由,而其中的最关键一项原因，便是一位副经理曾对东家随意提取款项极力阻挠,却因此而没有获得东家的欢心,最后无奈离去。而该名副经理在票号中素为大伙所尊敬,他的突然离去,更令人心为之伤痛，使员工间人心为之涣散。

后期企业创新动力枯竭，缺乏有效的自我完善意识和自我发展机制也是“日升昌票号”失败最根本的原因。首先是由于薪酬分配体制,使堂柜的顶身股份数量普遍超过了银股。掌柜开始考虑自己的权力和作用,已经超越了票号对效益最大化的要求,业务追求和个人追求的错位，使激励机制失去了效用,产生了不负责任的营销行为,越来越多的产生了“人治”的现象。就是在这种扭曲的营销心态的影响下,票号从业者也普遍对新生事物采取了对抗情绪,屡失向现代银行转型的良机。这时的日升昌已经不再重视初期创业成功的创新与以人为本等精神，加上企业制度的崩坏，其失败也是历史潮流中的必然。

日升昌票号的出现,也使人充分看清了当时山西商业的创业精神。日升昌财东李大全、董事长雷覆泰等人就是富有创业精神的代表,能够在全国性的重大经贸网络上,眼界宽广、眼光敏锐地把握经济发展契机,率先创办了票号,并创办了专业从事货币资本管理的民间银行,果敢地站在了当时还略显薄弱的社会商品经济潮头。同时晋商还有一种很难能可贵的商业精神就是——诚实,从字面含义来看,所言之真,是为诚;人从之言,是为信。而诚实是一个无形资产,它可以让企业老板和经营者凭借财务资产取得更多的利润。明清时代的晋商受到中国传统儒家思想的浸润,一直遵循着诚实做生意的企业方法,并秉承着“先义后利,以义制利”的儒家思想核心。晋商将三国时期的关羽尊为财神,并以其信义教化同行，通过关公的信义精神来制约商人的言行。以信用闯商场、创伟业,在整个商界拥有了良好的商业声誉。而票号则脱胎于晋商,其商品也是以信用为基石。毫不夸张地说,在金融界,信用便是其立身之本,获利之源。自诞生以来,票号从上到下都做到诚信为本,童叟无欺，如几十年的支票足额足息兑现，和在货币下跌时,就算亏损也要及时把顾客的经济损失挽回等等案例，不胜枚举。正所谓诚信通人心,诚实可信任。彼此互相信赖,才可以长久相处,“日升昌票号”更把"敬、慎、勤"三字牢记于心,并贯穿于实际行动之中。

我们不仅可以通过日升昌的成功与落寞，学习企业在经济市场中的经验和教训，还可以从其成功的案例中学习到那时晋商的商业精神，也正是这一精神，使得晋商在当时的时代潮流下，能够立稳脚跟，名扬一时。

曾经一度大火的电影《白银帝国》中演绎的“天成元”票号，便是以日升昌票号为原型，演绎一代商业帝国的兴起与落寞。电影中还安排了许多可以刻画宽仁大义的晋商精神的情景,晋商艰苦创业,讲究商业信用,财雄势大,纵横于商界五百多年,发展成为了中国明清时代第一商帮,给人们带来了多姿多彩的文化财富。

透过《白银帝国》这个电影,人们可以探寻出其背后有关“日升昌票号”的白银故事和市场价值,就如同太原张家大院的一副楹联上所说:“今事即古事欲知今事看古事,戏情是世情要知世情看戏情”!

日升昌票号由盛而衰的历史，给了我们许多启示与值得借鉴的地方。启示之一，管企业，办公司，一定要下功夫选拔优秀的经理人才。事实上，日升昌在这方面是很严格、也很到位的。票号一贯秉承人才唯贤,唯才是举的方针，经过实践，总结出了一整套招聘管理人才的成功经验。具体做法是，在经理聘任前,要有财东对该人多方了解,并加以仔细的考核,确定该人有所作为,能攻能守,多谋善变,德才兼备,能够承担社会责任,并以厚礼相聘。

　　启示之二，制衡经理的权责利，有效防范道德风险的产生。日升昌票号实行“东家出资、掌柜经营”的经营模式，这种两权分离的制度有其好处，也存在着弊端，而这一弊端也正是其在现代经济社会无法实行的原因。其好处是扩大了经理的职能范围，让其能够更好地发挥自己的才能。但另一方面，也就是其弊端，日升昌票号经理“利益共享，风险不共”的责权利制度在现代公司基本是行不通的。因为,这样很容易引起经理人员潜在的道德风险问题，经理人员很容易在自身的利益和公司利益之间,选择自身利益，而放弃了公司长远的利益。或是竞争对手、或是其他现实因素，都很容易使经理人员做出损害公司利益的事情，这种情况在现代社会已经屡见不鲜了。因而，公司应该明确经理的权责利，在给予一定权力的同时，也应该给予一定的制约，使得其在为自身发展着想的同时，将公司长远利益放在首位,更好地促进企业的发展。同时，对于经理权责尺度的把握也十分考验企业老板的能力。

启示之三，实行动态人力股制度，适应社会发展需要，人力股的制定并不是一蹴而就或固定不变的，更应该随着社会的发展以及在现实中的屡次尝试而做出相应的调整，这样也就更能随着企业的发展，使其符合企业的需要。一成不变的企业制度毋庸置疑是无法在这个飞速发展的经济社会和大竞争环境中生存的。人力股制度本身是一个很好的制度，但是如果不能在特殊的环境中区分对待的话，也就不能发挥该种激励机制的优点，相反还有可能使得情况变得更为复杂和不利。

启示之四，也是重中之重，便是产业升级和转型，当代经济社会中，新技术、新模式层出不穷，不少传统产业面临竞争力下降的问题。在这种情况下，企业需要积极进行产业升级和转型。日升昌票号当初的成功，也是基于对商业环境和客户需求的深入研究和分析，最终通过创新把握时机，获得了商业成功。而从另一角度来看，其失败也是因为没有积极进行创新，顺应时代变革。类似的，当代企业在面临市场变革时，也需要灵活调整经营策略，尤其是要更加注重技术创新、品牌建设、渠道整合等方面的投入，以提升企业的内外竞争力。

借助金融创新和科技创新，随着科技的发展和金融市场的逐步开放，企业面对的挑战和机遇也在不断变化。在金融创新方面，像日升昌票号一样的票号在当今社会依旧有其市场存在，在新技术的带动下，票据融资也已不再是传统票号的唯一竞争手段。对于现代企业，他们可以尝试运用大数据、人工智能等新技术来推动金融创新和产品升级。同时,公司的人员也必须与时俱进,在内部不断向员工强调持续学习与更新知识的重要性,以应对日益变革的经济环境。

当代企业要顺应时代的发展趋势，不断整合资源和提升竞争力，以应对来自市场和社会的各种挑战。

同时，企业也需要增强社会责任感，关注环境、员工和消费者的需求，以实现可持续发展。随着企业竞争的日益激烈和社会对企业的要求越来越高，现代企业要增强社会责任感，注重企业的可持续发展。企业需要与政府、社会和消费者沟通，积极承担社会责任，包括环境保护、公益事业、员工福利等方面，通过良好的社会形象建设，企业将更易得到社会支持和各界的信任。

在这样的背景下，日升昌票号的商业模式和经验为我们提供了很好的借鉴。作为中国历史上的一家著名票号，日升昌票号的成功不仅源于商业实践和营商精神，还离不开其深入研究和分析客户需求和商业环境的精神。这种精神包括不断改进产品和服务、注重客户体验、寻求市场机遇等，成为其取得商业成功的关键因素之一。在当今社会，企业也应该适应现代社会的需求，整合各种资源和技术，加强品牌建设，提高产品质量和竞争力，注重环保、员工福利和社会责任，建立企业良好的社会形象，以增强企业的公信力和吸引力。企业家和管理层也应该适应时代的变化，注重科技创新和人才培养。大数据、人工智能等新技术的应用可以帮助企业更好地把握市场动态和客户需求，提高管理效率和企业创新能力。同时，企业也应该注重员工培训和吸引优秀人才，优化企业组织结构和体系，提升企业的运营效率和竞争力。

总而言之，当代企业可以从日升昌票号的兴衰中吸取经验，努力做到“取其精华，去其糟泊”。全方位的思考，注重市场动态和客户需求，积极推动企业转型升级，加强品牌建设和社会责任，开发新产品和新市场，提高企业整体竞争力，以实现企业的可持续发展和创造更大的社会价值。

参考文献

《日升昌票号启示：大股东要超脱》——徐叔衡（江西证监局）

《日升昌票号与晋商精神》——郗玲萍（中国票号博物馆）

《平遥古城的日升昌票号》——冉平（山西省科技馆）

《日升昌票号的激励机制及借鉴措施探讨》——崔杜勇（湘潭大学商学院）

《日升昌票号之用人》——屈有明（中北大学）