经济新常态下商业银行的财务管理转型

经济新常态下商业银行的财务管理转型

余林

西南财经大学　四川省成都市　611130

摘要：随着互联网科技的广泛应用、利率市场化、金融脱媒等趋势越来越显著，银行业之间的竞争态势也日趋 白热化。财务管理工作属于商业银行经营管理的重要环节，商业银行要紧跟时代发展步伐，推进财务管理转型发展，充分发挥财务管理的价值与作用。

关键词：经济新常态；商业银行；财务管理；转型

引言

当前我国宏观经济增速逐渐放缓，各产业也进入转型发展的关键时间，对金融主体的经营发展带来了一定影响。对商业银行而言，推进财务管理工作的转型发展已成为必然趋势，财务管理工作能否科学有效开展在很大程度上关系到商业银行未来的经营发展，商业银行要结合新情况和新问题，通过有效举措促进财务管理转型。

1财务管理在商业银行经营中的重要性

1.1提供决策参考，提升竞争能力

随着社会日新月异的进步，银行业的经营环境也在加快变化，互联网金融科技的快速普及，极大地冲击着传统商业银行的运营模式，顺应时代与科技的发展，不断提升管理创新能力是决定商业银行生存的关键。由此可见，未来商业银行的经营将会以效益类、风险合规类及创新类指标作为其竞争力的主要体现，这对商业银行的精细化管理提出更高的要求。作为未来商业银行经营的核心，财务管理将定期为决策层提供相关的财务分析指标，以使决策层对自身经营情况及同业发展情况有深入的了解，发现经营中的漏洞以及与同业之间的差距，加以针对性地改进，及时调整经营策略，优化管理流程，进而提升商业银行在市场中的竞争力。

1.2促进开源节流，实现健康发展

目前商业银行的主要收入来源主要为存贷款利差、中间业务收入及其他营业外收入。随着科技进步与利率市场化水平的提高，金融脱媒的情况愈加严重，各类新兴的金融形式的崛起，如支付宝、微信等，大大颠覆了顾客对储蓄、理财等方式的认知，融资手段日益多元化，商业银行也不再是贷款来源的唯一选择，其发展也受到了来自多元市场的竞争者的挑战，未来传统商业银行业的利润空间将被进一步压缩。寻找新的利润增长点，合理压降现有业务的经营成本，运用财务管理手段对业务进行全流程分析尤显重要。对新兴业务的分析可以评价其成本效益及发展前景，发现潜在的客户和市场。

2国内财务管理转型现状

我国的金融改革起步晚，缺乏足够的经验，也没有形成一个统一的标准模型。但是，国家财政部在2013年就提出了“大公司、集团要充分运用信息化手段，推动会计集中，建设金融交易服务中心”。2014年，财政部鼓励各公司积极探索运用信息化手段推动会计工作，建立基于共享金融服务系统的金融管理模式。从那时起，财政部在2016年颁布了一份正式的金融管理改革指南，从宏观上看，可以看出，在一定程度上鼓励了我国的公司加速了财务转型。部分本土公司为了实现高质量发展，正在积极地对公司的内部财务管理进行改革，并逐渐走向与其自身的财务转型。

3经济新常态下商业银行的财务管理转型

3.1完善财务管理制度，推进财务模式转型

商业银行应当对内部财务管理制度的建设状况有着全方位的了解，结合经济新常态下的经营发展需要对财务管理制度予以优化和完善，有效规避财务风险，为财务会计活动带来科学合理的制度支持和行为指引。商业银行要根据相关政策规定以及自身经营发展的具体需求，确保财务管理工作制度和经营发展实际相契合，构建健全的财务管控机制。对于审计检查、日常监督中找出的相关问题必须严格落实相关规范，及时查漏补缺，建立完善业务招待费、差旅费等财务管理办法；为保证财务管理制度与商业银行实际需求相符合，要组织进行调研活动，通过研讨会议进行论证，广泛征求财务部门相关员工的意见和建议，确保财务管理制度更加准确全面，以帮助管理层更加全面地了解商业银行各项业务活动的开展情况。与此同时，为有效保障商业银行财务管理工作能够有效开展，要不断推进财务管理模式的转型与创新，改变过去一直沿用的粗放型、“一刀切”式的财务管理模式，要进一步突出财务部门的独立性，通过矩阵式、扁平化、精细化的财务管理模式和双向负责的工作机制，帮助商业银行能够更快地适应和应对金融市场的新变化，确保财务管理工作的科学高效开展。扁平化的财务管理工作模式可以有效强化各项工作的贯彻执行力度，降低财务风险的出现概率。

3.2提升信息意识

伴随银行业数字化转型的不断深入，商业银行内外部的信息均呈现几何级的增长态势，传统的财务管理思维已经不适应现代银行业的业务经营模式，如何快速、有效地处理数据，从而及时为管理决策提供智力支持，就成为当前及今后一个时期需要重点关注的问题。商业银行财务管理系统自身要高效运行，不能单纯运用孤立的应用模块，也不能简单的构筑平台将所有子系统集中在一起，而是要将所有系统并联起来，实现信息共享，保证各个模块的相互印证，进而提高信息处理的效率。财务管理系统还需要与其他业务系统实现共享，财务管理不是孤立的工作，是为具体的业务经营服务的。财务管理系统也应该及时获取业务经营系统中的数据，促进业财决策信息融合。通过大数据技术进行分析，及时发现业务经营中存在的风险，为经营决策提供预警，提前采取规避措施。

3.3提升财务创新引领能力

坚持系统辩证思维，拓宽思路，拓宽视野，增加创新。遵循“质量、动力、效率”三个方面一体化变革的质量发展要求，坚定树立鼓励创新、支持创新、敢于创新、善于创新、大胆探索、不断学习、适应新发展形势的思想。实现创新跨境思维，提高商业银行财务人员的财务创新能力，推动创新引领管理改革发展。利用数字化建设作为机遇，通过技术提高资产价值，加强资产管理、资金管理、预算管理等管理形式的研究和创新。特别是要关注商业银行的财税政策，要主动地理解和研究税收政策，强化内部控制，减少风险，促进公司的发展。

3.4提升商业银行财务管理人员综合素质

在数字经济背景下，商业银行财务管理对管理会计人员的能力和素质提出了新的要求，除了能够进行商业银行的战略管理和财务管理，还需具备信息技术与财务管理相融合的能力。人才队伍建设，“走出去”和“引进来”两手抓，除了从商业银行外部积极引进高素质人才，也要注重对商业银行传统会计人员在智能管理会计能力方面的培训学习。商业银行财务管理人员不能仅局限于财务知识的学习，还应全面熟悉和了解所在商业银行的主要业务类型和方向。另外，加强财务人员对先进财务管理相关技术和软件等进行学习并加以应用，以增强其管理和分析数据的能力。比如，利用Python进行数据的获取和分析，保证数据挖掘的准确性和时效性。再者，财务管理人员要树立主人翁意识，不能满足现状，要主动跟进对商业银行发展战略和顶层设计的理解，只有在了解商业银行发展战略的前提下，才能从宏观角度对整个商业银行的财务管理进行成本管理和战略管理，涵盖内容包括人力资源、市场开拓、生产业务、销售业务、产品研发等方面。所以，在现代商业银行智能管理会计的培养中基本的素养仅是最低要求，其所具备的信息技术、顶层设计思维和战略眼光对于数字经济下商业银行的可持续发展更为重要，对商业银行财务的智能转型不可或缺。

结束语

在经济新常态背景下，商业银行财务管理工作的重要性日益凸显，商业银行要基于财务管理的现实情况着手，积极借鉴学习其他银行的先进经验，通过各种途径促进财务管理工作转型，充分发挥财务管理工作的职能作用，推动财务管理朝着更加精细化、科学化、规范化的方向迈进，实现商业银行的高质量发展。

参考文献

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［2］郭霁.商业银行财务管理转型研究［J］.中国市场，2021(32).

［3］李敬涛，朱晓洁，周丽丽.高质量发展、多元化经营与商业银行并表财务管理转型［J］.现代商业，2021(31).