政府投资EPC项目的成本管理与控制研究

政府投资EPC项目的成本管理与控制研究

严嘉鸣

44162319910601551X 广州市荔湾区建设工程招标管理办公室

摘要：

本文探讨了EPC项目的主要优点，即减少对勘察设计、施工总承包、各类分包工程的招标时间成本，并通过联合体招标实现整体管控。在此基础上，针对一类费（建安费）、二类费（其他服务类合同）和三类费（预备费）进行了细化管控的探讨。提出整体管控策略，强调项目管理团队的协作，信息化系统的建立以及绩效评估的重要性，以确保EPC项目的高效执行和成本控制。EPC项目的优势在于其综合性管理，政府应运用合同管理、审批流程、履约监督等手段，实现不同费用的合理管控与使用，以最大程度实现EPC项目的经济效益。

[严1]

关键字：政府投资、EPC项目、成本管理、成本控制、变更管理、

一、引言

在当代社会，基础设施建设和公共服务的提供对于国家和地区的发展至关重要。政府投资EPC（工程设计、采购和施工）项目是一种常见的项目管理方式，涉及诸多领域，如交通、能源、水利、环保等。这些项目的成功实施对于提升国家经济竞争力、改善民生水平具有重要意义。EPC项目在规模、技术、风险等方面的复杂性，以及政府在项目实施过程中的资源分配和管理，都带来了成本管理与控制方面的挑战。

二、成本估算与预算制定

在政府投资EPC项目中，成本估算与预算制定是项目初期至关重要的阶段，尤其是在缺乏稳定方案的情况下。这一阶段的准确性和合理性直接影响着项目的可行性评估、资金筹措以及后续的成本管控与控制。

1.成本估算的挑战与策略

在没有稳定方案的前提下，进行准确的成本估算是一项复杂的任务，但以下策略可以帮助政府有效应对这一挑战：

（1）多元数据源的整合： 政府可以收集来自不同领域的数据，包括历史项目数据、行业标准数据等，将这些数据进行整合分析，从而获得更全面的成本信息。

（2）专家咨询与共识建立： 招集跨领域专家团队，借助他们的专业经验和洞察力，对项目的各个方面进行评估，以建立共识的成本估算。

（3）敏感性分析： 针对项目中不同变量和参数进行敏感性分析，模拟各种情况下的成本变化，从而得出成本估算的范围，以应对可能的不确定性。

2.预算制定的关键要素

在没有稳定方案的情况下，预算制定需要综合考虑多个关键要素，以确保项目资金充足且合理分配：

（1）项目范围与特点： 政府需明确项目的范围、技术难度以及市场环境等特点，为预算制定提供合理的依据。

（2）风险评估与预防： 根据项目风险评估，将风险因素纳入预算考虑范围，适当预留预备费用应对可能的不确定性。

（3）优先级划分： 将项目各个阶段或部分划分为不同的优先级，根据实际需要分配预算，以保障项目按计划推进。

（4）应急准备： 根据可能出现的技术问题或市场变化，预留一定比例的预备费用，以应对突发情况。

（5）持续监控与调整： 在项目执行过程中，政府需要持续监控预算执行情况，根据实际情况进行调整和优化，以确保资金的有效利用。

3.合理预留预备费的重要性

在没有稳定方案的情况下，合理预留预备费是降低项目投资风险的重要手段。预备费的合理预留可以通过以下方式实现：

（1）风险评估与分类： 对项目可能面临的风险进行分类，将风险程度高的项目部分适当预留较大的预备费。

（2）不确定性因素的估计： 考虑项目中可能出现的技术、市场等不确定性因素，合理预留一定比例的预备费以应对这些情况。

（3）阶段性预留： 将项目划分为不同的阶段，根据阶段特点和风险，阶段性地预留预备费，有助于分散风险。

（4）持续跟踪与调整： 预备费的使用情况需要实时跟踪，并根据项目实际情况进行调整，确保预备费的合理使用。

（5）项目应急基金： 在预算中设立项目应急基金，专门用于应对项目执行中的紧急情况，帮助降低风险。

（6）综合考量： 预备费的预留应综合考虑风险、项目特点和市场变化等因素，确保预备费能够起到降低风险、保障项目顺利进行的作用。

针对没有稳定方案的情况下如何进行成本估算和合理预留预备费，政府可以运用多元数据源整合、专家咨询、风险评估、阶段性预留等策略，确保项目能够准确估算成本，合理预留预备费，降低投资控制风险，从而确保项目的成功实施。

三、成本监控与控制

在政府投资EPC项目中，特别是在勘察设计稳定后，成本控制的重点主要集中在一类费用中的建安费上。在同时进行阶段性设计、施工以及预算编制的情况下，确保项目方案的实施在总投资控制下是至关重要的。

1.预算编制规则的制定： 政府需要制定明确的预算编制规则，确保预算的编制是基于稳定的设计方案和合理的成本估算。预算编制规则应明确各项成本的计算方法、依据以及预算的底线，以确保项目在不超出总投资限制的前提下进行。

2.材料价格调差的基准价约定： 在建安费中，材料价格调差通常是一个重要因素。政府可以与承包商约定基准价，以便在材料价格波动时进行调整。这可以防止突发的价格变化对项目成本造成较大影响。

3.风险控制约定：

针对后续可能产生的工程变更、工程签证、漏项项目等风险，政府和承包商应明确风险的责任分担和处理机制。这包括风险的辨识、评估和应对策略，以确保风险对成本的影响在可控范围内。

4.限额优化设计与施工： 在项目进行到一半时，发现总投资不允许按初始方案全面完工的情况下，政府和承包商可以合作进行限额优化设计和施工。这意味着在保证项目质量和安全的前提下，根据实际情况进行项目的有序调整，以满足总投资的限制。

5.监控与审批流程： 建立严格的成本监控和审批流程，确保任何预算调整或成本变动都要经过相关的审核和批准程序。这有助于防止未经核准的成本增加，保持成本的控制。

6.信息共享与沟通： 政府与承包商之间需要保持良好的沟通与信息共享。定期开会、交流项目进展和成本情况，有助于及时发现问题并采取措施。

政府在EPC项目中，特别是在稳定设计的前提下，通过制定预算编制规则、基准价约定、风险控制约定等方式，可以实现在总投资控制下对项目的成本进行有效监控与控制。在可能需要限额优化设计和施工的情况下，政府和承包商的紧密合作也是确保项目成功实施的关键。通过这些策略，政府可以更好地掌控项目成本，保障项目顺利进行，最大限度地实现项目经济效益。

四、变更管理

在EPC项目的执行过程中，由于技术变革、政策调整、市场波动或其他不可预见的因素，会导致项目出现变更需求。变更管理是政府在项目执行过程中应对这些变更需求的重要措施。

1.变更识别与评估：政府需要建立变更识别与评估机制，及时识别发生的变更需求，并进行全面的评估。变更识别阶段，需要对项目的设计、技术、合同等方面进行仔细审查，以确定变更需求的合理性和必要性。在变更评估阶段，政府需要对变更的成本、进度和风险进行综合评估，判断变更是否符合项目整体利益，并与承包商进行充分沟通和协商。

2.变更审批流程：政府应建立明确的变更审批流程，确保变更决策的合理性和透明性。变更审批流程应明确相关部门和责任人，确定变更审批的时限和程序。审批过程中，政府需要充分考虑变更对项目进度、成本和质量等方面的影响，确保变更决策是经过慎重权衡的。

3.变更管理措施：变更管理措施主要包括：

（1）变更记录：对所有变更需求进行记录和跟踪，包括变更内容、原因、影响等信息，以便后续跟进和评估。

（2）变更协商：与承包商进行及时的变更协商，明确变更内容、费用、进度和责任等，达成共识。

（3）风险评估：对变更带来的潜在风险进行评估，并制定相应的应对措施，以降低风险影响。

（4）成本控制：变更后，政府需要重新估算项目成本，优化资源配置，合理控制变更对成本的增加。

（5）进度调整：变更后影响项目进度，政府需要与承包商协商调整项目进度计划，确保项目顺利进行。

4.变更管理与项目整合：变更管理不是孤立的过程，它需要与项目整体进行有效整合。政府应将变更管理纳入项目的整体规划和控制中，与成本管理、进度管理等方面相互衔接，形成协调一致的管理体系。政府需要与项目团队保持密切沟通，及时了解项目的变化情况，确保项目管理能够灵活应对变更需求。

变更管理是政府在EPC项目执行过程中的重要环节。政府应建立变更识别与评估机制，明确变更审批流程，采取有效的变更管理措施，与项目整体进行有效整合。通过科学的变更管理，政府可以合理应对项目中的变化需求，保障项目的顺利实施，最大限度地实现项目的经济效益和社会效益。

五、结束语

政府投资EPC项目的成本管理与控制对于项目的成功实施和社会经济效益的最大化至关重要。政府应根据项目特点，建立科学的成本管理与控制机制，不断优化项目管理方法，提高成本控制的效率和精度。通过合理的成本估算与预算制定、有效的成本监控与控制、灵活的变更管理和全面的绩效评估与经验总结，政府可以在EPC项目中取得良好的经济效益和社会效益，为国家和地区的发展做出积极贡献。

六、参考文献

1.刘祝平，张斌. (2017). 基于EPC模式的项目成本控制方法研究. 价值工程，36(3)，235-236.

2.李晓萌，张洋. (2018). 政府EPC项目的成本控制研究. 现代工业经济和信息化，34，36-37.

3.王成刚，李红. (2019). 政府投资项目EPC模式成本管理与控制策略研究. 价格理论与实践，21(4)，76-78.

[严1]EPC项目的最重要的优点是，减少单独对勘察设计、施工总承包、各类分包工程的招标时间成本。并且原则上相应单位联合体招标后，可以“一盘棋”全局思维进行管控。请针对这样的思路，细化需要落实的细节，包括一类费建安费如何管控，二类费其他服务类合同如何管控，三类费预备费如何列支。