企业资金管理问题及解决对策探析

企业资金管理问题及解决对策探析

陈凌

国网湖北省电力有限公司咸宁供电公司   湖北  咸宁 437000

摘要：在企业的管理发展中资金管理极为重要，能够注重资金管理，对于企业获得竞争优势、增强企业核心竞争力以及增加企业经济效益发挥了重要作用。企业则需要明确企业资金管理中的困境问题，包括缺少明确资金管理目标、资金应用计划欠缺合理、资金管理制度不够完善等。在此前提下，应能够加强落实资金管理措施，比如强化资金计划的管理、完善资金管理制度、制定资金管理应急预案等，从而可以提升企业资金管理成效、提高企业的经济效益。

关键词：企业；资金管理；问题；解决对策

引言

企业资金管理对企业的发展具有极其重要的作用，不仅能够帮助企业提升自身的管理水平，实现资金的合理配置，有效为企业的发展进行管理和控制，让企业的相关经济行为变得更加规范化。那么就应该针对其存在的问题进行重点分析，有效树立资金管理意识，并且能够做好资金的集中管理工作，这样才能够有效降低企业的经营风险。还需要建立完善的管理制度，有效促进企业的发展。总之，需要企业运用资金管理方法来进行资金的科学使用，让企业能够在日常的经营发展中获得更多的经济利益。

1企业资金管理的基本原则

1.1科学使用原则

企业科学地使用资金，能够有效地提高资金使用效率，在开展资金管理工作时，减少各种风险问题，促进企业健康可持续发展。基于此，企业在开展资金管理工作时，要坚持科学使用原则，根据工作规划合理地配置资金，不断优化资金使用结构。当前，企业需要加强资金、技术及人员的有效配置，特别是需要加强资金保障，避免企业经营陷入困境。企业在使用资金时，需要分析资金管理内容，针对每一项业务活动，合理地分配需要使用的资金，加快企业的资金周转速度，满足企业转型升级的发展需求[1]。

1.2提高效率原则

提高资金使用效率，是企业资金管理的要点。如果资金使用效率较低，就会产生资金浪费等问题，严重时还会使得企业陷入发展困境。因此，企业在开展资金管理工作时，需要落实提高效率原则，将资金管理作为促进企业健康发展的重要环节，不仅可以减少资金浪费问题，还能够从根本上提高资金使用效率。企业在使用资金时，财务部门与业务部门之间需要加强沟通联系，形成协调合作的工作模式，从而有效地配置资金，提高企业的经济效益。

2企业资金管理中存在的问题

2.1缺少明确资金管理目标

企业在长期的运营发展过程中，管理者普遍重视对企业经营收益方面具有直接提升的因素，例如市场拓展、技术研发等，但对企业资金管理方面缺少相应的认知。由于部分企业管理者的不重视，造成企业各部门缺乏对资金管理工作的意识与积极性，导致企业内部整体的资金管理无序，由于企业内部未树立对资金管理的意识，加之财务人员在资金管理中较为随意，未制定明确的资金管理制度与目标，使得一旦在资金出现紧缺风险时难以做出合适的应对与补救措施，从而为企业带来严重的运营风险，最终直接影响企业发展。

2.2资金计划缺乏考核

部分企业虽然制定了资金管理制度与流程，但在执行后流于形式，相对应的考核体系不完善，或考核工作实施力度较为薄弱，均会导致资金管理始终浮在表面，成效大打折扣。同时资金管理一旦缺乏考核机制，就会难以发现与改进资金管理中潜在的问题，使得资金使用效益低下，相对应的成本上升，进而会影响企业竞争优势和阻碍企业可持续发展。

2.3资金管理应急机制不够完善

企业在对资金实施资金计划管理模式时，通常对于应急机制与措施考虑不周。例如，企业执行资金计划管理模式时，相关成本费用的支付是以各部门提前报送的月度或周支付计划为前提，同时对资金计划与后期实际支付的差异进行考核评价，但对于一些计划外事项通常不予考虑事件本身的不可抗力性，从而存在考核“一刀切”的情况，使得某些部门宁愿遵循考核不被扣分的目标而对于一些重要且紧急的计划外支付事项延迟办理，但由于该类事项本身就存在紧急性，如不能及时处理可能会对企业造成更大的潜在风险与不利后果。这类计划外支付事项通常包括临时性的投标保证金、生产过程中安全事故应急抢险金、疫情下的各类突发情况以及其他由于自然因素导致的突发情况[2]。

3企业资金管理的优化对策

3.1开展资金集中管理工作

为了增强企业的资金使用效率，降低企业的经营风险，需要将使用资金集中管理。这样可以有效进行资金的集中收付，并能够实现集中融资工作。利用这样的方法能够将资金管理工作的优势进行发挥，可以在很大程度上帮助企业降低风险。企业通过资金的集中管理工作能够更好地进行资金的合理配置与使用，提升资金的使用率，为企业创造更多的经济利益。企业可以应该设立专项资金，利用专项资金的形式来进行资金的调配工作，从而能够让企业的发展得到应有的保障。企业还应该建立属于自身的资金监控体系，对资金的日常使用进行合理监督与控制，从而能够确保资金都会在相应的地方进行使用，避免出现资金浪费或资金冗余的情况发生。还能够进行资金流向的有效管控，特别是企业的大金额使用时，需要企业做好严格审核工作，对相关所有的材料进行检查，确保资金的支出的合理性。若是不满足审核标准，应坚决拒绝对其受理，避免企业出现重大经济风险。如出现资金异常情况，需要及时进行重点调查和研究，并且及时做出应对方案。企业还应该做好资金流的预测工作，提前对资金流做出预判，同时做好控制工作，保证在企业能力范围内进行投资，从而控制企业的投资风险。

3.2加强资金风险防范

在日常的资金管理工作中，风险防范工作是其中最重要的工作内容之一。需要做好筹资管理工作，这样才能够在筹资的过程中可以帮助企业进行风险的预防。资金管理人员需要对国家的相关政策进行全面了解，这样才能选择最佳的融资方式进行融资，帮助企业降低风险。同时需要对各种融资方式进行了解，选择对企业最为有利的形式来进行融资，也能在一定程度上能够降低企业风险。还需要根据资金使用过程中存在的时间差来进行合理调度，从而有效避免出现资金浪费或资金冗余的问题出现。选择最优的资金结构并进行妥善安排和处理，有效规划资金使用，并且根据企业在日常经营中所存在的情况进行实时调整，从而满足企业的发展需求，这样才能够降低企业风险[3]。还需要对企业的偿还债务能力做好分析，在企业还款能力范围内进行资金投放的合理控制，这样才能够避免企业因资金不足而产生的财务困境问题。更加需要做好资金的走向预测，为企业进行风险的预防，从而保证企业也有效进行顺利发展。

3.3构建完善的资金管理制度

为了可以有效进行资金管理工作的开展，需要建立完善的资金管理制度，这样才能够满足企业的发展。企业需建立适合自身的监督和控制制度，对企业资金的使用情况进行全面监督和了解。为了让这一工作更加具有科学性，需要利用信息系统来进行管理，这样能够实现实时监督与控制，而且信息系统具有一定的高效性和准确性，功能十分强大，可以为企业的资金管理工作做出贡献[4]。同时还需要对内部审计制度进行完善，明确内部审计工作内容，并且科学性的进行工作任务的分配，将责任落实到每一个工作人员身上，这样才能够提升工作人员的责任感，从而促进资金管理水平的提升。

结束语

资金管理存在较大的风险，企业在运营发展过程中，可以通过调整资金结构、加快信息化建设等方式，提高企业资金管理效率。企业需要明确资金管理的基本原则，实现企业资金的有效使用；结合具体情况，完善内部控制机制，优化配置资金，提高资金的使用效益，提升资金管理水平，促进企业可持续发展。

参考文献

[1]刘永芳.企业集团财务公司现状及发展方向分析[J].企业改革与管理,2019(07):158+163.

[2]徐文忠.经济发展新常态下企业资金管理现状与对策[J].会计师,2018(16):41-42.

[3]孙静璇.我国中小企业营运资金管理现状、问题及对策[J].中国管理信息化,2016,19(16):8-9.

[4]曹云.浅论转型期小企业财务管理不足及对策[J].邢台学院学报,2014,29(01):69-72.