新常态下集团企业资金管理的优化策略分析

新常态下集团企业资金管理的优化策略分析

梁新亚

中国葛洲坝集团第二工程有限公司  四川成都  610000

摘要：资金就如同企业的血液，始终贯穿于企业经营发展的整个过程中，企业对资金的掌控能力更是决定着企业发展根基的稳固性。因此，企业资金规模的大小、掌控资金协同能力的高低均对企业的综合实力产生关键性影响。对国内外先进企业的成长历程进行总结和分析后不难看出：实现资金集中管理是集团企业发展到成熟阶段共同选择的一项有效的资金管理方案。实现资金的集中管理不仅能够最大限度对资金的使用价值进行充分利用，而且还能够有效降低企业的资本成本，使企业在确保资金流动的前提下实现效益兼顾的原则。

关键词：集团企业；资金；管理

引言

资金是企业进行生产经营的一个重要保障，公司的持续发展也离不开资本的支持，所以，在公司内部进行资本管理显得尤为重要。市场竞争日趋加剧，企业要提高资金运用效率、增加经济效益、实现长期经营目标，必须加强资金的管理，切实做好资金管理工作。企业要想持续发展，必须要有足够的流动资金，而不能依赖于高的经济利益。财务管理需要能清楚地反映公司的实际使用状况，并且对公司的运营情况进行了记录，因而是真实和有益的。企业必须了解企业的实际资本情况，公司的财务管理也是全方位的，只要公司的经营活动都要有现金流入，并且在经营活动的最后阶段，还会有应收款项，因此，财务管理的范围很广，也很全面。资本管理是一种灵活的管理手段，它是根据环境、情况而变化的，因此，公司的资金管理必须要根据市场的变化来进行，不断的调整，不断的完善资金管理。

1新常态的概述

新常态中的新就是“有异于旧质”，常态就是原来固有的状态，所谓新常态就是集团企业经历了一些变革后重新形成正常运行的状态。新常态是“习式热词”之一。2014年5月，习近平总书记在考察河南的行程中说到：中国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前中国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态。新时代的到来给企业带来了很大的机遇，新常态的发展趋势能够促进企业集团经济发展，使企业集团摒弃GDP的增长与经济规模最大化，用价值机制取代价格机制作为市场的核心机制，用高质量发展取代高速度发展。新常态下的集团企业要从经济发展的阶段性特征出发，适应新常态、把握新常态、引领新常态作为贯穿发展全局和全过程的大逻辑，企业集团只有准确地把握新常态的内涵才能够在百年未有之大变局中涅槃重生，发挥好主观能动性，重现经济自由辉煌的新阶段。

2新常态下集团企业资金管理的优化策略

2.1设置金融资源管理中心

第一，为了满足集团企业日常运营需求，财务部门可以通过同行拆借、资金池调拨等方式，为集团企业制订切实可行的资金计划，提升资金流速。利用资金集中结算中心模式，利用总分账户联动模式，不仅可以采集集团总部与分公司的相关信息，还能对供应链中与之相关客户信息进行采集，提高对集团企业往来交易活动的管控。第二，资金筹融是集团企业弥补资金缺口的主要方式，对于集团企业来说，企业通常需要多样化的融资渠道满足资金需求。但同时，为了降低融资风险，企业需要针对差异化的融资渠道制订不同的融资风险预测模型、编制融资审批流程，在经过决策层商议以后，预测企业偿债能力，并加强对企业履约过程的监管。第三，对于集团企业的金融投资工作，应该做好统筹规划与管理，以集团企业战略投资目标为基础，逐渐规范投资的流程，综合考虑投资项目风险，为实现金融投资“保值增值”奠定基础；第四，加强金融风险防控。针对金融业务开展中可能出现的信用风险、操作风险、利率风险、汇率风险等，制订相应的风险防范措施，将其纳入到集团财务中心风险数据库中，利用风险规避模型，提出有效的风险管控建议。

2.2构建激励机制，充分调动员工的工作积极性

任何工作都需要人执行，再好的机制和制度，没有员工的参与都无法实现。资金管理工作水平的提升更是离不开员工的努力和付出。科学而有效的薪酬体系和绩效管理是确保企业战略发展目标实现的基本前提，直接关系到企业的发展规划和战略发展目标的实现，并且为企业能够从不同层面切合实际地完成绩效目标，提供科学、正确的方向指引。

2.3完善资金管理制度，制定全面预算管理制度

资金管理工作在公司的管理行为中具有重要的作用，所以，企业要充分认识到资本管理工作对公司经营产生的重要作用。只有把重点放在资金的经营管理上，才能使企业的资金最大化运用。公司应当建立科学的资本经营思想，按照公司的实际状况和经营要求，建立科学、合理、健全的资本管理制度；健全企业资本计划、运用、审计和业务过程；建立对公司投资项目、资本支出管理体系，形成公司的信息沟通制度。要健全资金的内部控制机制，设置资金预算和支付授权审批权限，强化资金节监管，保证单位资金审批的规范性。确保单位资金审批程序的规范性，在此基础上就能使企业的资金更有效、合理的利用。完善的财务管理制度有利于公司管理层对公司资金的整体运行状况和方向、统筹全局、综合平衡运用战略思维，合理协调、有序调度资金，实现统揽全局、综合平衡，使企业能够更好地进行生产经营。资本是公司最主要的资源，也是"命脉"。在具体的经营活动中，可以根据企业的具体状况，使得企业在进行生产、投资、筹资之时合理化自己的流程并且能够根据真实情况随时做出相应的调整。从资金预算的角度出发，寻找公司资金的最优持有量，这就可以使公司的资金更加合理也更加可控。企业要在单位内部建立健全的财务预算管理体系，以确保公司的正常运作，并对其进行科学的管理。要实现全面化预算资金管理，必须要在事前、中、事后多维度的审核与控制，有效地控制费用和开支。加强财政预算、财政监督，健全财政资金管理制度。在进行预算编制时，要制定出一套完整的预算管理流程，以保证公司的整体发展规划和目标相协调。在资金管理方面，要做好年度预算工作，对各部门、各年度的现金流入、外流进行预测，并根据每月的经营情况，编制一个月的财务计划，确定资金的去向，同时保证实际的工作过程能满足实际的预算要求。在基金的预算管理上，必须严格执行预算控制，不能随意改变使用计划，保证预算的刚性，并将其纳入到企业的业绩考核中。制定财政资金预算的内部控制体系，按照规定的程序进行审批。对资金的运用过程进行严格的控制，形成事前、事中、事后多维度的审批和控制管理体系。

2.4建立集团资金池，提升资金收益

集团企业想在并驱争先的市场中运行得游刃有余，就要开拓企业本身的规模，拓宽市场范围，而资金的使用就成为集团在市场中发展的关键因素。资金池是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。集团建立资金池需要成员进行单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。资金池模式是经过长期实践证明的有效的资金集中管理模式，把各自分散的资金进行归集，达到规模效应，使集团的资金使用更加高效合理。

结语

通过上述分析可以知道，资金作为集团企业稳定发展的基础，也是联系集团总公司与下属分公司之间的桥梁和纽带。在市场经济环境下，集团企业面临更加激烈的竞争，必须加强资金管控，控制资金风险，保证资金利用率。在具体实施过程中，要求集团企业对资金集中管理更加重视，构建完善的资金集中管理体系，不断优化内部资金结构，通过完善的制度规范业务流程，建设财务共享服务中心，实现职能部门之间的信息共享，为企业各项决策提供依据，为集团企业的可持续发展提供助力。

参考文献

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