市场经济下加强企业财政税收建设的思路分析

市场经济下加强企业财政税收建设的思路分析

李小朝

鹤壁市润东商贸有限公司  458000

摘要：在市场经济条件下，加强企业财政税收建设是优化税收结构、促进经济可持续发展的关键举措。合理的税收政策框架和完善的税收管理制度能有效提高财政收入，为企业营造稳定与可预期的经营环境。同时，开展积极的税收宣传和培训工作有助于增强企业的纳税合规意识，实现税收征管的科学化、规范化。然而，全球化背景下税收竞争与合作的复杂形势以及科技发展带来的税收管理挑战也需要引起重视。因此，相关部门应整合先进的技术管理资源，将加强企业财政税收建设工作置顶，从而为促进经济可持续增长注入强劲动力。

关键词：市场经济；企业；财政税收；建设思路

在经济全球化背景下，税收作为财政收入的重要来源和调节经济的重要手段，对于助力企业发展，以及实现国家经济稳定具有不可替代的作用。然而，要实现税收政策的合理性、税收管理的规范化是当前亟需解决的难题。因此，本文旨在探讨在市场经济条件下加强企业财政税收建设的思路与措施，为促进税收体系的完善和经济可持续增长提供有益的参考和建议。

一、市场经济下加强企业财政税收建设的重要性

（一）有助于促进经济发展

在市场经济下，企业作为促进经济增长的主要推动力，其税收贡献直接影响着国家的财政收入和经济发展水平，一个健全的财政税收体系可以有效避免税收逃避现象的发生，保障国家财政收入的稳定增长，为国家宏观经济调控提供坚实的财政基础。通过建立健全的税收制度，能有效调动企业的生产积极性，促进企业创新化发展，进而推动经济持续增长。

（二）有助于优化资源配置

聚焦市场经济背景，实现资源的合理配置是促进经济发展的关键。完善的税收政策可通过税收激励和约束机制引导企业合理配置资源，促进优势产业的发展，调整和优化产业结构，提高资源利用效率。通过税收政策的引导，使企业能将资源投向符合国家发展战略和产业政策的重点领域，最终实现资源的优化配置和高效利用，推动经济实现高质量发展。

（三）有助于提高财政收入水平

立足市场经济视角，建构稳定的财政收入系统是助力国家经济社会发展的重要保障。通过加强企业财政税收建设，能有效提高税收征收效率，降低税收成本，进而增加国家财政收入。同时，完善有效的财政税收管理制度能进一步遏制漏税现象，保障国家财政的可持续性，为国家提供更多的财政支持，满足经济社会发展的需求。

（四）有助于促进企业竞争力的提升

在市场经济竞争激烈的环境下，企业的核心竞争力直接决定了其在市场中的地位和发展前景。通过建立公平透明的税收制度，可以促进市场竞争的公平性和透明度，减少企业之间的不正当竞争行为，提高企业之间的竞争公平性，从而激发企业的内生动力，提升企业的服务水平、核心竞争力及整体经济效益。

二、企业财政税收建设中存在的问题

企业内部财政税收建设中存在着税收管理制度不完善、财务人员素质匮乏等一系列问题，这些问题将严重影响着企业内部税收管理的规范性和透明度，也制约着企业内部财政税收建设的顺利推进。首先，缺乏完善的税收管理制度是企业内部财政税收建设中存在的一个重要问题。在一些企业中，由于缺乏健全的税收管理制度和规范的税收管理流程，导致税收管理存在漏洞和缺陷，进而降低了企业税收合规性和财政税收建设的顺利推进历程。其次，部分企业由于财务信息披露不规范、不透明，导致企业财务状况难以被外界了解，给企业的税收管理和税收征收带来了困难。同时，一些企业的财务报表及财务信息过于模糊，导致税收管理部门难以有效监管和征收企业的税收，进而会影响税收的实际征收效果。再次，在一些企业中，由于财务人员的素质不高、专业水平不够、责任意识淡薄等原因，导致企业在税收管理和财务税收建设中存在一定的问题。最后，缺乏先进的税收信息系统和技术手段使得税收系统难以实现精细化管理，进而增加了管理成本与征收成本，也影响了税收政策的科学性与针对性。

三、市场经济下加强企业财政税收建设的对策

（一）建立健全税收体系，实现监督化管理

建立健全内部税收管理机制对促进企业长效发展十分必要。因此，相关部门应依托市场经济背景，建立财务和税务部门协同工作机制，引导二者进行紧密配合，共同完成税收申报工作，从而确保申报的准确性和及时性。例如：首先，财务部门应负责对企业财务数据的收集和整理工作，确保财务数据的真实性。而税务部门则应负责对企业的税收政策和法规的解读和落实，指导企业进行税收申报工作，有利于避免税务申报工作的混乱和失误，确保企业在税收申报过程中遵守相关法规和规定。其次，建立税务申报工作的规范程序是保证税收申报工作的有效进行。如，相关部门应建立明确的税收申报流程和操作规范，确保税收申报工作按照规定程序进行。其中包括建立税收申报的时间表和工作安排，明确每个环节的责任人和具体操作流程。只有明确规范流程，才能有效避免因操作失误而导致的税收风险和纳税不准确的情况发生。最后，企业应建立全面的税收风险评估体系，定期对企业税收管理中存在的风险进行评估和排查。在评估过程中，应重点关注税收政策的变化对企业税收申报工作的影响，及时调整税收管理策略，防范潜在的税收风险。同时，还建立应对税收风险的处置机制，及时发现和解决税收风险问题，降低税收风险对企业经营活动的不利影响。

（二）制定人才培养计划，强化人员职业素养

基于市场经济背景，加强企业内部人才培养和思想观念引导工作是提高企业竞争力和创新能力的关键举措。为此，企业应根据自身发展需求和战略目标，制定全面的人才培养规划，为员工提供涵盖专业知识、技能提升以及综合素质提高等方面的培训课程，以满足不同层次员工的培训需求，通过为员工提供多样化的培训机会，能进一步提高员工的综合素质和竞争力。在此基础上，企业应注重开展税收法律法规和道德规范教育活动，定期组织税收法规宣讲会，并结合企业自身实际情况，邀请税务专家对最新的税收法规进行解读，帮助员工深入了解税收法规的内容和要求。基于此，在宣讲会中，员工能更加直观地掌握税收法规知识，提高对税收法规的理解和遵守意识。另一方面，企业可在企业内部引入实际的税收合规案例，引导内部人员展开深入分析和讨论，在讨论环节，员工能汲取到实际的工作经验，并深刻掌握税收法规的实际应用场景和注意事项，从而提高对税收合规意识的重视程度，避免在实际工作中发生税收违规行为，促使员工能自觉遵守税收法规，提高税收合规意识和道德素养，对助力企业的深化发展提供了原动力。

（三）应用先进的科技手段，构建信息化税收管理系统

利用现代化科技手段，建立信息化税收管理系统是提升税收管理效率和准确性，以及促进税收工作的科学化、智能化发展的核心途径。因此，相关部门可充分利用大数据技术，大数据技术可对海量的纳税人数据进行深度分析和挖掘。通过对纳税人的历史纳税记录、财务数据等进行分析，可识别出潜在的偷税漏税行为、虚假申报等情况，以帮助税收管理部门更好地了解纳税人的纳税行为和趋势，及时发现可能存在的税收违规行为。同时，通过建立预警模型和风险评估系统，可对纳税人的纳税行为进行实时监测和评估，及时发现异常情况并进行预警提示，有助于税收管理部门在纳税人出现异常行为时能够及时采取相应的监管措施，最终有效保障税收征管的稳定性和安全性。另一方面，引入区块链技术可显著提升税收数据的可信度，通过使用密码学原理和共识机制，保障每个区块的信息不可被篡改，届时任何数据被变动都会留下明确的痕迹，这意味着一旦税收数据被记录在区块链上，便无法被篡改，从而保障了税收数据的真实性和完整性。因此，相关部门可将其技术引入到财政税收系统中，从而促进税收工作的规范化和智能化发展。

（四）实施财政税收优惠政策，鼓励企业进行投资和创新

实施财政税收优惠政策是促进企业加大科技研发投入、减轻企业负担，激发市场活力的重要途径。因此，建立科学合理的财政税收优惠政策框架，针对不同类型的企业制定差异化的优惠政策，是加强企业财政税收建设的重要举措。例如：在市场经济竞争日益激烈的背景下，具备创新能力已成为企业提升竞争力的重要因素。因此，针对高新技术企业、科技型中小企业等创新型企业，可通过减免企业所得税，提供研发经费税前扣除等方式，激励企业增加科技研发投入，加快新产品、新技术的研发与应用进程，最终推动产业升级和转型发展，为企业注入新的活力。其次，在当前就业形势不容乐观的情况下，鼓励企业增加就业岗位，提高就业质量，已成为促进经济稳定发展的关键之举。因此，针对促进就业的企业，可运用减免社会保险费、提供就业补贴等方式，鼓励企业增加就业岗位，提高员工薪酬及福利待遇，从而促进企业和员工共同分享经济发展成果，增强社会稳定和和谐发展的内在动力。最后，不同地区的经济发展水平存在差异，有些地区经济发展滞后，需要鼓励和扶持地方企业，以促进地方经济的腾飞。因此，可通过减免地方税收的方式，吸引企业投资兴业，有利于促进区域经济的均衡发展，推动我国经济整体水平的提高。

（五）加强财政税收宣传，引导企业树立纳税意识和合规意识

建立健全税法宣传机制，是提高纳税人的合规意识和自觉性，维护税收秩序的良好运行的重要举措。因此，可举办针对不同行业、不同群体的税法讲座活动，针对性地介绍税法的基本知识和核心要点，解答企业关心的疑惑和问题，帮助企业深入了解税法的内涵和外延，这种面对面的交流互动方式能够使企业能够更加直观地理解税法内容，提高其对税收政策的认知水平。其次，可编写易懂易懂的税收宣传手册，将税法知识系统化、全面化地呈现给纳税企业，帮助其系统学习和掌握税法的相关知识和要点，进而有助于纳税人随时随地学习和查阅税法知识，提高其对税法的理解和掌握程度。或者，相关部门可充分利用全媒体平台，发布税收征收操作指引，从而帮助纳税人掌握税收征管的相关流程和要求，实现纳税申报的规范化操作，促使税收管理工作能够向数字化、智能化方向发展，为实现市场经济的稳定健康发展提供有力保障。

四、展望未来市场经济下企业财政税收建设的发展方向

随着信息技术的快速发展，税收征管将向智能化、数字化方向迈进，这将带来税收管理方式的革新，为税收征管工作注入新的活力。因此，税收部门可利用人工智能技术手段，加强对纳税人的监管和管理，最终实现税收征管工作的精细化和精准化。例如：未来，税收征管流程将逐步实现智能化、自动化。利用人工智能技术，可对纳税企业信息进行智能化采集，实现对纳税人的全方位监控和管理。通过建立智能化的税收征管信息系统，能进一步实现税收数据的集中管理和共享应用，提高税收征管工作的智能化水平和信息化管理水平，从而促进税收征管工作向智能化、精细化方向迈进。与此同时，随着税收数据的不断扩大，如何保障税收数据的安全性和保密性成为一个亟待解决的问题。其中利用人工智能技术中的加密算法和安全防护技术，可有效防范税收数据被泄露，对纳税人信息的隐私性形成保护力。另一方面，税收部门可与金融机构建立信息共享机制，获取纳税人的资产和财务信息，从而对纳税人的税收行为进行全面监管和分析，从而有助于防范涉税违法行为，提高税收征管工作的协同化水平和效能。其次，税收部门还可与工商等部门建立信息共享和资源整合桥梁，建立跨部门的联合执法机制，共同打击涉税违法行为，通过建立协同化的工作机制，各相关部门可共同制定并执行综合治税方案，实现对纳税人的全方位管理和服务，优化财政税收工作的一体化水平。

结束语

总而言之，在落实企业财政税收建设目标时，相关部门可采取奖惩相结合的方式，鼓励企业自觉遵守税收法规，同时严惩违法行为，以营造诚信纳税的良好氛围。同时，还应建立高效便捷的税收服务平台，为企业提供便利、高效的纳税服务，以实现企业诚信经营。最后，加强信息技术应用是提升税收管理水平的关键。政府可以借助信息技术手段，建立完善的税收信息管理系统，提高税收数据的精准度和及时性，以更好地开展税收管理工作。

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